物業(yè)服務(wù)中心租售中心財(cái)務(wù)管理規(guī)定

物業(yè)服務(wù)中心租售中心財(cái)務(wù)管理規(guī)定物業(yè)服務(wù)中心租售中心財(cái)務(wù)管理規(guī)定

1.目的

使租售中心財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、合理化。

2.范圍

適用于公司租售業(yè)務(wù)所涉及收、付款環(huán)節(jié)。

3.職責(zé)

部門/崗位職責(zé)

各物業(yè)服務(wù)中心出納負(fù)責(zé)服務(wù)中心處租售業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收取，并按公司要求及時(shí)上繳公司；

租售中心各業(yè)務(wù)分點(diǎn)由指定的兼職財(cái)務(wù)人員及地鋪負(fù)責(zé)人收取款項(xiàng)（現(xiàn)金），并將現(xiàn)金款項(xiàng)存入公司指定賬戶，將繳款憑證交財(cái)務(wù)部門結(jié)算。

公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)付款和收款監(jiān)督。

4．方法和過(guò)程控制

4.1收據(jù)的領(lǐng)用、保管與核銷

4.1.1公司正式收款收據(jù)統(tǒng)一由部門財(cái)務(wù)到公司財(cái)務(wù)處領(lǐng)，各地鋪要使用的收據(jù)由地鋪負(fù)責(zé)人及兼職財(cái)務(wù)人員到部門財(cái)務(wù)領(lǐng)取，并按公司財(cái)務(wù)規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、核銷。

4.1.2收款收據(jù)不可遺失、損壞，作廢的收款收據(jù)必須完整保存，地鋪負(fù)責(zé)人、兼職財(cái)務(wù)人員對(duì)收據(jù)負(fù)保管責(zé)任。

4.1.3現(xiàn)場(chǎng)指定兼職財(cái)務(wù)人員每月定期將本月收取的收款憑證上交公司財(cái)務(wù)部結(jié)算，并按財(cái)務(wù)部的要求核銷已使用完的收據(jù)，月底必須核銷完當(dāng)月全部收款。

4.1.4作廢的收據(jù)，"四聯(lián)"要全部完整，并注明"作廢"和作廢時(shí)間。

4.2收據(jù)使用要求

4.2.1現(xiàn)場(chǎng)收據(jù)分類：在收據(jù)備注欄中注明"出租類"、"轉(zhuǎn)讓類"；

4.2.2收據(jù)的填寫(xiě)必須完整，日期、付款方式、金額大小寫(xiě)等嚴(yán)格按公司財(cái)務(wù)部的規(guī)定要求填寫(xiě)；

4.2.3所有人員在開(kāi)據(jù)收據(jù)時(shí)須在"收款人"簽全名，待上繳財(cái)務(wù)人員時(shí)，再由財(cái)務(wù)人員按公司要求核銷；

4.2.4填寫(xiě)收據(jù)時(shí)，客戶姓名、付款人均需填寫(xiě)全稱，"付款人"欄目原則上由付款客戶本人簽字，如因特殊原因須為客戶代付款，付款人簽名處須注明"某某人代"，但"擔(dān)保金"和"定金"必須由付款客戶本人簽字。

4.2.5當(dāng)收取客戶的租售業(yè)務(wù)定金時(shí)，采用定金托管。買賣雙方如不按托管方式需經(jīng)地鋪負(fù)責(zé)人同意，可直接開(kāi)收據(jù)給買方：款項(xiàng)來(lái)源必須注明"代××（業(yè)主姓名）收取××房（房號(hào)）購(gòu)房定金"，并盡量請(qǐng)賣方在此收據(jù)上簽名確認(rèn)此方式。

4.2.6部門財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)部門內(nèi)各地鋪收據(jù)的發(fā)放及核銷。

4.2.7銀行轉(zhuǎn)賬類使用收據(jù)時(shí)，先在收據(jù)："交款方式/票據(jù)號(hào)"空格處加蓋"以銀行實(shí)際到帳為準(zhǔn)"的章。開(kāi)票人必須嚴(yán)格按轉(zhuǎn)款憑證上金額且與銀行到帳記錄核對(duì)確認(rèn)后，方可給客戶開(kāi)具收據(jù)。

