信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)操作細(xì)則及信號(hào)與系統(tǒng)試題附答案

信托公司監(jiān)管評(píng)級(jí)操作細(xì)則第一部分公司治理一、評(píng)級(jí)內(nèi)容本要素主要評(píng)價(jià)信托公司股東誠信狀況、治理結(jié)構(gòu)以及公司治理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束機(jī)制，旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的公司治理架構(gòu)，督促各治理主體盡職履責(zé)，實(shí)現(xiàn)信托受益人利益最大化。本要素分為6個(gè)部分，分別是股東及治理結(jié)構(gòu)、決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制以及運(yùn)行效果評(píng)價(jià)。本要素總共100分，按得分多少確定相應(yīng)級(jí)別，但在具體指標(biāo)中還有一些特別條款，直接限定最高級(jí)別，對(duì)于本要素最后級(jí)別的確定會(huì)產(chǎn)生直接影響。二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（一）股東及治理結(jié)構(gòu)（20分）1．股東誠信狀況及入股行為（8分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：股東具有良好的誠信狀況，入股意圖良好，能夠支持公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的，得8分；股東具有良好的誠信狀況，入股意圖良好，但在公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展方面支持力度不足的，得5分；股東誠信狀況一般，自身經(jīng)營(yíng)一般，無法支持信托公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的，得2分；股東有將公司作為融資平臺(tái)傾向，只著眼于短期利潤(rùn)目標(biāo)而無視公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的，得0分。特別條款：1）如股東存在以下情況未及時(shí)告知信托公司的，得分不超過2分:（1）所持信托公司股權(quán)被采取訴訟保全措施或被強(qiáng)制執(zhí)行；（2）轉(zhuǎn)讓所持有的信托公司股權(quán)；（3）變更公司名稱；（4）發(fā)生合并、分立、解散、破產(chǎn)、關(guān)閉或被接管；（5）其他可能導(dǎo)致所持信托公司股權(quán)發(fā)生變化的情形。2）控股股東存在以下情形的，本要素評(píng)級(jí)不超過4級(jí)：（1）持股未滿三年轉(zhuǎn)讓所持股份（上市信托公司除外）、質(zhì)押所持有的信托公司股權(quán)、以所持有的信托公司股權(quán)設(shè)立信托；（2）利用股東地位牟取不當(dāng)利益、直接或間接干涉信托公司的日常經(jīng)營(yíng)管理；（3）利用其控股地位損害其他股東或公司利益；（4）要求信托公司做出最低回報(bào)或分紅承諾、要求信托公司為其提供擔(dān)保、與信托公司違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易；（5）挪用信托公司固有財(cái)產(chǎn)或信托財(cái)產(chǎn)、通過股權(quán)托管、信托文件、秘密協(xié)議等形式處分其出資、損害信托公司、其他股東和受益人合法權(quán)益的其他行為。3）股東存在虛假出資、抽逃或變相抽逃資本、挪用公司或客戶資產(chǎn)等行為，本要素最終評(píng)級(jí)不超過5級(jí)。評(píng)分說明：股東狀況對(duì)于信托公司健康發(fā)展具有十分重要的影響。評(píng)級(jí)時(shí)，可通過現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，并結(jié)合媒體報(bào)道、群眾舉報(bào)、委托人或受益人投訴等渠道獲得的各種信息進(jìn)行判斷。2．“三會(huì)一層”的構(gòu)建情況（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司治理結(jié)構(gòu)完善，專門委員會(huì)及辦事機(jī)構(gòu)齊全，并發(fā)揮了積極作用的，得4分；公司治理結(jié)構(gòu)較為完善，專門委員會(huì)及辦事機(jī)構(gòu)比較齊全，并較好地發(fā)揮了作用的，得3分；公司治理結(jié)構(gòu)有待完善，專門委員會(huì)及辦事機(jī)構(gòu)設(shè)立有待齊全，但仍發(fā)揮了一定正面作用的，得2分；公司治理結(jié)構(gòu)很不完善或存在重大缺陷，專門委員會(huì)及辦事機(jī)構(gòu)未設(shè)立，產(chǎn)生了消極后果的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)結(jié)合公司章程、三會(huì)議事規(guī)則、三會(huì)會(huì)議決議、三會(huì)會(huì)議記錄、三會(huì)會(huì)議材料等進(jìn)行綜合判斷。3．獨(dú)立董事制度建立情況（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司建立了完善的獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事人數(shù)、任職條件、履職情況完全符合有關(guān)規(guī)定，且發(fā)揮了積極作用的，得4分；公司建立了較為完善的獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事人數(shù)、任職條件、履職情況基本符合有關(guān)規(guī)定，且較好地發(fā)揮了作用的，得3分；公司獨(dú)立董事制度有待完善，獨(dú)立董事人數(shù)、任職條件、履職情況不完全符合有關(guān)規(guī)定，但仍發(fā)揮了一定正面作用的，得2分；公司未建立獨(dú)立董事制度或沒有獨(dú)立董事的，得0分。評(píng)分說明：獨(dú)立董事制度是公司治理非常關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)。評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)查閱公司章程、獨(dú)立董事議事規(guī)則、會(huì)議材料、工作報(bào)告、履職報(bào)告等相關(guān)材料，并參照《信托公司治理指引》等法律法規(guī)。4．各治理主體職權(quán)及議事規(guī)則（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司各治理主體職權(quán)明確，議事規(guī)則完備，各項(xiàng)活動(dòng)開展規(guī)范，發(fā)揮了積極作用的，得2分；公司各治理主體職權(quán)有待明確，議事規(guī)則有待完備，各項(xiàng)活動(dòng)開展有待規(guī)范，但仍發(fā)揮了一定作用的，得1分；公司各治理主體職權(quán)不明確，運(yùn)轉(zhuǎn)不協(xié)調(diào)，法人治理流于形式的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，可查閱信托公司章程、三會(huì)議事規(guī)則、三會(huì)會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)材料，評(píng)價(jià)其制度的合法性、合理性和完備性。對(duì)決策和執(zhí)行機(jī)制不完善或存在嚴(yán)重缺陷的，雖然形式上建立起符合要求的公司治理結(jié)構(gòu)但仍不給分。5．董事和高級(jí)管理人員的任職資格（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事和高級(jí)管理人員的資格完全符合法律法規(guī)規(guī)定，公司章程中明確規(guī)定了董事等的人數(shù)、產(chǎn)生辦法、任免程序及任職資格等內(nèi)容的，得2分；董事和高級(jí)管理人員的資格基本符合法律法規(guī)規(guī)定的，得1分；董事和高級(jí)管理人員中存在未按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定通過資格審核擅自任職的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司董事和高級(jí)管理人員是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管部門有關(guān)要求，按規(guī)定應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門任職資格審核的人員是否經(jīng)過任職資格審核同意。（二）公司治理的決策機(jī)制（18分）1．董事會(huì)履職情況（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)嚴(yán)格依照有關(guān)議事規(guī)則履職，切實(shí)發(fā)揮了決策作用，并完整保留相關(guān)會(huì)議紀(jì)要等資料的，得3分；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)定期召開會(huì)議，基本符合議事規(guī)則要求，決策作用發(fā)揮較好，相關(guān)檔案資料保存較為齊備的，得2分；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)未完全按照議事規(guī)則和決策程序召開會(huì)議，決策作用發(fā)揮一般，相關(guān)檔案資料保存不完整或要素不齊備的，得1分；未按照議事規(guī)則和決策程序召開會(huì)議、履行職責(zé)，相關(guān)檔案資料嚴(yán)重缺失，或履行職責(zé)流于形式的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則等相關(guān)材料，并通過列席董事會(huì)各項(xiàng)會(huì)議、查閱董事會(huì)會(huì)議決議和會(huì)議報(bào)告材料等輔助手段進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)。關(guān)注信托委員會(huì)負(fù)責(zé)人是否由獨(dú)立董事?lián)?，董事?huì)秘書或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)的會(huì)議籌備、組織、信息披露和日常事務(wù)管理的情況。