財務部日常標準化工作流程完整

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財務部日常標準化工作流程財務部日常標準化工作流程(優(yōu)質文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）財務管理標準化主要包括2、資金管理標準化:2.1現(xiàn)金收付標準化：2。1.1實行收支兩條線管理，嚴禁坐支現(xiàn)金。2。1。4為保證現(xiàn)金的安全，庫存現(xiàn)金量最高不得超過5000元。對每筆超過10000元的大額現(xiàn)金支出應提前三天通知財務管理部,以便財務管理部提前做好準備.現(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定，任何人不能擅自挪用現(xiàn)金。2。1.7每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審批流程全部審批完且審核無誤的原始憑證支付.2。1.8每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制《記賬憑證》。對發(fā)生的業(yè)務要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符。每月末組織現(xiàn)金盤點，填寫《現(xiàn)金盤點表》（見附件1）.(見附件2）（見附件3）2。1.12除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的3000元以內的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金。2。1。13借用現(xiàn)金時，申請人應填制《現(xiàn)金借支單》（見附件4)，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)財務總監(jiān)批準簽字后方可借支。2。1.14借用現(xiàn)金應說明歸還（或報銷）時間，且必須按期歸還（或報銷）。逾期不還者,將從其工資中扣除.2.2銀行存款收付標準化：(見附件5）3、會計核算標準化：3。1會計科目標準化：3。1.1根據(jù)國家《會計法》、《企業(yè)會計制度》規(guī)定的進行會計核算。3。4。2根據(jù)公司薪資管理規(guī)定及每月考勤、獎懲的變化認真核算工資，保證工資核算準確.3。4.3按公司要求按時發(fā)放，代扣代繳個人所得稅和社會保險。3。5票據(jù)管理標準化：3。5.1根據(jù)《發(fā)票管理辦法》依法領用、開具、作廢、存檔。做好發(fā)票使用登記，保證發(fā)票完整，查詢方便。收據(jù)、支票、匯票等票據(jù)的購買、領用、回收、存檔設立專人登記管理,定期核查。3.5。4支付工程款、各種報銷要先收到發(fā)票再付款。財務人員要嚴格審核發(fā)票，保證發(fā)票與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務相符，必要時驗證發(fā)票的真?zhèn)巍?。6納稅申報標準化：遵守國家法律、法規(guī)，按規(guī)定期限申報，依法繳納稅款.3。6.2與稅務機關、辦稅人員保持良好溝通,及時咨詢解決各種涉稅問題。3。6.3認真對待稅務機關的各種涉稅調查、檢查。4、成本管理標準化：4。1參與公司成本管理，注重成本分析與監(jiān)督。

4.2項目建設成本管理流程:房地產(chǎn)開發(fā)項目從可行性階段的→項目策劃定位→規(guī)劃方案設計→施工圖設計→項目建設→項目驗收，全程參與、監(jiān)督。5、公司財產(chǎn)管理標準化：5.1公司財產(chǎn)包括存貨和固定資產(chǎn)。5.2公司的工程物資、低值易耗品、固定資產(chǎn)等財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查.5.3各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加。5。4財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應形成書面《損益報告》,說明虧損原因并及時追責.5.5凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務管理部組織評估，由主管領導決定處理意見.5。6凡尚未達到報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應查明原因，書面上報總經(jīng)理，決定處理意見.6.2財務分析常用指標有：明確分析內容后，確定分析方法，型，立7、融資工作標準化：7.1融資是保證公司經(jīng)營管理活動需要籌集的資金行為過程。7。2根據(jù)公司資金需求，按領導安排積極主動與資方溝通，及時提供融資資料，協(xié)調解決相關問題。7.3在各項資料準備的過程中，按照具體項目需要匯總并整理有關資料,應在保證資料質量的同時提高工作效率。

7.4融資中需提供的特殊資料，需要請示領導,批示后嚴格按領導指示操作，以避免造成融資過程中不必要的麻煩。7.5在具體資料表述方式上,要熟練運用電子文檔，提供資料整齊有序、數(shù)據(jù)表格簡潔明晰、圖片清晰美觀.