4.2.7現(xiàn)金使用收據(jù)時(shí)，只限于購(gòu)房定金、傭金、擔(dān)保金等小額款項(xiàng)，且單筆現(xiàn)金不能超過(guò)二萬(wàn)元。地鋪兼職財(cái)務(wù)收到現(xiàn)金后，需認(rèn)真清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)，確認(rèn)數(shù)額無(wú)誤及鈔票真?zhèn)魏蠓娇砷_(kāi)具收據(jù)。

4.2.8各地鋪負(fù)責(zé)人，每天必須核對(duì)當(dāng)日新開(kāi)的收據(jù)，如遇外出、休息時(shí)，需指定專人核對(duì)；地鋪負(fù)責(zé)人開(kāi)的收據(jù)，由現(xiàn)場(chǎng)兼職財(cái)務(wù)人員核對(duì)。

4.3現(xiàn)金收取、保管

4.3.1地鋪兼職財(cái)務(wù)在收款當(dāng)天將所收現(xiàn)金交物業(yè)服務(wù)中心處出納代存或直接存入公司指定賬戶，如銀行停止收款，應(yīng)當(dāng)采取妥善保管措施，并在次日內(nèi)存入指定賬戶。地鋪兼職財(cái)務(wù)、地鋪負(fù)責(zé)人對(duì)所收取的現(xiàn)金款項(xiàng)負(fù)保管責(zé)任。

4.3.2在收取現(xiàn)金時(shí)注意單筆現(xiàn)金款項(xiàng)不能超過(guò)人民幣二萬(wàn)元，大額款項(xiàng)的收取必須要求客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入公司指定銀行帳號(hào)中。

4.3.3在遇有客戶使用超過(guò)二萬(wàn)元現(xiàn)金支付相關(guān)費(fèi)用時(shí)，我方不允許直接收取現(xiàn)金，由業(yè)務(wù)人員陪同客戶到銀行存入公司指定賬戶。

4.4領(lǐng)用支票、申請(qǐng)轉(zhuǎn)賬、代交費(fèi)用的要求

4.4.1.支票領(lǐng)用

4.4.1.1大額支出、轉(zhuǎn)賬，業(yè)務(wù)人員需提前三個(gè)工作日將《付款申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)部。

4.4.1.2領(lǐng)用支票時(shí)需填寫(xiě)支票領(lǐng)用申請(qǐng)，準(zhǔn)確填寫(xiě)收款人及金額后按公司財(cái)務(wù)制度審批。

4.4.2轉(zhuǎn)付款項(xiàng)

4.4.2.1簽訂《房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)合同》時(shí)，考慮到公司的財(cái)務(wù)審批流程，在轉(zhuǎn)付款項(xiàng)條件約定原則上不能少于3個(gè)工作日，具體以合同為準(zhǔn)。

4.4.2.2申請(qǐng)轉(zhuǎn)款給賣方時(shí)，按轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定的轉(zhuǎn)款日期，由客戶服務(wù)部提前三個(gè)工作日將單據(jù)報(bào)部門財(cái)務(wù)審核。

4.4.2.3申請(qǐng)轉(zhuǎn)款給賣方時(shí)，經(jīng)辦人需確定傭金、各項(xiàng)費(fèi)用是否結(jié)清，否則需預(yù)留足夠的金額在公司。

4.4.2.4退還的款項(xiàng)，付款申請(qǐng)單申請(qǐng)時(shí)需"收回原收據(jù)"，交部門負(fù)責(zé)人審核后方可辦理退款。

4.4.2.5填寫(xiě)轉(zhuǎn)付房款《付款申請(qǐng)單》時(shí)，請(qǐng)準(zhǔn)確填寫(xiě)房號(hào)、收款人姓名、收款人的銀行帳號(hào)，同時(shí)附件應(yīng)有：業(yè)主本人親筆簽名的收條（不能代簽）、指模、收條上有業(yè)主本人的銀行帳號(hào)（原則上需與簽訂的房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)合同上的賬號(hào)保持一致）、業(yè)主（收款人）身份證明復(fù)印件。