2．公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定及有效性（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)組織制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，符合信托主業(yè)發(fā)展的要求，具有較強(qiáng)指導(dǎo)性和可操作性，并能適時(shí)調(diào)整和完善的，得3分；董事會(huì)組織制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，基本符合信托主業(yè)發(fā)展的要求，具有較好的指導(dǎo)性和可操作性，調(diào)整和完善比較及時(shí)的，得2分；董事會(huì)組織制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，但指導(dǎo)性和可操作性一般的，得1分；董事會(huì)未制定公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，或已制定的規(guī)劃不能突出發(fā)展信托主業(yè)的要求，對(duì)公司發(fā)展不具有指導(dǎo)性和可操作性的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)重點(diǎn)評(píng)價(jià)董事會(huì)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略是否適應(yīng)信托主業(yè)發(fā)展的要求。評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)查閱信托公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略報(bào)告、董事會(huì)及其專業(yè)委員會(huì)的會(huì)議材料和會(huì)議報(bào)告、董事會(huì)向股東會(huì)議的工作報(bào)告等相關(guān)材料。3．公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定及有效性（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力制定了明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確定了合理的風(fēng)險(xiǎn)承受水平，并督促高級(jí)管理層采取必要的措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)，定期獲得相關(guān)報(bào)告，公司風(fēng)險(xiǎn)管控成效明顯的，得4分；董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策較為明確，基本能夠涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各重大方面，董事會(huì)能較為有效地監(jiān)控和評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理情況的，得3分；董事會(huì)制定了風(fēng)險(xiǎn)管理政策，但未能及時(shí)予以調(diào)整和完善，不能完全涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理各重大方面，董事會(huì)能監(jiān)控和評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)管理情況，但力度不足，公司風(fēng)險(xiǎn)管控成效一般的，得2分；董事會(huì)未制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，或已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理政策不符合法律法規(guī)要求及公司實(shí)際狀況，董事會(huì)沒有能力承擔(dān)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法及其實(shí)施細(xì)則、董事會(huì)會(huì)議材料和會(huì)議報(bào)告、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告、履職報(bào)告等相關(guān)材料。風(fēng)險(xiǎn)管理體系覆蓋了公司內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)控制度的建立與執(zhí)行、信息傳導(dǎo)、監(jiān)督機(jī)制等方面。4．董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層有明確的書面授權(quán)，并能依據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況及其內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整完善，董事會(huì)不干預(yù)高級(jí)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，得3分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)與公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理水平基本適應(yīng)的，得1.5分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層無明確的授權(quán)或已制定的授權(quán)文件不能與公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理水平相匹配，董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行干預(yù)的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供董事會(huì)對(duì)公司管理層授權(quán)的決議或經(jīng)董事會(huì)審批的公司制度，以及公司年度經(jīng)營(yíng)管理工作報(bào)告等相關(guān)材料，也可查閱部分公司業(yè)務(wù)檔案。評(píng)級(jí)人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)，特別是信托業(yè)務(wù)的授權(quán)是否與公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平相匹配。5．企業(yè)文化建設(shè)（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司注重企業(yè)文化建設(shè)，成效明顯，公司整體氛圍積極向上，無違法違規(guī)行為發(fā)生的，得2分；公司較為注重企業(yè)文化建設(shè)，收到一定的成效，公司整體氛圍較好的，得1分；公司不具備良好誠信的企業(yè)文化，合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)較弱，有違法違規(guī)行為發(fā)生的，得0分。評(píng)分說明：良好的企業(yè)文化體現(xiàn)在公司的各項(xiàng)制度和日常經(jīng)營(yíng)管理的各方面，并最終落實(shí)在履行受托人的職責(zé)上。評(píng)級(jí)時(shí)要注意把企業(yè)文化與公司合規(guī)管理意識(shí)、合規(guī)管理效果相結(jié)合進(jìn)行評(píng)價(jià)。6．董事專業(yè)素質(zhì)（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事能夠按照公司章程等相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，勤勉誠信，董事的選任嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行的，得3分；董事基本能夠按照公司章程等相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，履職效果一般的，得1.5分；董事不能按照公司章程等規(guī)定盡職履責(zé)，多次或長(zhǎng)期缺席董事會(huì)會(huì)議，怠于履行或不履行職責(zé)的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供董事會(huì)履職的工作計(jì)劃或方案、履職報(bào)告等相關(guān)材料。評(píng)價(jià)其專業(yè)素質(zhì)即董事是否具備有效履行職責(zé)所需的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)。評(píng)價(jià)其勤勉即董事是否根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及章程的要求履行職責(zé)；董事是否持續(xù)了解關(guān)注信托公司的情況，對(duì)公司的事務(wù)加以關(guān)注，提出意見和建議，參加董事會(huì)會(huì)議，如無法親自出席是否按照法律的規(guī)定委派其他董事出席。（三）公司治理的執(zhí)行機(jī)制（22分）1．高級(jí)管理層履職情況（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層能夠認(rèn)真執(zhí)行董事會(huì)制定的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策，在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng)，并定期向董事會(huì)報(bào)告公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實(shí)現(xiàn)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及合規(guī)管理等情況的，得3分；高級(jí)管理層能夠基本按照董事會(huì)的授權(quán)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并向董事會(huì)報(bào)告公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實(shí)現(xiàn)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及合規(guī)管理情況，但質(zhì)量和效果有待進(jìn)一步提升的，得1.5分；高級(jí)管理層存在越權(quán)經(jīng)營(yíng)情況，不能及時(shí)有效的對(duì)公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實(shí)現(xiàn)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及合規(guī)管理情況向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供董事會(huì)各項(xiàng)會(huì)議決議、授權(quán)文件、高級(jí)管理層議事規(guī)則、工作報(bào)告、各項(xiàng)會(huì)議決議和記錄等。