注冊(cè)會(huì)計(jì)師-經(jīng)濟(jì)法-高頻考點(diǎn)題-第七章證券法律制度

注冊(cè)會(huì)計(jì)師-經(jīng)濟(jì)法-高頻考點(diǎn)題-第七章證券法律制度[單選題]1.某股份有限公司擬在主板公開發(fā)行股票并上市。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的是()。A.（江南博哥）公司發(fā)行股票前股本總額為6000萬(wàn)元人民幣B.公司上一年度嚴(yán)重違反環(huán)境保護(hù)管理法規(guī)受到罰款的行政處罰C.公司最近2年連續(xù)盈利，累計(jì)凈利潤(rùn)為3000萬(wàn)元人民幣D.公司一年前調(diào)整了主要業(yè)務(wù)，但現(xiàn)在已趨于穩(wěn)定正確答案：A參考解析：公司首次公開發(fā)行股票的條件之一是發(fā)行前股東總額不少于人民幣3000萬(wàn)元，選項(xiàng)A中是一個(gè)具體的情形，即股本總額6000萬(wàn)，滿足法定要求，符合規(guī)定。最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重，屬于首次公開發(fā)行股票并上市的法定障礙，選項(xiàng)B錯(cuò)誤；選項(xiàng)C應(yīng)該是最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)，因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤；選項(xiàng)D要求發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。掌握“在主板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于優(yōu)先股的發(fā)行與交易，下列表述不正確的是()。A.公開發(fā)行優(yōu)先股的發(fā)行人限于證監(jiān)會(huì)規(guī)定的上市公司B.非公開發(fā)行優(yōu)先股的發(fā)行人限于上市公司（含注冊(cè)地在境內(nèi)的境外上市公司）和非上市公眾公司C.除上市公司和非上市公眾公司外，其他公司尚不能發(fā)行優(yōu)先股D.公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%，已回購(gòu)、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股納入計(jì)算正確答案：D參考解析：在試點(diǎn)階段，公開發(fā)行優(yōu)先股的發(fā)行人限于證監(jiān)會(huì)規(guī)定的上市公司，非公開發(fā)行優(yōu)先股的發(fā)行人限于上市公司和非上市公眾公司，即只有上市公司和非上市公眾公司可以發(fā)行優(yōu)先股，但其中只有上市公司可以“公開”發(fā)行優(yōu)先股。選項(xiàng)ABC表述正確。公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的百分之五十，且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的百分之五十，已回購(gòu)、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計(jì)算，選項(xiàng)D說(shuō)“納入計(jì)算”，表述錯(cuò)誤，當(dāng)選。掌握“優(yōu)先股發(fā)行與交易”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，信息披露義務(wù)人在信息披露文件中未按照法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件以及證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則關(guān)于重大事件或者重要事項(xiàng)信息披露要求披露信息，遺漏重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定構(gòu)成下面哪種信息披露違法行為()。A.不正當(dāng)披露信息B.所披露的信息有虛假記載C.所披露的信息有誤導(dǎo)性陳述D.所披露的信息有重大遺漏正確答案：D參考解析：信息披露義務(wù)人在信息披露文件中未按照法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件以及證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則關(guān)于重大事件或者重要事項(xiàng)信息披露要求披露信息，遺漏重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定構(gòu)成所披露的信息有重大遺漏的信息披露違法行為。掌握“虛假陳述行為的界定”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票詢價(jià)和申購(gòu)程序的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。A.網(wǎng)下投資者參與報(bào)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)持有一定金額的非限售股份B.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)C.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股（含）以下的，有效報(bào)價(jià)投資者的數(shù)量不少于10家D.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)依法剔除一部分報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分的投資者可以重新確定報(bào)價(jià)再次參與網(wǎng)下申購(gòu)正確答案：D參考解析：根據(jù)規(guī)定，網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于所有網(wǎng)下投資者擬申購(gòu)總量的10%。剔除部分不得參與網(wǎng)下申購(gòu)。因此選項(xiàng)D的說(shuō)法是錯(cuò)誤的。掌握“網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的機(jī)制”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，主板上市公司擬發(fā)行新股，則其財(cái)務(wù)狀況表述不正確的是()。A.最近3年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告B.被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除C.經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常D.上市公司不可以進(jìn)行中期現(xiàn)金分紅正確答案：D參考解析：上市公司可以進(jìn)行中期現(xiàn)金分紅。掌握“主板上市公司增發(fā)股票的一般條件”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，依法不得收購(gòu)A上市公司股份的是()。A.曾經(jīng)負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，剛清償完畢不足12個(gè)月的B公司B.曾任C公司董事長(zhǎng)的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿3年C.在過(guò)去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國(guó)證監(jiān)會(huì)處罰的D上市公司D.已持有A上市公司已發(fā)行股份12％的E投資公司正確答案：C參考解析：不得收購(gòu)上市公司的情形包括：（1）收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；（2）收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；（3）收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為；（4）收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任董監(jiān)高的情形；（5）法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)上市公司的其他情形。選項(xiàng)B中是“不可抗力”，甲沒(méi)有個(gè)人責(zé)任，可以擔(dān)任公司董監(jiān)高，也可以收購(gòu)上市公司；本題選項(xiàng)C因?yàn)镈上市公司最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為而不得收購(gòu)上市公司。掌握“上市公司收購(gòu)人、收購(gòu)的支付方式”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于內(nèi)幕交易行為，下列表述不正確的是()。A.內(nèi)幕交易只能發(fā)生在內(nèi)幕信息產(chǎn)生至公開之間的這段時(shí)間內(nèi)，這段時(shí)間被稱為“內(nèi)幕信息的敏感期”B.內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的，不屬內(nèi)幕交易行為C.