4.4.3轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中的代收款項(xiàng)

4.4.3.1經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)按協(xié)議時(shí)間催促買賣雙方交納各種款項(xiàng)。

4.4.3.2經(jīng)辦人員在客戶交款后，需及時(shí)將信息上報(bào)部門財(cái)務(wù)。

4.4.3.3在辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)中，如客戶委托經(jīng)辦人員代繳費(fèi)用，如轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)、有線、煤氣過(guò)戶費(fèi)，如客戶有費(fèi)用在公司，則經(jīng)辦人員可向公司辦理借款手續(xù)墊付，并在業(yè)務(wù)結(jié)束后，持相關(guān)單據(jù)報(bào)銷。否則，應(yīng)提前向客戶收取。原則上公司不予代墊，如發(fā)生自行墊付而客戶不予認(rèn)可的款項(xiàng)將由當(dāng)事人自行承擔(dān)。

4.4.3.4在辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)中，如客戶委托經(jīng)辦人員代繳費(fèi)用，如轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)、有線、煤氣過(guò)戶費(fèi)等，需轉(zhuǎn)款至銀行卡后辦理手續(xù)的。如單筆金額20000元以下（含

），由經(jīng)辦人辦理；20000-50000元（含）由地鋪負(fù)責(zé)人辦理；50000-100000元（含）由部門主管、經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理；100000元以上，由部門指定人員在財(cái)務(wù)部指定人員陪同下共同辦理。

4.4.4代理贖樓業(yè)務(wù)，原則上要求贖樓業(yè)務(wù)由擔(dān)保公司操作。

4.5費(fèi)用報(bào)銷

4.5.1當(dāng)月上下班交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)用，按公司財(cái)務(wù)制度報(bào)銷。

4.5.2外出辦公需經(jīng)地鋪負(fù)責(zé)人同意，外出車費(fèi)的報(bào)銷，須列詳細(xì)清單，注明款項(xiàng)發(fā)生原因、時(shí)間、路線等，經(jīng)部門核實(shí)后方可報(bào)銷。

4.5.3其它費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，按公司規(guī)定填好《付款申請(qǐng)單》并粘貼好原始票據(jù)交到部門財(cái)務(wù)。

4.5.4部門需建立費(fèi)用臺(tái)賬。

4.6收入結(jié)轉(zhuǎn)

4.6.1每月1號(hào)前，部門財(cái)務(wù)與公司財(cái)務(wù)部結(jié)轉(zhuǎn)上月實(shí)際收入。

4.6.2每月5號(hào)前，部門財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)上月的交易達(dá)成情況。

篇2：城設(shè)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定通知

z城投發(fā)〔20**〕*號(hào)

城設(shè)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的通知

公司各部室、zz房地產(chǎn)公司：

為貫徹落實(shí)*中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)的《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》和省、市、縣相關(guān)文件精神，進(jìn)一步加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，現(xiàn)就有關(guān)規(guī)定通知如下：

一、實(shí)行資金收支綜合預(yù)算。各部室按照年初工作計(jì)劃，將各項(xiàng)收入和支出全部納入部室預(yù)算。遵循先預(yù)算后支出的原則，量入為出，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算支出。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格把關(guān)，按季度對(duì)各部室收支情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并通報(bào)。

二、明確土地儲(chǔ)備、工程建設(shè)、融資、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)四項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)的工作經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額包干制。

（一）土地儲(chǔ)備。土地開(kāi)發(fā)部工作經(jīng)費(fèi)不得超過(guò)200元/畝（不含鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和其他部門單位工作經(jīng)費(fèi)），并按年度實(shí)際完成土地征收協(xié)議簽訂的量核算工作經(jīng)費(fèi)總額。

（二）工程建設(shè)。按項(xiàng)目總投資的3%計(jì)提工作經(jīng)費(fèi)。房產(chǎn)營(yíng)銷按營(yíng)銷總收入的1%計(jì)提工作經(jīng)費(fèi)。