2．傳導(dǎo)機(jī)制建立及有效性（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層建立了順暢、高效的傳導(dǎo)機(jī)制，能確保授權(quán)范圍內(nèi)重大事項(xiàng)的集體決策，實(shí)現(xiàn)信息的共享與交流，與監(jiān)管部門積極溝通配合，監(jiān)管意見得到迅速有效落實(shí)的，得3分；高級(jí)管理層已初步建立較為順暢的信息傳導(dǎo)機(jī)制，但尚未很好的實(shí)現(xiàn)信息的共享和交流，與監(jiān)管部門能夠溝通配合，監(jiān)管意見基本得到落實(shí)的，得1.5分；高級(jí)管理層未建立必要的信息傳導(dǎo)機(jī)制和業(yè)務(wù)決策機(jī)制，重大事項(xiàng)的集體決策受到嚴(yán)重影響，已影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展，與監(jiān)管部門配合存在問題，影響監(jiān)管意見落實(shí)的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供管理層向董事會(huì)的工作報(bào)告、總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要和記錄等檔案信息、高級(jí)管理人員履職報(bào)告等相關(guān)材料，并結(jié)合日常監(jiān)管溝通情況。3．受益人利益最大化原則遵守情況（5分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層能以受益人利益為根本出發(fā)點(diǎn)，在信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間建立隔離機(jī)制，能夠有效避免公司、股東以及公司員工的利益與受益人利益產(chǎn)生沖突的，得5分；高級(jí)管理層建立了信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間的隔離機(jī)制，但存在一定缺陷，目前機(jī)制未使受益人利益出現(xiàn)損害的，得2.5分；高級(jí)管理層未建立信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間的隔離機(jī)制，當(dāng)公司利益與受益人利益發(fā)生沖突時(shí)損害受益人利益或優(yōu)先保障公司利益的，得0分。特別條款：出現(xiàn)以下情形的，本要素最終評(píng)級(jí)不高于4級(jí)：（1）受托人因不盡職而承擔(dān)受托責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，賠償委托人（或受益人）損失的；（2）信托業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)部門、人員沒有分設(shè)的；（3）公司違反關(guān)聯(lián)交易相關(guān)規(guī)定的，造成委托人或受益人損失的；（4）挪用信托財(cái)產(chǎn)、利用信托財(cái)產(chǎn)彌補(bǔ)固有財(cái)產(chǎn)損失的。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供公司管理層向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)提交的工作報(bào)告、總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要和記錄等相關(guān)材料，同時(shí)結(jié)合對(duì)公司信托業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查掌握的情況。4．風(fēng)險(xiǎn)管理政策執(zhí)行情況（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層能夠及時(shí)了解公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，并確保公司具備足夠的人力物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的，得4分；公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平及其管理狀況較好，建立了較為完善的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)，但技術(shù)水平有待提高的，得3分；公司建立了識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)，但執(zhí)行力度和深度不足，公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平及其管理狀況一般，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患的，得2分；高級(jí)管理層不能有效識(shí)別公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，忽視公司風(fēng)險(xiǎn)管理，未制定有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)及控制風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，公司現(xiàn)有的人力物力及組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)水平無法實(shí)現(xiàn)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，公司存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供內(nèi)部制度及其工作程序等規(guī)章制度、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告、管理層向董事會(huì)的工作報(bào)告等相關(guān)材料，也可查閱公司部分業(yè)務(wù)檔案，并結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)管理能力的匹配度。本指標(biāo)的評(píng)價(jià)應(yīng)結(jié)合對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行。5．信息系統(tǒng)建設(shè)及有效性（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層重視信息系統(tǒng)建設(shè)，采用了與業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展速度、復(fù)雜性相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了信息共享、信息交流與信息反饋的，得3分；信息系統(tǒng)與公司的業(yè)務(wù)發(fā)展需要相適應(yīng)，高級(jí)管理層能夠利用信息系統(tǒng)了解公司信息，但需要在一段時(shí)間后才能進(jìn)行信息的交流與反饋的，得1.5分；公司沒有采用與業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展速度、復(fù)雜性相適應(yīng)的信息系統(tǒng)的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供公司信息管理和信息系統(tǒng)的內(nèi)部規(guī)章制度、管理層向董事會(huì)的工作報(bào)告等相關(guān)材料。6．高級(jí)管理層專業(yè)素質(zhì)（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理人員具備優(yōu)秀的業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力，其素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模、復(fù)雜性相適應(yīng)，高級(jí)管理層具備良好的誠信和團(tuán)隊(duì)精神，職責(zé)分工合理，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的，得4分；高級(jí)管理人員業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變及創(chuàng)新能力較好，誠信情況良好，素質(zhì)和數(shù)量能較好地適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模、復(fù)雜性，能較為及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的，得3分；高級(jí)管理人員業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變及創(chuàng)新能力尚可，素質(zhì)和數(shù)量不完全適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模及復(fù)雜性，基本具備識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，但有待進(jìn)一步提高的，得2分；高級(jí)管理人員業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變及創(chuàng)新能力嚴(yán)重欠缺，素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模、復(fù)雜性不相匹配，不能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)，高級(jí)管理層成員之間職責(zé)不清、內(nèi)耗嚴(yán)重，影響公司正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展，公司高級(jí)管理人員出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求評(píng)級(jí)人員掌握公司高級(jí)管理人員履職情況，且可以通過信托公司的日常經(jīng)營(yíng)狀況反映高級(jí)管理人員的履職情況。