在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，內(nèi)幕信息的知情人員和非法獲取內(nèi)幕信息的人，不得買賣該公司的證券D.在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，內(nèi)幕信息的知情人員和非法獲取內(nèi)幕信息的人，不得泄露、或者建議他人買賣該證券正確答案：B參考解析：內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的，也屬內(nèi)幕交易行為。掌握“內(nèi)幕交易的概念、內(nèi)幕信息”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的說(shuō)法中，正確的是()。A.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長(zhǎng)為6年C.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值1000元D.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)為一般保證責(zé)任正確答案：B參考解析：根據(jù)規(guī)定，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上（特別決議）通過(guò)，因此選項(xiàng)A的說(shuō)法錯(cuò)誤；可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元，因此選項(xiàng)C的說(shuō)法錯(cuò)誤；公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券依照法律規(guī)定以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，因此選項(xiàng)D的說(shuō)法錯(cuò)誤。掌握“可轉(zhuǎn)債的期限、面值、利率以及持有人的權(quán)利保護(hù)”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于股票市場(chǎng)的下列表述，不正確的是()。A.股票發(fā)行市場(chǎng)為一級(jí)市場(chǎng)，股票交易市場(chǎng)為二級(jí)市場(chǎng)B.場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)的交易方式是集中交易的方式，多個(gè)買者和賣者之間進(jìn)行價(jià)格磋商C.場(chǎng)外交易市場(chǎng)則多采取一對(duì)一的交易磋商機(jī)制D.非公開發(fā)行的證券，不能在證券交易所轉(zhuǎn)讓正確答案：D參考解析：非公開發(fā)行的證券，可以在證券交易所、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所、按照國(guó)務(wù)院規(guī)定設(shè)立的區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓。掌握“主板、二板、三板市場(chǎng)”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]10.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)證券上市交易，應(yīng)當(dāng)向特定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，由該機(jī)構(gòu)依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議后方可上市，該特定機(jī)構(gòu)是()。A.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)B.證券交易所C.國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門D.省級(jí)人民政府正確答案：B參考解析：根據(jù)規(guī)定，申請(qǐng)證券上市交易，應(yīng)當(dāng)向“證券交易所”提出申請(qǐng)，由證券交易所審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。掌握“股票上市條件”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]11.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司公司債券投資者權(quán)益保護(hù)制度的表述中，符合規(guī)定的是()。A.公開發(fā)行公司債券應(yīng)委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)債券做出信用評(píng)級(jí)B.債券受托管理人不得由上市公司聘請(qǐng)C.公司不能按期支付債券本息時(shí)，應(yīng)召開債券持有人會(huì)議D.債券受托管理人不能由本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)擔(dān)任正確答案：C參考解析：上市公司公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的“資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)”進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，因此選項(xiàng)A的說(shuō)法錯(cuò)誤；上市公司應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議，因此選項(xiàng)B的說(shuō)法錯(cuò)誤；債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任，因此選項(xiàng)D的說(shuō)法錯(cuò)誤。掌握“公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]12.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組須由股東大會(huì)作出決議。下列關(guān)于該股東大會(huì)會(huì)議中召開和表決規(guī)則的表述中，正確的是()。A.股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議或通訊方式舉行B.持有上市公司股份不足5%的股東的投票情況無(wú)須單獨(dú)統(tǒng)計(jì)或披露C.與重組事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東應(yīng)當(dāng)回避表決D.決議經(jīng)出席會(huì)議股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)同意即可通過(guò)正確答案：C參考解析：上市公司就重大資產(chǎn)重組事宜召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式召開，并應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票或者其他合法方式為股東參加股東大會(huì)提供便利，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。除上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5%以上股份的股東以外，其他股東的投票情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)并予以披露，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。掌握“重大資產(chǎn)重組信息披露和公司決議、證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]13.某投資者發(fā)出部分要約，擬收購(gòu)A上市公司3000萬(wàn)股的股份，如果預(yù)受要約股份為6000萬(wàn)股，其中B股東預(yù)受要約股份為100萬(wàn)股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，收購(gòu)期限屆滿，該投資者應(yīng)收購(gòu)B股東的股份數(shù)額是()。A.30萬(wàn)股B.50萬(wàn)股C.75萬(wàn)股D.100萬(wàn)股正確答案：B參考解析：預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股份。3000÷6000×100＝50萬(wàn)股?！军c(diǎn)評(píng)】按同等比例收購(gòu)是預(yù)定收購(gòu)的數(shù)量與股東全部預(yù)售數(shù)量的比。比如：投資者甲想收購(gòu)800股（擬收購(gòu)），但是被收購(gòu)公司的所有的股東想賣給他的是1000股（預(yù)受要約股份），那么此時(shí)甲只能夠按照80％的比例收購(gòu)的，如果其中一個(gè)股東乙想賣給其100股的話，此時(shí)甲只需要購(gòu)買其100×80％＝80股即可。可見(jiàn)，預(yù)定收購(gòu)的股份是800股，被收購(gòu)公司股東承諾出售的股份數(shù)額是1000股，此時(shí)收購(gòu)人就按照比例進(jìn)行收購(gòu)，該比例是：800/1000=80%。[單選題]14.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，對(duì)于虛假陳述行為的行政責(zé)任，不能認(rèn)定從輕或者減輕處罰的情形是()。