（三）融資。新增貸款按貸款總額的3‰計(jì)提工作經(jīng)費(fèi)。新提款按提款總額的1.5‰計(jì)提工作經(jīng)費(fèi)。

（四）資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。1、投資建設(shè)類。按投入資金總額的3%計(jì)提工作經(jīng)費(fèi)。2、經(jīng)營(yíng)收入類。按年經(jīng)營(yíng)收入的1%計(jì)提工作經(jīng)費(fèi)。3、經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓。按出讓總金額的1%計(jì)提工作經(jīng)費(fèi)。

（五）以下情況由公司經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定：投資總額在6000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目；工期短于半年的項(xiàng)目；其他特殊情況。

（六）工作經(jīng)費(fèi)的范圍：人員工資、補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)，辦公場(chǎng)地租賃、水電，公務(wù)用車，辦公設(shè)備及用品，差旅，接待，宣傳等。

三、嚴(yán)格執(zhí)行津補(bǔ)貼和績(jī)效工資發(fā)放規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)規(guī)定，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、范圍發(fā)放津補(bǔ)貼。除國(guó)家明文規(guī)定外，取消其他所有補(bǔ)助的發(fā)放。

四、嚴(yán)格控制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)。建立健全公司公務(wù)接待管理制度，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，厲行節(jié)約，控制費(fèi)用。

（一）建立公務(wù)接待審批制度和公務(wù)接待清單制度。所有公務(wù)接待必須履行審批和清單報(bào)送制度。所有公務(wù)接待實(shí)行“對(duì)口接待、各負(fù)其責(zé)、集中報(bào)備”的接待模式，由各部室明確一名經(jīng)辦人，按“審批→接待→報(bào)送清單→報(bào)賬”的順序?qū)嵤ā肮珓?wù)接待審批清單”見(jiàn)附件一）。

（二）接待標(biāo)準(zhǔn)。1、公司重要客人、重要客戶、重大活動(dòng)、外賓、上級(jí)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的接待為一類接待，住宿安排在*或者*大酒店，就餐標(biāo)準(zhǔn)在2000元以內(nèi)，由總經(jīng)理指定接待用酒。2、各部室工作聯(lián)系的接待為二類接待，住宿安排在一般的酒店，就餐標(biāo)準(zhǔn)在1000元以內(nèi)，接待用酒不高于500元/瓶。3、其他接待為三類接待，就餐標(biāo)準(zhǔn)在800元以內(nèi)，接待用酒不高于300元/瓶。嚴(yán)禁中餐飲酒。

（三）接待物資。所有接待物資歸辦公室統(tǒng)一管理，各部室經(jīng)辦人在接待前憑審批清單至辦公室辦理領(lǐng)用手續(xù)后領(lǐng)出，嚴(yán)禁煙草類和娛樂(lè)類開(kāi)支。

（四）實(shí)行公務(wù)接待現(xiàn)金制度。所有公務(wù)接待實(shí)行現(xiàn)金結(jié)賬，一律不許簽單。各部室經(jīng)辦人可從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金。備用金不得超過(guò)10000元/月，由經(jīng)辦人與財(cái)務(wù)部對(duì)接，月清月結(jié)。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格把關(guān)，每季度將各部室“三公”開(kāi)支通報(bào)一次。

五、公司各臨時(shí)機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格按照上級(jí)政策和精神，實(shí)行總額包干、報(bào)賬制管理，不單獨(dú)設(shè)立賬戶，不單獨(dú)配備財(cái)務(wù)人員，明確報(bào)賬員一名。各臨時(shí)機(jī)構(gòu)借用人員補(bǔ)助每人每月不得超過(guò)300元，多個(gè)臨時(shí)機(jī)構(gòu)兼職的只能在其中一個(gè)領(lǐng)取。各臨時(shí)機(jī)構(gòu)在年初向公司上報(bào)機(jī)構(gòu)人員情況和目標(biāo)考核辦法，經(jīng)公司批準(zhǔn)后實(shí)施，一應(yīng)資料交財(cái)務(wù)部備存。其他制度參照公司規(guī)定執(zhí)行。