（四）公司治理的監(jiān)督機(jī)制（13分）1．股東會(huì)議召開情況（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：能嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定召開股東會(huì)議，且股東能對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告做出準(zhǔn)確評(píng)價(jià)的，得2分；定期召開股東會(huì)議，且股東能按照有關(guān)議程發(fā)表意見，但會(huì)議質(zhì)量有待提高的，得1分；股東會(huì)議不能聽取和審議董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告，對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告沒有做出評(píng)價(jià)的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)要求信托公司提供股東會(huì)會(huì)議材料、會(huì)議記錄等相關(guān)資料。2．董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核機(jī)制符合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，有利于公司審慎經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健發(fā)展，考核機(jī)制規(guī)范嚴(yán)格的，得3分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核基本能夠體現(xiàn)公司審慎經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健發(fā)展的原則，但未形成明確的制度保障的，得1.5分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的監(jiān)督考核不利于公司審慎經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，要求信托公司提供對(duì)高級(jí)管理人員的監(jiān)督考核辦法、董事會(huì)會(huì)議材料和高級(jí)管理人員履職報(bào)告等相關(guān)材料。3．董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事履職情況（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)能夠根據(jù)監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作意見，及時(shí)評(píng)估和分析公司在內(nèi)控機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面存在的問題，并采取有效措施，迅速落實(shí)且效果良好的，得2分；董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)能對(duì)公司內(nèi)控機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行評(píng)估，整改要求需要在一段時(shí)間后才能落實(shí)的，得1分；董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)不能及時(shí)評(píng)估和分析公司內(nèi)控機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面存在問題，整改措施不力、效果不明顯，整改落實(shí)流于形式的，得0分。獨(dú)立董事能夠?qū)Χ聲?huì)所議事項(xiàng)是否損害受益人、中小股東的利益，進(jìn)行獨(dú)立的確認(rèn)和監(jiān)督，獨(dú)立董事及時(shí)就發(fā)現(xiàn)問題向股東會(huì)或監(jiān)管部門報(bào)告的，得2分；獨(dú)立董事的履職時(shí)間、發(fā)表意見的獨(dú)立性、有效性及與監(jiān)管部門的配合等方面有待進(jìn)一步提升的，得1分；公司沒有聘任獨(dú)立董事或公司發(fā)生損害受益人和中小股東利益的情形，獨(dú)立董事未采取措施或未予以報(bào)告的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)要求信托公司出具相關(guān)的書面材料，包括公司內(nèi)部審計(jì)方面制度和執(zhí)行情況，要求董事會(huì)出具考核評(píng)議工作的計(jì)劃安排、考核報(bào)告和聽取、審議上述這些情況報(bào)告的會(huì)議紀(jì)要等資料。對(duì)獨(dú)立董事的監(jiān)督職責(zé)的考核，要檢查董事會(huì)會(huì)議記錄、獨(dú)立董事的報(bào)告、聲明等文件，以確定獨(dú)立董事是否按照規(guī)定參加董事會(huì)的會(huì)議和其他工作，對(duì)中小股東和受益人利益進(jìn)行調(diào)查了解和確認(rèn)。獨(dú)立董事維護(hù)中小股東和受益人利益問題，主要考察公司是否發(fā)生損害中小股東和受益人利益的問題，對(duì)損害中小股東和受益人利益的行為，應(yīng)當(dāng)對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行訪談，根據(jù)訪談結(jié)果查找支持證據(jù)，并結(jié)合股東會(huì)議、董事會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)管部門掌握的情況等來判斷獨(dú)立董事是否采取有力措施。4．監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事履職情況（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：監(jiān)事會(huì)或其下設(shè)專門機(jī)構(gòu)在監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理及內(nèi)部審計(jì)等重要事項(xiàng)的執(zhí)行情況方面能夠切實(shí)發(fā)揮作用，提出合理化建議的，得2分；監(jiān)事會(huì)或其下設(shè)專門機(jī)構(gòu)在監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理及內(nèi)部審計(jì)等重要事項(xiàng)的執(zhí)行情況方面能夠發(fā)揮作用，但相關(guān)建議執(zhí)行性和合理性一般的，得1分；監(jiān)事會(huì)或其下設(shè)專門機(jī)構(gòu)在監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理及內(nèi)部審計(jì)等重要事項(xiàng)的執(zhí)行情況方面未發(fā)揮應(yīng)有作用，不能有效提出合理化建議及意見的，得0分。監(jiān)事會(huì)建立了定期獲取監(jiān)管部門意見、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、合規(guī)檢查報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他重大報(bào)告的機(jī)制，積極履行相應(yīng)職責(zé)，并提出有效意見及建議的，得2分；監(jiān)事會(huì)能夠通過內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、合規(guī)檢查報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他重大報(bào)告方式，提出意見及建議，但有效性及執(zhí)行性一般的，得1分；監(jiān)事會(huì)沒有定期獲取內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、合規(guī)檢查報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他重大報(bào)告，履行職責(zé)不力，沒有提出相應(yīng)意見及建議，或監(jiān)事會(huì)職權(quán)行使流于形式，或監(jiān)事會(huì)每年召開會(huì)議少于兩次，或監(jiān)事會(huì)會(huì)議無記錄或記錄不完全的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)要求信托公司提供監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)履行職責(zé)的工作計(jì)劃或方案、報(bào)告、會(huì)議記錄等相關(guān)資料。對(duì)于履職過程是否誠信、盡職盡責(zé)，應(yīng)根據(jù)其工作流程、工作報(bào)告內(nèi)容，股東會(huì)議的考核評(píng)價(jià)以及董事會(huì)、高級(jí)管理層等方面的跟蹤反饋等進(jìn)行綜合性判斷。（五）公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制（12分）1．