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告C.受他人脅迫參與信息披露違法行為D.當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無(wú)法正常履行職責(zé)的正確答案：D參考解析：《虛假陳述行政責(zé)任規(guī)則》中明確規(guī)定了認(rèn)定從輕或者減輕處罰的考慮情形：（1）未直接參與信息披露違法行為。（2）在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。（3）在獲悉公司信息披露違法后，向公司有關(guān)主管人員或者公司上級(jí)主管提出質(zhì)疑并采取了適當(dāng)措施。（4）配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查且有立功表現(xiàn)。（5）受他人脅迫參與信息披露違法行為。（6）其他需要考慮的情形。選項(xiàng)D屬于“不予行政處罰的情形”。題目讓選的是“不能”認(rèn)定從輕或者減輕處罰的情形，選項(xiàng)D符合題目要求，“不屬于”認(rèn)定從輕或者減輕處罰的情形，所以當(dāng)選?！军c(diǎn)評(píng)】“不予行政處罰”的情形：（1）當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等，并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的；（2）當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無(wú)法正常履行職責(zé)的；（3）對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的。掌握“虛假陳述的法律責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]15.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)上市公司協(xié)議收購(gòu)的表述中，不符合規(guī)定的是()。A.以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過(guò)戶的期間為上市公司收購(gòu)過(guò)渡期B.在過(guò)渡期內(nèi)，收購(gòu)人絕對(duì)不得通過(guò)控股股東提議改選上市公司董事會(huì)C.被收購(gòu)公司不得為收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保D.控股股東及其關(guān)聯(lián)方未清償其對(duì)公司的負(fù)債，未解除公司為其負(fù)債提供的擔(dān)保，或存在損害公司利益的其他情形的，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)前述情形及時(shí)予以披露，并采取有效措施維護(hù)公司利益正確答案：B參考解析：在過(guò)渡期內(nèi)，收購(gòu)人不得通過(guò)控股股東提議改選上市公司董事會(huì)，確有充分理由改選董事會(huì)的，來(lái)自收購(gòu)人的董事不得超過(guò)董事會(huì)成員的1/3；選項(xiàng)B不符合規(guī)定。掌握“協(xié)議收購(gòu)”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]16.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30％的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2％的股份，該增持不超過(guò)2％的股份鎖定期為增持行為完成之日起()。A.6個(gè)月B.12個(gè)月C.18個(gè)月D.24個(gè)月正確答案：A參考解析：在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30％的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2％的股份，該增持不超過(guò)2％的股份鎖定期為增持行為完成之日起6個(gè)月。掌握“上市公司收購(gòu)中有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]17.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)資料，保存期限不得少于()。A.5年B.10年C.15年D.20年正確答案：D參考解析：證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)資料，保存期限不得少于二十年。掌握“證券結(jié)算與掛牌、轉(zhuǎn)板和退板,場(chǎng)內(nèi)交易的一般規(guī)則與方式”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]18.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入或者在承銷期結(jié)束時(shí)將售后剩余證券全部自行購(gòu)入的承銷方式被稱為()。A.證券代銷B.證券包銷C.證券經(jīng)銷D.證券營(yíng)銷正確答案：B參考解析：證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式。證券代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。證券包銷是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入或者在承銷期結(jié)束時(shí)將售后剩余證券全部自行購(gòu)入的承銷方式。掌握“股票承銷”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]19.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，下列不屬于合格投資者范圍的是()。A.某商業(yè)銀行發(fā)行的投資不同債券組合的理財(cái)產(chǎn)品B.信托公司發(fā)行的信托產(chǎn)品C.保險(xiǎn)公司發(fā)行的保險(xiǎn)產(chǎn)品D.凈資產(chǎn)為300萬(wàn)元的合伙企業(yè)正確答案：D參考解析：根據(jù)規(guī)定，所稱合格投資者，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合下列資質(zhì)條件：（1）經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和信托公司等，以及經(jīng)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱基金業(yè)協(xié)會(huì)）登記的私募基金管理人；（2）上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的私募基金；（3）凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)；（4）合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）；（5）社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金；（6）名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬(wàn)元的個(gè)人投資者；（7）經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他合格投資者。掌握“公司債券的非公開發(fā)行”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]20.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的精選層掛牌公司，應(yīng)當(dāng)披露的文件不包括()。A.年度報(bào)告B.月度報(bào)告C.季度報(bào)告D.中期報(bào)告正確答案：B參考解析：精選層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告和中期報(bào)告。凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露。掌握“非上市公眾公司的監(jiān)管要求”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]21.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于非上市公眾公司，下列表述不正確的是()。A.普通公司通過(guò)向特定對(duì)象發(fā)行股票累計(jì)超過(guò)200人而成為非上市公眾公司或者已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對(duì)象發(fā)行股票，原則上應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)B.股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過(guò)200人的，豁免向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)C.精選層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告、中期報(bào)告D.