六、加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的管理。嚴(yán)格按照《工會(huì)法》、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格控制和切實(shí)規(guī)范經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)禁在工會(huì)經(jīng)費(fèi)中發(fā)放津貼補(bǔ)貼、值班費(fèi)、加班費(fèi)等，嚴(yán)禁使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)支付煙草、土特產(chǎn)消費(fèi)開(kāi)支，嚴(yán)禁列支各類不符合政策規(guī)定的慰問(wèn)、吊唁等費(fèi)用。

七、本規(guī)定自20**年月日起實(shí)施。

八、公務(wù)用車、差旅管理等規(guī)定將根據(jù)縣政府新的政策要求修訂后下發(fā)。

特此通知。

二○年月日

SS縣城鎮(zhèn)建設(shè)投資開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司辦公室

20**年2月25日印發(fā)

（共印10份）

篇3：公司對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

公司對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

為了實(shí)行對(duì)所屬企業(yè)統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，所屬企業(yè)實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的財(cái)務(wù)管理體制，必須加強(qiáng)公司對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督，這是公司和所屬企業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制的重要組成部分。制定公司對(duì)所屬企業(yè)的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，本規(guī)定適用于公司參股、控股所有企業(yè)。

一、所屬企業(yè)的財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及國(guó)家制定的其它財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策和制度。

二、所屬企業(yè)制定本企業(yè)的會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)管理的具體規(guī)定、辦法，呈報(bào)公司審訂備案。

三、公司對(duì)所屬企業(yè)原則上負(fù)責(zé)其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)會(huì)人員的配備，財(cái)會(huì)人員實(shí)行公司委派制。

四、所屬企業(yè)的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)人員行政上受所在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上直接受公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)和監(jiān)督。

五、公司財(cái)務(wù)部參與所屬企業(yè)財(cái)會(huì)人員的晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲、考核,組織所屬企業(yè)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

六、財(cái)會(huì)人員工作調(diào)動(dòng)離職，必須辦清交接手續(xù)方可調(diào)動(dòng)離職，要編制內(nèi)容詳盡的移交清冊(cè)，由公司領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、監(jiān)交人共同監(jiān)交。

七、所屬企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍、對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、資產(chǎn)購(gòu)入、處置、資金調(diào)度等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都要呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部審批備案。

八、所屬企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的對(duì)外簽署，公司領(lǐng)導(dǎo)及公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須參與研究和審查。

九、公司對(duì)所屬企業(yè)實(shí)行全年財(cái)務(wù)預(yù)算控制：

所屬企業(yè)每年制定出詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算，體現(xiàn)出企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，明確公司和企業(yè)間責(zé)、權(quán)、利三者的關(guān)系。全年財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)允許調(diào)整，使預(yù)算更切合實(shí)際，每季向公司反饋預(yù)算的執(zhí)行情況。

十、所屬企業(yè)每季要制定出以下財(cái)務(wù)計(jì)劃：

１、通過(guò)對(duì)收入、成本費(fèi)用、利稅的測(cè)算，制定利潤(rùn)計(jì)劃。

２、以減少開(kāi)支，提高效益為目的，制定各項(xiàng)成本、費(fèi)用計(jì)劃。

３、以加速資金周圍為目的，提高資金利用率，制定資金收、支計(jì)劃。

４、以合理購(gòu)置固定資產(chǎn)，提高其使用效率為目的，制定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。

十一所屬企業(yè)每月要呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表：

１、當(dāng)月的財(cái)務(wù)報(bào)表。

２、當(dāng)月資金收收支變動(dòng)情況表。

３、當(dāng)月帳外收支變動(dòng)情況表。

４、當(dāng)月的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

十二加強(qiáng)公司與所屬企業(yè)間內(nèi)部往來(lái)帳的核對(duì)工作，季報(bào)表以前凡是內(nèi)部往來(lái)帳雙方需對(duì)發(fā)生額和當(dāng)期余額進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)調(diào)整。

十三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表要附有財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況、資金收支變動(dòng)情況等進(jìn)行一次全面的總結(jié)和分析，呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

十四所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告的合法性、真實(shí)性負(fù)法律責(zé)任。

十五公司對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算實(shí)行監(jiān)督、監(jiān)管和宏觀控制，定期和不定期對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行稽查審計(jì)，所屬企業(yè)必須如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，如實(shí)匯報(bào)反映相關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