激勵(lì)與約束機(jī)制的制定與實(shí)施（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司制定了績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或考核操作程序（辦法），并獲得董事會(huì)審批通過，績(jī)效考核倡導(dǎo)合規(guī)，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)全面，能夠覆蓋關(guān)鍵崗位及關(guān)鍵人員，評(píng)價(jià)程序具有可操作性，制度得到有效貫徹執(zhí)行的，得3分；公司制定了績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或考核操作程序（辦法），并獲得董事會(huì)審批通過，但在評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、覆蓋范圍、可操作性以及對(duì)合規(guī)績(jī)效考核上存在一定問題的，得1.5分；公司未制定績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或考核操作程序（辦法），或相關(guān)辦法未獲得董事會(huì)審批通過，在評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、覆蓋范圍及操作上不能有效實(shí)施，制度執(zhí)行不力的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)要求信托公司提供激勵(lì)約束的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)程序、實(shí)際操作的工作底稿、工作報(bào)告、會(huì)議記錄等。2．激勵(lì)機(jī)制對(duì)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的激勵(lì)機(jī)制有利于促進(jìn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健發(fā)展，與公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理能力相適應(yīng)的，得3分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的激勵(lì)機(jī)制有利于促進(jìn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健發(fā)展，但不能完全與公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理能力相適應(yīng)的，得1.5分；董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的激勵(lì)機(jī)制，忽視公司審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)，與公司實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理能力不相適應(yīng)的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)通過調(diào)閱董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的激勵(lì)考核辦法，評(píng)價(jià)董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的激勵(lì)是否存在片面追求盈利，忽視公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)。激勵(lì)機(jī)制應(yīng)促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展。3．員工職業(yè)教育培訓(xùn)（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司定期或不定期按照培訓(xùn)計(jì)劃開展了業(yè)務(wù)技能、合規(guī)意識(shí)和職業(yè)道德等方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，對(duì)學(xué)習(xí)培訓(xùn)效果進(jìn)行了定期考核，公司未出現(xiàn)違法違規(guī)行為的，得2分；定期或不定期按照培訓(xùn)計(jì)劃開展了業(yè)務(wù)技能、合規(guī)意識(shí)和職業(yè)道德方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，但實(shí)施效果不明顯的，得1分；未制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，或培訓(xùn)流于形式，員工發(fā)生違規(guī)行為，公司出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)要求信托公司提供培訓(xùn)計(jì)劃文件、培訓(xùn)記錄和培訓(xùn)結(jié)果考核記錄。4．崗位問責(zé)制度的建立和實(shí)施（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托公司建立了崗位問責(zé)制度，責(zé)任認(rèn)定及追究有效實(shí)施的，得2分；信托公司建立了崗位問責(zé)制度，但責(zé)任認(rèn)定及責(zé)任追究效果一般的，得1分；公司未制定崗位問責(zé)制度，或制度執(zhí)行流于形式的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)要求信托公司提供崗位問責(zé)管理制度、實(shí)際操作的工作底稿、工作報(bào)告、會(huì)議記錄等。5．內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制的建立和實(shí)施（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司建立了完善的內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工舉報(bào)公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)缺陷或違規(guī)行為，并發(fā)揮積極作用的，得2分；公司建立了較為完善的內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制，對(duì)于員工舉報(bào)的問題進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)查和處理的，得1分；公司未建立內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制，或未就員工舉報(bào)問題進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查及處理的,或內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制未能有效執(zhí)行的，得0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)，通過內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。（六）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：1．治理結(jié)構(gòu)在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分2．治理結(jié)構(gòu)在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無明顯有悖于公司治理要求的行為發(fā)生。8-11分3．治理結(jié)構(gòu)基本能夠滿足公司發(fā)展要求。4-7分4．治理結(jié)構(gòu)不完善，對(duì)公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分特別條款：內(nèi)部控制或合規(guī)管理要素評(píng)級(jí)低于4級(jí)（含），本指標(biāo)的最終評(píng)分不超過3分，內(nèi)部控制或合規(guī)管理要素評(píng)級(jí)低于5級(jí)（含），本指標(biāo)的最終得分為0分。評(píng)分說明：評(píng)級(jí)時(shí)需要評(píng)級(jí)人員結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)行效果進(jìn)行完整的、綜合的評(píng)價(jià)，即重點(diǎn)評(píng)價(jià)公司治理的實(shí)際執(zhí)行效果，強(qiáng)調(diào)公司的社會(huì)責(zé)任和受托責(zé)任。本部分評(píng)價(jià)還需要與內(nèi)部控制以及合規(guī)管理兩個(gè)部分的評(píng)級(jí)結(jié)果相聯(lián)系。三、評(píng)級(jí)設(shè)置公司治理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級(jí)別：1級(jí)：90（含）-100分2級(jí)：80（含）-90分3級(jí)：70（含）-80分4級(jí)：60（含）-70分5級(jí)：50（含）-60分6級(jí)：50分以下第二部分內(nèi)部控制（100分）一、評(píng)級(jí)內(nèi)容本要素主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)控體系的適當(dāng)性以及有效性，旨在引導(dǎo)信托公司強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，確保信托公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。本要素分為6個(gè)部分，分別是內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正以及運(yùn)行效果評(píng)價(jià)。本要素總共100分，按得分多少確定相應(yīng)級(jí)別。二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（一）內(nèi)部控制環(huán)境（10分）1．內(nèi)部控制理念（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層樹立了內(nèi)控優(yōu)先的風(fēng)險(xiǎn)管理理念的，得1分；高級(jí)管理層內(nèi)控意識(shí)薄弱的，得0分。員工熟悉業(yè)務(wù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)強(qiáng)的，得1分；員工較為熟悉業(yè)務(wù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)一般的，得0.5分；員工不熟悉業(yè)務(wù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)高級(jí)管理層是否牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，使風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫穿到公司各個(gè)部門、各個(gè)崗位和工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。