公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司的股票應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證券登記結(jié)算公司集中登記存管，公開轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)中進(jìn)行正確答案：C參考解析：精選層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。創(chuàng)新層、基礎(chǔ)層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露年度報(bào)告和中期報(bào)告。凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露。選項(xiàng)C缺少“季度報(bào)告”，表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)A中，已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對(duì)象發(fā)行股票，須經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)屬于一般性的規(guī)定，而發(fā)行后不超過(guò)200人豁免核準(zhǔn)屬于特殊性的規(guī)定，選項(xiàng)A中是作為一般情況，應(yīng)當(dāng)核準(zhǔn)。掌握“非上市公眾公司的概念與核準(zhǔn)”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]22.甲持有某上市公司已發(fā)行股份的8%，2016年7月4日，投資者乙與甲簽署股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定以6000萬(wàn)元的價(jià)格受讓甲持有的該上市公司全部股份。7月6日，乙將股份轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)通知該上市公司。7月11日，雙方辦理了股份過(guò)戶。7月18日，乙通知該上市公司股份過(guò)戶已辦理完畢。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，乙應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)和證券交易所作出書面報(bào)告的日期是()。A.2016年7月8日B.2016年7月13日C.2016年7月6日D.2016年7月20日正確答案：C參考解析：如果投資者是通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式獲得上市公司股權(quán)，投資者則無(wú)法控制協(xié)議購(gòu)買的股權(quán)數(shù)量，不能恰好在5%的時(shí)點(diǎn)上停下來(lái)進(jìn)行報(bào)告和公告。投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份擬達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份5%時(shí)，履行權(quán)益披露義務(wù)。投資者應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起（簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議時(shí)）3日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書面報(bào)告。掌握“大股東披露和權(quán)益變動(dòng)披露”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]23.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券上市后，信息披露義務(wù)人承擔(dān)的持續(xù)披露義務(wù)。對(duì)此下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露B.中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)編制完成并披露C.季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露D.臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起3日內(nèi)編制完成并披露正確答案：D參考解析：凡發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提出臨時(shí)報(bào)告。應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)，是指自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的2個(gè)交易日內(nèi)。掌握“持續(xù)信息披露”知識(shí)點(diǎn)。[單選題]24.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件是()。A.持有公司3%以上股份的股東發(fā)生變化B.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的20%C.公司的監(jiān)事會(huì)主席發(fā)生變動(dòng)D.股東大會(huì)決議被依法撤銷正確答案：D參考解析：根據(jù)規(guī)定，持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%，屬于臨時(shí)報(bào)告中需要披露的重大事件，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，選項(xiàng)C中僅僅是“監(jiān)事會(huì)主席”變動(dòng)，并沒(méi)有滿足“1/3以上監(jiān)事變動(dòng)”的要求，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。股東大會(huì)決議被依法撤銷屬于重大事件，所以選項(xiàng)D正確。掌握“持續(xù)信息披露”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，存在下列哪些情形的，交易所或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序()。A.發(fā)行人撤回注冊(cè)申請(qǐng)文件或者保薦人撤銷保薦B.發(fā)行人未在要求的期限內(nèi)對(duì)注冊(cè)申請(qǐng)文件作出解釋說(shuō)明或者補(bǔ)充、修改C.注冊(cè)申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D.發(fā)行人阻礙或者拒絕中國(guó)證監(jiān)會(huì)、交易所依法對(duì)發(fā)行人實(shí)施檢查、核查正確答案：ABCD參考解析：存在下列情形之一的，交易所或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序，并向發(fā)行人說(shuō)明理由：（1）發(fā)行人撤回注冊(cè)申請(qǐng)文件或者保薦人撤銷保薦；（2）發(fā)行人未在要求的期限內(nèi)對(duì)注冊(cè)申請(qǐng)文件作出解釋說(shuō)明或者補(bǔ)充、修改；（3）注冊(cè)申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（4）發(fā)行人阻礙或者拒絕中國(guó)證監(jiān)會(huì)、交易所依法對(duì)發(fā)行人實(shí)施檢查、核查；（5）發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方以不正當(dāng)手段嚴(yán)重干擾發(fā)行上市審核或者發(fā)行注冊(cè)工作；（6）發(fā)行人法人資格終止；（7）注冊(cè)申請(qǐng)文件內(nèi)容存在重大缺陷，嚴(yán)重影響投資者理解和發(fā)行上市審核或者發(fā)行注冊(cè)工作；（8）發(fā)行人注冊(cè)申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過(guò)有效期且逾期3個(gè)月未更新；（9）發(fā)行人中止發(fā)行上市審核程序超過(guò)交易所規(guī)定的時(shí)限或者中止發(fā)行注冊(cè)程序超過(guò)3個(gè)月仍未恢復(fù)；（10）交易所不同意發(fā)行人公開發(fā)行股票并上市；（11）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。掌握“首次公開股票的發(fā)行程序”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，非上市公眾公司向不特定合格投資者公開發(fā)行，應(yīng)當(dāng)符合的條件包括()。A.具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好，最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載B.依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)，最近3年內(nèi)，公司及其控股股東、實(shí)際控制人不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪C.