7。6待資方審批通過后，配合領導做好相關合同等法律文件的審查和簽署工作，并完成后續(xù)手續(xù)辦理工作。7.7在與資方溝通時,要注意保護公司商業(yè)秘密.7.8做好解押、還本付息、財務檢查等各項貸后工作。8、財務會計報告標準化:8.1公司的財務會計報告分為月度、季度、半年度、年度四種。8.2本公司的財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成.8.3財務報表的各項內容由財務管理部會計負責編制。會計在規(guī)定的時間內,按照會計準則要求編制各類財務報表，并上報領導審核.8.4對外報送的財務報表在報送前必須由主管財務的副總經(jīng)理和總經(jīng)理、董事長審批、簽字。9。1定期整理會計檔案，分類存放，明確標識，方便查閱，保證檔案安全。9。2根據(jù)財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》的要求嚴格管進會計檔案。下列會計資料應當進行歸檔：9.2.1會計憑證，包括原始憑證、記賬憑證；9.2.2會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿;9.2。3財務會計報告，包括月度、季度、半年度、年度財務會計報告;9.2.4其他會計資料，包括銀行存款余額調節(jié)表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。9.3單位可以利用計算機、網(wǎng)絡通信等信息技術手段管理會計檔案。9.4會計檔案保管期限：會計憑證及會計賬簿等主要會計檔案的最低保管期限為30年，其他輔助會計資料最低保管期限為10年.財務部職責一、負責公司日常財務核算。二、根據(jù)公司資金運作情況,合理調配資金,確保公司資金正常運轉。三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報告。四、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務計劃,定期對執(zhí)行情況進行檢查分析.五、嚴格財務管理，加強財務監(jiān)督，督促財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經(jīng)紀律。六、負責全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調撥，按規(guī)定計算折舊費用，保證資產(chǎn)的資金來源。七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。八、負責公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。九、原物料進出帳務及成本處理.外協(xié)加工料進出帳務處理及成本計算。各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析.十、經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標準成本協(xié)助建立.效率獎金核算、年度預算資料匯總。十一、收入有關單據(jù)審核及帳務處理。各項費用支付審核及帳務處理。應收帳款帳務處理。總分類帳、日記帳等帳簿處理。財務報表及會計科目明細表。十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè).營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè).營、印稅沖退作業(yè)及事務處理。資金預算作業(yè).財務盤點作業(yè)。十三、會計意見反應及督促.稅務及稅法研究。十四、完成領導交辦的其它工作。會計崗位工作職責負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。二、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。三、組織編制各期預決算，定期檢查分析財務計劃，合理使用資金。四、認真審核原始憑證,對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。五、定期核對固定資產(chǎn)帳目,作到帳物相符.六、上級財務機關檢查工作時,要負責提供資料和反映情況。七、定期書面向領導匯報財務情況，發(fā)揮財務監(jiān)督作用。八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等,妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。九、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作.十、負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發(fā).十一、按期填報審計報表,認真自查，按時報送會計資料.十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題.十三、嚴格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務會計制度，作好會計工作。出納崗位工作職責一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳.書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結。三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額,不坐支,不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。四、負責到銀行辦理經(jīng)費領取手續(xù)，支付和結算工作。五、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領用登記簿。六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。七、負責作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。八、負責編造每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道,有計劃的領取和支付現(xiàn)金。九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節(jié)表。十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況.十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度,作好出納工作。會計崗位工作流程審核原始憑證—-填制記帳憑證——復核——記帳——編制會計報表——納稅申報

一、審核原始憑證（1）外來原始憑證。由業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證,如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。(2）自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證,如費用報銷單、工資結算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。

二、填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填，但不要把時間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。

三、復核四、記帳

根據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳;銀行日記帳；總帳；明細帳。

五、編制會計報表

（1）根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關總賬科目的期末余額填列，有些則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列。（2）根據(jù)明細帳科目余額計算填列。如“應付賬款”，需根據(jù)“應付賬款”和“預付賬款"相關明細科目的期末貸方余額計算填列.

(3）根據(jù)總科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據(jù)“長期借款"總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目中將在一年內到期限的長期借款部分分析計算填列。（4）備查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制.六、負責統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟合同、會計檔案.出納崗位工作流程一、貨幣資金核算(1）辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記.（2）辦理銀行結算,規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。（3)登記日記賬，保證日清月結。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額.銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對.月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調節(jié)后相符。對于未達賬款，要及時查詢.要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票.（4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因,根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補足.如有短缺，要負賠償責任。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人.（5)保管有關印章,登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章,嚴格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。（6)復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算,催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。二、往來結算（1)辦理往來結算，建立清算制度?，F(xiàn)金結算業(yè)務的內容主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業(yè)與外部不能辦理轉賬手續(xù)的單位和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項,要及時催收結算；應付、暫收款項,要抓緊清償.對確實無法收回的應收賬款和無法償還的應付賬款，應查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額,及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠,不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項,要建立清算手續(xù)制度,加強管理，及時清算。（2）核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單,并向領導或有關部門報告.三、工資結算（2）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付,分析工資計劃的執(zhí)行情況.對于違反工資政策、濫發(fā)津貼獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。（2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表,辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等），計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。財務部工作流程1資金收入、支出流程會計審核、簽字總經(jīng)理審批、簽字會計審核、簽字總經(jīng)理審批、簽字領款人簽字確認零星付款（＜2000元）大額付款（≥2000元）費用憑證及記賬憑證編制出納付款銀行轉賬現(xiàn)金支付加蓋“付訖”印章出納編寫憑證號至賬務處理工作流程1.2辦公室資金申請流程圖出納出納填制計劃資金申請表會計審核、簽字會計審核無誤后向領導上報申請總經(jīng)理審批、簽字出納收到申請資金后打印銀行賬單至賬務處理工作流程2項目部資金收入、支出流程2.1項目資金審批流程圖項目部申請項目部申請資金填制工程款申領單及工程量結算單、分部驗收表項目負責人審核簽字后交至公司財務部財務部按合同、結算單、工程進度審核銀行付款現(xiàn)金付款至賬務處理工作流程會計審核無誤簽字后向領導上報申請總經(jīng)理審批、簽字領款人簽字確認出納付款2.2項目工程款收入流領導復核領導復核簽字會計審核簽字至賬務處理工作流程銀行存款現(xiàn)金出納制單收到工程款出納打印匯入款項銀行賬單憑據(jù)出納收款開具收據(jù)3費用報銷流程按要求填寫費用報銷單會計審核、簽字領導按要求填寫費用報銷單會計審核、簽字領導審批、簽字零星費用報銷（＜2000元）大額費用報銷（≥2000元）報銷人持有效原始單據(jù)以及相關發(fā)票至公司