評(píng)級(jí)時(shí)，可結(jié)合日常監(jiān)管中與高級(jí)管理層、關(guān)鍵人員及普通員工的談話，以及現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題，總體評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。2．內(nèi)部控制目標(biāo)和政策（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司內(nèi)部控制目標(biāo)和原則清晰，并在各項(xiàng)規(guī)章制度中予以充分體現(xiàn)的，得2分；公司制定了內(nèi)部控制目標(biāo)和原則，能在各項(xiàng)規(guī)章制度中予以基本體現(xiàn)的，得1分；公司內(nèi)部控制目標(biāo)和原則不清晰，或大部分規(guī)章制度的主要措施背離內(nèi)部控制目標(biāo)和原則的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否建立清晰的內(nèi)部控制目標(biāo)和原則，并在各項(xiàng)規(guī)章制度中予以體現(xiàn)。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司各項(xiàng)規(guī)章制度，將其與“三會(huì)一層”的各項(xiàng)文件和決議進(jìn)行比對(duì)，分析主要規(guī)章制度和主要內(nèi)控措施是否存在違反內(nèi)部控制目標(biāo)和原則的問題。3．組織架構(gòu)及崗位職責(zé)（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司前中后臺(tái)設(shè)置合理、分工明確，操作相互獨(dú)立的，得2分；前中后臺(tái)設(shè)置基本合理、分工基本明確，操作基本能相互獨(dú)立的，得1分；前中后臺(tái)職責(zé)不清，分工不合理，操作未相互獨(dú)立的，得0分。公司所有崗位均有詳盡崗位說明書的，得2分；崗位說明書的覆蓋程度和詳細(xì)程度一般的，得1分；沒有崗位說明書的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否建立職責(zé)明確、分工合理、相互制衡的組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部牽制機(jī)制。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司的組織結(jié)構(gòu)圖、部門職責(zé)及崗位說明書，分析該公司在前中后臺(tái)設(shè)計(jì)、不相容崗位配置和崗位職責(zé)確定上是否科學(xué)合理，公司對(duì)編制外人員的管理是否適當(dāng)。4．人力資源管理（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司人力資源管理政策清晰，人才管理制度完備的，得2分；人力資源管理政策較為清晰，人才管理制度基本到位的，得1分；人力資源管理政策不清晰，人才管理制度存在明顯缺陷的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)公司人力資源管理對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持程度。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司人力資源發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)制度，了解員工職級(jí)設(shè)置、錄用標(biāo)準(zhǔn)和晉升方法，查閱后續(xù)職業(yè)教育記錄等。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（24分）1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系的完備性（5分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系覆蓋各條業(yè)務(wù)線和主要風(fēng)險(xiǎn)要素的，得3分；基本覆蓋的，得1.5分；不能覆蓋的，得0分。公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系能及時(shí)修訂并不斷完善的，得2分；基本做到及時(shí)修訂的，得1分；不能及時(shí)修訂的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系是否能夠覆蓋各條業(yè)務(wù)線和主要風(fēng)險(xiǎn)要素，是否能夠及時(shí)修訂并完善。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得公司各項(xiàng)規(guī)章制度，分析在各業(yè)務(wù)線及主要風(fēng)險(xiǎn)要素上，是否制定并及時(shí)修訂有關(guān)規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并能不斷充實(shí)與完善該體系。2．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系的有效性（7分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的，得2分；全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每?jī)赡曛辽僖淮蔚?，?分；未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或評(píng)估周期超過2年的，得0分。全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)確定了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及可接受程度的，得2分；未完全確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及可接受程度的，得1分；未確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及可接受程度的，得0分。全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成效顯著的，能對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)起到預(yù)警作用的，得3分；效果一般，預(yù)警作用不強(qiáng)的，得1.5分；評(píng)估工作流于形式的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的頻率和成效。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司近期全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的檔案，分析該項(xiàng)工作在計(jì)劃、實(shí)施、總結(jié)等環(huán)節(jié)是否全面、細(xì)致，評(píng)估結(jié)果是否準(zhǔn)確反映信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況。3．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系的技術(shù)保障（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司已經(jīng)建立了滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的信息管理系統(tǒng)，如財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、投資管理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、證券交易系統(tǒng)、證券估值系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)等，得2分；信息管理系統(tǒng)建設(shè)基本滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的，得1分；不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的，得0分。公司建立了信息管理系統(tǒng)立項(xiàng)、開發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)等制度的，得1分；制度基本建立的，得0.5分；沒有相關(guān)制度的，得0分。公司已建立重要數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程備份的，得1分；沒有建立的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司信息化建設(shè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)支持程度，引導(dǎo)信托公司通過信息化，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的自動(dòng)化。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司信息化建設(shè)的情況說明及相關(guān)制度，并通過現(xiàn)場(chǎng)對(duì)各項(xiàng)信息系統(tǒng)的查看和測(cè)試，分析各管理系統(tǒng)運(yùn)行的有效狀況。4．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估人員的職業(yè)素質(zhì)（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門的負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵人員具備與其崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)能力的，得2分；基本具備的，得1分；不具備的，得0分。