最近3年內(nèi)，公司及其控股股東、實(shí)際控制人不存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國(guó)家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為D.最近12個(gè)月內(nèi)未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰正確答案：ABCD參考解析：公眾公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；（2）具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好，最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載；（3）依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)，最近3年內(nèi)，公司及其控股股東、實(shí)際控制人不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪，不存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國(guó)家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為，最近12個(gè)月內(nèi)未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰。掌握“非上市公眾公司向不特定合格投資者的公開發(fā)行”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司擬決定其股票不再在證交所交易，應(yīng)當(dāng)召開股東大會(huì)作出決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)，且經(jīng)出席會(huì)議的“法定股東”以外的其他股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。下列屬于該“法定股東”的有()。A.上市公司的董事B.上市公司的監(jiān)事C.上市公司的高管D.單獨(dú)或者合計(jì)持有上市公司5%以上股份的股東正確答案：ABCD參考解析：上市公司擬決定其股票不再在交易所交易，或者轉(zhuǎn)而申請(qǐng)?jiān)谄渌灰讏?chǎng)所交易或者轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)召開股東大會(huì)作出決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)，且經(jīng)出席會(huì)議的除以下股東以外的其他股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)：①上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；②單獨(dú)或者合計(jì)持有上市公司5%以上股份的股東。掌握“主動(dòng)退市制度”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司實(shí)施的下列行為中，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的情形有()。A.購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上B.購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到30%以上，且超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元C.購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上D.購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣正確答案：ACD參考解析：購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤。掌握“重大資產(chǎn)重組行為的界定”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于存托憑證說(shuō)法正確的有（?）。A.存托憑證基礎(chǔ)證券的發(fā)行人因在國(guó)外發(fā)行證券，不受我國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督管理B.因存托憑證發(fā)生糾紛由當(dāng)事人根據(jù)存托協(xié)議約定選擇所適用的法律C.投資者持有存托憑證即成為存托協(xié)議當(dāng)事人，視為其同意并遵守存托協(xié)議約定D.存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)包括境外基礎(chǔ)證券及其衍生權(quán)益正確答案：CD參考解析：基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)符合證券法關(guān)于股票等證券發(fā)行的基本條件，參與存托憑證發(fā)行，依法履行信息披露等義務(wù)，并按規(guī)定接受證監(jiān)會(huì)及證券交易所監(jiān)督管理，選項(xiàng)A錯(cuò)誤；存托協(xié)議應(yīng)約定因存托憑證發(fā)生的糾紛適用中國(guó)法律法規(guī)規(guī)定，由境內(nèi)法院管轄，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。掌握“證券法的適用范圍”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]6.甲股份有限公司2018年10月擬首次發(fā)行股票并在上海證交所主板上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形構(gòu)成首次公開發(fā)行股票并上市的法定障礙的有()。A.2015年3月未經(jīng)《證券法》規(guī)定的程序而公開發(fā)行股票，該行為已經(jīng)終止B.2016年10月因漏稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處以罰款200萬(wàn)，且情節(jié)嚴(yán)重C.甲公司的經(jīng)營(yíng)成果對(duì)稅收優(yōu)惠存在嚴(yán)重依賴D.2017年5月甲公司實(shí)際控制人發(fā)生變動(dòng)正確答案：BCD參考解析：發(fā)行人最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)《證券法》規(guī)定的程序，擅自公開或者變相公開發(fā)行過(guò)證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)構(gòu)成發(fā)行障礙，選項(xiàng)A是發(fā)生在36個(gè)月之前，且已經(jīng)終止，不構(gòu)成發(fā)行障礙，因此選項(xiàng)A不選。發(fā)行人最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重的構(gòu)成發(fā)行障礙，選項(xiàng)B當(dāng)選。發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)成果對(duì)稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴，選項(xiàng)C構(gòu)成發(fā)行障礙，當(dāng)選。發(fā)行人最近3年內(nèi)實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更，選項(xiàng)D構(gòu)成發(fā)行障礙，當(dāng)選。掌握“在主板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]7.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司首次公開發(fā)行股票采用網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的，應(yīng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40％優(yōu)先給特殊機(jī)構(gòu)配售，下列選項(xiàng)中，該特殊機(jī)構(gòu)不包括()。A.公開募集設(shè)立的證券投資基金B(yǎng).私募股權(quán)投資基金C.社?；鹜顿Y管理人管理的社會(huì)保障基金D.知名機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)投資基金正確答案：BD參考解析：根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行的，應(yīng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向通過(guò)公開募集方式設(shè)立的證券投資基金（公募基金）和由社?；鹜顿Y管理人管理的社會(huì)保障基金（社?；穑┘梆B(yǎng)老金配售，公募基金和社保基金及養(yǎng)老金有效申購(gòu)不足安排數(shù)量的，發(fā)行人和主承銷商可以向其他符合條件的網(wǎng)下投資者配售。掌握“網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的機(jī)制”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列人員中，應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書上簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)，保證招股說(shuō)明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的有()。