十六對(duì)所屬企業(yè)的固定資產(chǎn)由公司財(cái)務(wù)部實(shí)行總額控制，公司行政部實(shí)行總量管理，所屬企業(yè)實(shí)行帳、卡、物（明細(xì)帳、卡片、實(shí)物）三級(jí)管理。

十七所屬企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)、盤盈、盤虧、毀損情況呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批備案后，及時(shí)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，保證帳、卡、物的一致性。

十八所屬企業(yè)會(huì)同公司行政部每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的實(shí)地盤點(diǎn)，還可以不定期地抽檢，確保企業(yè)的財(cái)產(chǎn)帳實(shí)清楚。

十九每年財(cái)務(wù)決算前，公司對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，根據(jù)審計(jì)結(jié)果核算利潤(rùn)總額。同時(shí)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具年審查帳報(bào)告前，公司財(cái)務(wù)部需先進(jìn)行預(yù)審。

二十如與國(guó)家有關(guān)規(guī)定不符，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二十一本規(guī)定由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

二十二本規(guī)定自通過(guò)之日施行。

篇4：企業(yè)(公司)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

企業(yè)（公司）財(cái)務(wù)管理規(guī)定

第一章財(cái)務(wù)管理目的

第一條維護(hù)企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。

第二章財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)

第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報(bào)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，分季度對(duì)照計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因，報(bào)總經(jīng)理。

第五條對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。

第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為。

第七條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對(duì)合同未經(jīng)各部門會(huì)簽即要求付款的情況，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報(bào)公司總經(jīng)理。

第八條執(zhí)行公司會(huì)議制度，定期參加工作會(huì)議，匯報(bào)工作，解決問(wèn)題。

第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。

第三章資產(chǎn)管理

第十條流動(dòng)資產(chǎn)的管理

第十一條固定資產(chǎn)管理

1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長(zhǎng)審批通過(guò)，方可執(zhí)行。

2.對(duì)于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

第四章內(nèi)部報(bào)銷的管理

第十二條本規(guī)定適用于公司。

第十四條報(bào)表種類

1.旬報(bào)

2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析

3.內(nèi)部報(bào)表（根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表）

第十五條上報(bào)時(shí)間

1.旬報(bào)：每月12日、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況，2日?qǐng)?bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。

2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：每月10日前上報(bào)。

3.各類內(nèi)部報(bào)表：每月10日前上報(bào)。

第十六條報(bào)表要求

1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。

2.上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí)。

3.在旬報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說(shuō)明。

4.報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。

第十七條對(duì)各條塊執(zhí)行制度情況的管理

1.結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對(duì)指標(biāo)的完成情況，并由董事長(zhǎng)決定處理措施

2.對(duì)下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由當(dāng)事人少交書(shū)面檢查，上報(bào)董事長(zhǎng)，并按分級(jí)管理?xiàng)l例，對(duì)相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。

篇5：科技大學(xué)離退休工作處財(cái)務(wù)管理規(guī)定

科技大學(xué)離退休工作處財(cái)務(wù)管理規(guī)定

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷程序，提高經(jīng)費(fèi)的使用效益，根據(jù)《高校財(cái)務(wù)制度》、學(xué)校《財(cái)務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本處實(shí)際，特制定本規(guī)定。

1、學(xué)校預(yù)算的所有經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格按照學(xué)校預(yù)算安排?？顚Ｓ?。

2、處上的重大開(kāi)支必須經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。凡2000元以上的開(kāi)支都應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。

3、為離退休老同志辦福利、慰問(wèn)品預(yù)算的經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格按規(guī)定程序，通過(guò)學(xué)校招標(biāo)采購(gòu)確定。

4、離退休職工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)必須用于離退休職工的各類活動(dòng)，凡采購(gòu)2000元以上30000元以下的活動(dòng)獎(jiǎng)品、紀(jì)念品、慰問(wèn)品，必須經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)班子及有關(guān)人員組成采購(gòu)小組集體在全面考察和貨比三家的基礎(chǔ)上商務(wù)談判定購(gòu)，確保采購(gòu)物品質(zhì)量，盡可