公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門建立后續(xù)教育培訓(xùn)計(jì)劃的，得2分；基本建立的，得1分；未建立的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門（含合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、法律事務(wù)等）關(guān)鍵人員的職業(yè)素質(zhì)情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可了解各部門是否配備2名以上人員，關(guān)鍵人員是否分別具備律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)金融分析師等資格，各部門是否建立人員后續(xù)培訓(xùn)制度，確保關(guān)鍵人員具備與其崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)技能。5．新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與報(bào)告(4分)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司開辦新業(yè)務(wù)前，充分識(shí)別和評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的，得2分；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施不充分的，得1分；未事先對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的，得0分。公司開辦新業(yè)務(wù)前，與監(jiān)管部門溝通充分并取得同意的，得2分；溝通不多的，得1分；溝通很少，并在監(jiān)管部門不知情的情況下開展的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)公司開辦新業(yè)務(wù)前，是否建立完備的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估程序，并及時(shí)與監(jiān)管部門溝通，履行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的報(bào)備（報(bào)批）程序。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估程序的情況說明、相關(guān)制度和業(yè)務(wù)檔案，分析新業(yè)務(wù)的制度建設(shè)和執(zhí)行情況，同時(shí)，需要結(jié)合對(duì)信托公司日常監(jiān)管掌握的情況進(jìn)行總體評(píng)價(jià)。（三）內(nèi)部控制措施（25分）1．分級(jí)授權(quán)體系（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司分級(jí)授權(quán)體系完備且執(zhí)行有效的，得2分；基本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒有建立或執(zhí)行不力的，得0分。公司對(duì)重要業(yè)務(wù)的授權(quán)均采用書面形式的，得1分；未完全采用書面形式的，得0.5分；未采用書面形式的，得0分。對(duì)于應(yīng)用信息系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)，全部由計(jì)算機(jī)統(tǒng)一設(shè)定權(quán)限的，得1分；未完全由計(jì)算機(jī)設(shè)定權(quán)限的，得0.5分；未由計(jì)算機(jī)設(shè)定權(quán)限的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司分級(jí)授權(quán)體系的完備及有效性。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得公司分級(jí)授權(quán)體系的情況說明及相關(guān)制度，比對(duì)“三會(huì)一層”的授權(quán)文件，核實(shí)是否存在超授權(quán)行為；并抽查部分項(xiàng)目檔案，核實(shí)實(shí)際操作中，是否存在超權(quán)限操作行為。對(duì)于證券業(yè)務(wù)，如采用信息系統(tǒng)管理，應(yīng)進(jìn)一步檢查計(jì)算機(jī)權(quán)限監(jiān)控的完備性和有效性。2．業(yè)務(wù)受理與調(diào)查（6分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)部門能夠按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，將委托資金來源合法性、投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力等資料收集完整，全面識(shí)別委托人合格身份的，得3分；收集的資料有待進(jìn)一步完善，但不影響資金合法受托的，得1.5分；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識(shí)別客戶身份而受托資金的，得0分。業(yè)務(wù)部門能夠按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，將資金用途合規(guī)性、項(xiàng)目盈利能力等資料收集完整，全面識(shí)別資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)程度的，得3分；收集的資料有待進(jìn)一步完善，但不影響資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)程度判斷的，得1.5分；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識(shí)別資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)程度而提供資金的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司前臺(tái)業(yè)務(wù)受理時(shí)，是否按照相關(guān)規(guī)章制度的要求，全面評(píng)估資金來源和資金使用的風(fēng)險(xiǎn)狀況。評(píng)級(jí)時(shí)，可抽查部分項(xiàng)目，檢查業(yè)務(wù)部門在受理和調(diào)查相關(guān)當(dāng)事人和項(xiàng)目資料時(shí)，是否按照規(guī)章制度要求，開展諸如收集客戶資金來源證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)狀況等盡職調(diào)查工作，在了解客戶、了解客戶業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開展業(yè)務(wù)。3．業(yè)務(wù)審查與復(fù)核（6分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行了相應(yīng)的審批程序的，得2分；未完全嚴(yán)格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)審批程序的，得1分；完全不按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)的審批程序的，得0分。風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠按照有關(guān)規(guī)章制度要求，認(rèn)真審查與復(fù)核項(xiàng)目且成效顯著的，得4分；基本按照規(guī)章制度要求審查與復(fù)核項(xiàng)目，但成效一般的，得2分；未按要求履行審查與復(fù)核程序，或?qū)彶榕c復(fù)核程序流于形式的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司中臺(tái)業(yè)務(wù)審查時(shí)，對(duì)相關(guān)規(guī)章制度的遵循情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可抽查部分項(xiàng)目，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理部門在審查和復(fù)核項(xiàng)目時(shí)，是否按照有關(guān)規(guī)章制度要求，開展諸如獨(dú)立性調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)再評(píng)估、法律合規(guī)性審查等步驟，相關(guān)的審批意見是否詳細(xì)記載。重大項(xiàng)目集體決策機(jī)制是否得到有效執(zhí)行。4．業(yè)務(wù)核算與保障（6分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，得2分；基本能按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，得1分；未按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，得0分。公司客戶信息管理制度完備并執(zhí)行有力，能完全滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要的，得2分；客戶信息管理制度基本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒有建立客戶信息管理制度或執(zhí)行不力的，得0分。公司統(tǒng)計(jì)信息無差錯(cuò)的，得1分；公司統(tǒng)計(jì)信息有較少差錯(cuò)的，得0.5分；公司統(tǒng)計(jì)信息差錯(cuò)較多的，得0分。公司建立了完備的檔案管理制度的，得1分；沒有檔案管理制度，或檔案管理混亂，或曾發(fā)生重要合同、憑證遺失的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司后臺(tái)保障能力。評(píng)級(jí)時(shí)，可抽查項(xiàng)目檔案，分析會(huì)計(jì)核算、客戶信息管理、統(tǒng)計(jì)信息和檔案管理等的有效性。5．應(yīng)急機(jī)制的建立與實(shí)施（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司對(duì)突發(fā)事件建立了有效應(yīng)急預(yù)案，且應(yīng)急預(yù)案的針對(duì)性和可操作性強(qiáng)的，得2分；基本建立的，得1分；沒有建立的，得0分。