A.發(fā)行人B.發(fā)行人的全體董事C.發(fā)行人的全體監(jiān)事D.發(fā)行人的全體高級(jí)管理人員正確答案：ABCD參考解析：發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書上簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)，保證招股說(shuō)明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整?！蹲C券法》規(guī)定：發(fā)行人的董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)證券發(fā)行文件和定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)。發(fā)行人的監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的證券發(fā)行文件和定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見(jiàn)。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)簽署書面“確認(rèn)”意見(jiàn)。因此董事、監(jiān)事、高管都是簽署書面“確認(rèn)”意見(jiàn)，“監(jiān)事會(huì)”是提出書面“審核”意見(jiàn)。掌握“首次信息披露”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)主板上市公司向原股東配售股份的條件中，說(shuō)法正確的有()。A.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C.最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形D.最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%正確答案：ABCD參考解析：上述表述均正確。選項(xiàng)CD是針對(duì)上市公司發(fā)行新股的一般條件，上市公司配股需要符合上市公司發(fā)行新股的一般條件。掌握“主板上市公司配股的條件”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]10.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于當(dāng)事人可以免于發(fā)出要約的有()。A.經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)30%B.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30％C.證券公司在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)依法從事承銷業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過(guò)30％，沒(méi)有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案D.商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)依法從事貸款業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過(guò)30％，沒(méi)有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案正確答案：ABCD參考解析：有下列情形之一的，投資者可以免于發(fā)出要約：（1）經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)30%；（2）因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%；（3）經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會(huì)同意投資者免于發(fā)出要約；（4）在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2%的股份；（5）在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位；（6）證券公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過(guò)30%，沒(méi)有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案；（7）因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%；（8）因履行約定購(gòu)回式證券交易協(xié)議購(gòu)回上市公司股份導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%，并且能夠證明標(biāo)的股份的表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移；（9）因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%；（10）中國(guó)證監(jiān)會(huì)為適應(yīng)證券市場(chǎng)發(fā)展變化和保護(hù)投資者合法權(quán)益的需要而認(rèn)定的其他情形。掌握“強(qiáng)制要約制度”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]11.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券大宗交易系統(tǒng)的表述中，正確的有()。A.大宗交易制度，是以正常規(guī)模交易的交易制度為基礎(chǔ)，對(duì)大宗交易的撮合方式、價(jià)格確定和信息披露等方面采取特殊處理B.目前只有上海證券交易所建立了大宗交易系統(tǒng)C.目前深圳證券交易所的大宗交易分為協(xié)議大宗交易和盤后定價(jià)大宗交易方式兩種D.協(xié)議大宗交易本質(zhì)上屬于協(xié)商交易，盤后定價(jià)大宗交易屬于集中交易正確答案：ACD參考解析：我國(guó)上海和深圳兩個(gè)證券交易所從2002年開始建立大宗交易制度，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。掌握“場(chǎng)內(nèi)交易的一般規(guī)則與方式”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]12.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，資信狀況符合以下哪些法定標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行()。A.發(fā)行人最近3年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)B.發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券1年利息的1.5倍C.發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券1年利息的2倍D.債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)正確答案：ABD參考解析：資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：（1）發(fā)行人最近3年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)；（2）發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券1年利息的1.5倍；（3）債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)；（4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。題干是“符合以下哪些法定標(biāo)準(zhǔn)”，所以這里針對(duì)法律原文規(guī)定，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。掌握“公司債券的公開發(fā)行”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾的內(nèi)容包括()。A.所持股票在鎖定期滿后兩年內(nèi)減持的，其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià)B.公司上市后6個(gè)月內(nèi)如公司股票連續(xù)20個(gè)交易日的收盤價(jià)均低于發(fā)行價(jià)，持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月C.公司上市后6個(gè)月期末收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià)，持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月D.發(fā)行人招股說(shuō)明書有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，對(duì)判斷發(fā)行人是否符合法律規(guī)定的發(fā)行條件構(gòu)成重大、實(shí)質(zhì)影響的，將依法回購(gòu)首次公開發(fā)行的全部新股正確答案：ABC參考解析：發(fā)行人控股股東、持有發(fā)行人股份的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在公開募集及上市文件中公開承諾：所持股票在鎖定期滿后兩年內(nèi)減持的，其減持價(jià)格不低于發(fā)行價(jià)；公司上市后6個(gè)月內(nèi)如公司股票連續(xù)20個(gè)交易日的收盤價(jià)均低于發(fā)行價(jià)，或者上市后6個(gè)月期末收盤價(jià)低于發(fā)行價(jià)，持有公司股票的鎖定期限自動(dòng)延長(zhǎng)至少6個(gè)月。題干中的主體包括“董事和高管”，而選項(xiàng)D中是發(fā)行文件有虛假陳述，需要回購(gòu)股份，這是“發(fā)行人及其控股股東”的責(zé)任，不是“董事和高管”的責(zé)任，所以選項(xiàng)D不選。掌握“發(fā)行人及其控股股東等責(zé)任主體的誠(chéng)信義務(wù)”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]14.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于短線交易的表述中，錯(cuò)誤的有()。A.甲上市公司董事將其持有的乙上市公司股份在賣出后六個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸甲公司所有B.乙上市公司董事買入本公司股份后六個(gè)月內(nèi)繼續(xù)買入，由此所得收益歸乙公司所有C.丙上市公司監(jiān)事買入本公司股份后第三個(gè)月就賣出，由此所得收益歸丙公司所有D.持有丁上市公司5%股份的股東張某，賣出丁公司股份2%以后第五個(gè)月又買入，所得利益歸丁公司所有正確答案：AB參考解析：證券法規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。選項(xiàng)AB表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)A這里“持有的乙上市公司股份”，和甲上市公司無(wú)關(guān)，所以收益不歸甲公司。選項(xiàng)B是一直在買入，沒(méi)有賣出，不屬于短線交易。掌握“短線交易”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]15.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于產(chǎn)權(quán)交易所，下列表述正確的有()。A.不得將任何權(quán)益拆分為等份額公開發(fā)行B.不得采取集中交易方式進(jìn)行交易C.不得將權(quán)益按照標(biāo)準(zhǔn)化交易單位持續(xù)掛牌交易D.權(quán)益持有人累計(jì)不得超過(guò)200人正確答案：ABCD參考解析：題目四個(gè)選項(xiàng)表述均正確。掌握“區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]16.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司定向發(fā)行中的特定對(duì)象的有()。A.公司的股東B.公司的總經(jīng)理C.公司的核心員工D.公司的監(jiān)事正確答案：ABCD參考解析：根據(jù)規(guī)定，特定對(duì)象的范圍包括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：（1）公司股東；（2）公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工；（3）符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。掌握“與非上市公眾公司有關(guān)的股票定向發(fā)行”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]17.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券發(fā)行中虛假陳述行為相關(guān)主體的民事責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的有()。A.發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任B.發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害的，承銷的證券公司均應(yīng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任C.發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害，發(fā)行人的實(shí)際控制人應(yīng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，但是能證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外D.保薦人報(bào)送的文件中存在虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害的，應(yīng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，但是能證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外正確答案：ACD參考解析：根據(jù)規(guī)定，信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者公告的證券發(fā)行文件、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及其他信息披露資料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司及其直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外。選項(xiàng)B中，承銷商證明自己無(wú)過(guò)錯(cuò)的，則不用承擔(dān)民事責(zé)任，因此選項(xiàng)B說(shuō)“均應(yīng)”，過(guò)于絕對(duì)，錯(cuò)誤。掌握“虛假陳述的法律責(zé)任”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]18.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于首次公開發(fā)行股票時(shí)的老股轉(zhuǎn)讓，下列表述錯(cuò)誤的有()。A.公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人董事會(huì)提出申請(qǐng)；需要相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)事先取得相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件B.公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人股東大會(huì)提出申請(qǐng)C.發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)D.發(fā)行人與承銷商應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行承銷費(fèi)用的分?jǐn)傇瓌t進(jìn)行約定，并在招股說(shuō)明書等文件中披露相關(guān)信息正確答案：BD參考解析：公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人董事會(huì)提出申請(qǐng)；選項(xiàng)B錯(cuò)誤。發(fā)行人與擬公開發(fā)售股份的公司股東應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行承銷費(fèi)用的分?jǐn)傇瓌t進(jìn)行約定，并在招股說(shuō)明書等文件中披露相關(guān)信息；選項(xiàng)D錯(cuò)誤。掌握“首發(fā)時(shí)的老股轉(zhuǎn)讓”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]19.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合主板上市公司非公開發(fā)行股票條件的有()。A.特定的發(fā)行對(duì)象不超過(guò)35名B.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%C.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.除控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)、境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者以及通過(guò)認(rèn)購(gòu)后取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者認(rèn)購(gòu)的股份外，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓正確答案：ABCD參考解析：上市公司非公開發(fā)行股票的，其發(fā)行對(duì)象不超過(guò)35名。上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（1）發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%；（2）本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)等特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份，18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；（3）募集資金使用符合有關(guān)規(guī)定；（4）本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。掌握“主板上市公司非公開發(fā)行股票的條件”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]20.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不屬于刑法上的證券內(nèi)幕交易行為的有()。A.依據(jù)已被他人披露的信息而交易的B.按照事先訂立的書面合同、指令、計(jì)劃從事相關(guān)證券、期貨交易的C.利用私下合理支付價(jià)款交易得來(lái)的上市公司未公開信息進(jìn)行證券交易D.交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來(lái)源的正確答案：ABD參考解析：根據(jù)規(guī)定，具有下列情形之一的，不屬于刑法上的內(nèi)幕交易行為：（1）持有或者通過(guò)協(xié)議，其他安排與他人共同持有上市公司5％以上股份的自然人、法人或者其他組織收購(gòu)該上市公司股份的；（2）按照事先訂立的書面會(huì)同、指令、計(jì)劃從事相關(guān)證券、期貨交易的；（3）依據(jù)已被他人披露的信息而交易的；（4）交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來(lái)源的。掌握“內(nèi)幕交易行為的認(rèn)定”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]21.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，下列表述正確的有()。A.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，應(yīng)當(dāng)符合發(fā)行條件、上市條件以及相關(guān)信息披露要求，依法經(jīng)上海證券交易所發(fā)行上市審核并報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)履行發(fā)行注冊(cè)程序B.發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，面向世界科技前沿、面向經(jīng)濟(jì)主戰(zhàn)場(chǎng)、面向國(guó)家重大需求C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)業(yè)務(wù)完整，具有直接面向市場(chǎng)獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力D.交易所因不同意發(fā)行人股票公開發(fā)行并上市，作出終止發(fā)行上市審核決定，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出之日起1年后，發(fā)行人可以再次提出公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)正確答案：ABC參考解析：交易所因不同意發(fā)行人股票公開發(fā)行并上市，作出終止發(fā)行上市審核決定，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可以再次提出公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)。掌握“科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開股票的條件”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]22.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司重大資產(chǎn)重組中的借殼上市，應(yīng)當(dāng)符合的要求包括()。A.符合上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的規(guī)定B.上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)是股份有限公司或者有限責(zé)任公司，且符合《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定的其他發(fā)行條件C.上市公司及其最近3年內(nèi)的控股股東、實(shí)際控制人不存在因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的情形D.上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人最近12個(gè)月內(nèi)未受到證券交易所公開譴責(zé)，不存在其他重大失信行為正確答案：ABCD參考解析：四個(gè)選項(xiàng)均符合要求。掌握“借殼上市的具體規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]23.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的要求的說(shuō)法中，正確的有()。A.充分說(shuō)明并披露本次交易有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量B.充分說(shuō)明并披露上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)C.有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易和避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)獨(dú)立性D.上市公司最近一年及一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告即便被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的，只要經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)，該保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過(guò)本次交易予以消除的，那么也符合規(guī)定正確答案：ABCD參考解析：根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（1）充分說(shuō)明并披露本次交易有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易、避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、增強(qiáng)獨(dú)立性；（2）上市公司最近一年及一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告；被出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的，須經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)，該保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過(guò)本次交易予以消除；（3）上市公司及其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員不存在因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的情形，但是，涉嫌犯罪或違法違規(guī)的行為已經(jīng)終止?jié)M3年，交易方案有助于消除該行為可能造成的不良后果，且不影響對(duì)相關(guān)行為人追究責(zé)任的除外；（4）充分說(shuō)明并披露上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買的資產(chǎn)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)；（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。掌握“發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的規(guī)定”知識(shí)點(diǎn)。[多選題]24.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲上市公司發(fā)生的下列的事項(xiàng)中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件的有（?）。A.張某持有公司7%的股份，其持股情況發(fā)生較大變化B.公司對(duì)外提供重大擔(dān)保，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響C.公司董事會(huì)決議被依法撤銷D.公司總經(jīng)理李某被董事會(huì)撤換正確答案：ABCD參考解析：持有公司5%以上股份的股