公司對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行適時(shí)修訂和完善，并在可行條件下定期演習(xí)和測(cè)試的，得1分；應(yīng)急預(yù)案修訂不夠及時(shí)，較少演習(xí)和測(cè)試的，得0.5分；從未演習(xí)和測(cè)試的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司應(yīng)急預(yù)案的完備性和有效性。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司應(yīng)急機(jī)制的情況說明、有關(guān)規(guī)章制度以及以往應(yīng)急預(yù)案演練報(bào)告，分析應(yīng)急預(yù)案的建設(shè)和執(zhí)行情況。意外事件或緊急情況包括但不限于金融擠兌事件，聚眾上訪、請(qǐng)?jiān)浮㈧o坐、示威，公司關(guān)鍵人員被綁架、被限制人身自由、失蹤等可能引起公司經(jīng)營(yíng)危機(jī)、金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)穩(wěn)定的事件。（四）信息交流與反饋（10分）1．信息傳達(dá)機(jī)制（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層能夠?qū)⒆钚碌姆煞ㄒ?guī)、監(jiān)管要求以及本單位的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)傳遞給員工的，得3分；基本做到的，得1.5分；不能做到的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否建立有效的信息傳達(dá)機(jī)制。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司關(guān)于信息傳達(dá)機(jī)制的情況說明、相關(guān)制度和文件傳達(dá)記錄，分析信托公司信息傳達(dá)機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。2．信息報(bào)告機(jī)制（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：各部門及崗位能將經(jīng)營(yíng)過程中存在的重大問題及時(shí)向高級(jí)管理層、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東和監(jiān)管部門報(bào)告的，得4分；溝通不及時(shí)，或報(bào)告不完整的，得2分；與監(jiān)管部門溝通不暢，信息有所隱瞞的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否建立有效的信息報(bào)告機(jī)制。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司關(guān)于信息報(bào)告機(jī)制的情況介紹、相關(guān)制度以及公司重大事件報(bào)告記錄，分析公司信息報(bào)告機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。3．外部溝通機(jī)制（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司及時(shí)就內(nèi)外部審計(jì)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)情況向監(jiān)管部門溝通與報(bào)告的，得3分；溝通不及時(shí)，或報(bào)告不完整的，得1.5分；不主動(dòng)溝通與報(bào)告的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否與監(jiān)管部門（包括銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、各級(jí)政府部門等）建立完備的溝通和報(bào)告制度。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司以往的報(bào)告材料，還應(yīng)結(jié)合對(duì)信托公司日常監(jiān)管掌握的情況。（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正（16分）1．內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制（6分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)審部門具有充分的獨(dú)立性，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，其部門負(fù)責(zé)人的任免由董事會(huì)或其專門委員會(huì)決定的，得2分；內(nèi)審部門接受董事會(huì)和高級(jí)管理層雙重領(lǐng)導(dǎo)的，得1分；內(nèi)審部門完全受控于高級(jí)管理層的，得0分。內(nèi)部審計(jì)每半年至少一次或內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)每季度至少一次的，得1分；內(nèi)部審計(jì)每半年少于一次且內(nèi)部專項(xiàng)審計(jì)每季度少于一次的，得0分。內(nèi)部審計(jì)能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效明顯的，得3分；內(nèi)部審計(jì)基本能發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效一般的，得1.5分；內(nèi)部審計(jì)流于形式的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)審部門的獨(dú)立性及審計(jì)情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人的任命文件及審計(jì)檔案，分析獨(dú)立性及審計(jì)開展情況。2．外部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：年報(bào)審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所由股東會(huì)或董事會(huì)選聘，且執(zhí)業(yè)紀(jì)錄良好的，得2分；未由股東會(huì)或董事會(huì)選聘或有不良執(zhí)業(yè)紀(jì)錄的得0分。年度審計(jì)報(bào)告是標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，得2分；無保留意見帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的，得1分；其他類型的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司外部審計(jì)機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可查看選聘外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所的制度以及公司年度審計(jì)報(bào)告等材料。3．內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)機(jī)制（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司每年對(duì)內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，且成效顯著的，得2分；每年進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，但成效一般的，得1分；檢查流于形式或沒有檢查的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)機(jī)制建立和執(zhí)行情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作檔案，分析評(píng)價(jià)計(jì)劃、實(shí)施及報(bào)告環(huán)節(jié)是否全面、細(xì)致，評(píng)估結(jié)果是否準(zhǔn)確反映信托公司的內(nèi)控水平。4．內(nèi)部控制的糾正機(jī)制（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司內(nèi)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題得到限期整改的，得2分；基本整改的，得1分；未限期整改的，得0分。公司已制定重大事故責(zé)任追究制度，并能有效落實(shí)的，得2分；未制定重大事故責(zé)任追究制度或執(zhí)行流于形式的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)高級(jí)管理層是否采取有效措施，及時(shí)整改審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，并追究有關(guān)人員責(zé)任。（六）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)部控制在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分內(nèi)部控制在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無明顯有悖于內(nèi)部控制要求的行為發(fā)生。8-11分內(nèi)部控制基本能夠滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求。4-7分公司內(nèi)部控制不完善，對(duì)公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分評(píng)分說明：本指標(biāo)的評(píng)價(jià)需要評(píng)級(jí)人員對(duì)公司內(nèi)部控制方面進(jìn)行完整的、綜合的評(píng)價(jià)，重在評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的執(zhí)行效果。三、評(píng)級(jí)設(shè)置內(nèi)部控制要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果確定最后的級(jí)別：1級(jí)：90（含）-100分2級(jí)：80（含）-90分3級(jí)：70（含）-80分4級(jí)：60（含）-70分5級(jí)：50（含）-60分6級(jí)：50分以下第三部分合規(guī)管理（100分）一、評(píng)級(jí)內(nèi)容本要素主要評(píng)價(jià)信托公司在經(jīng)營(yíng)管理過程中，遵守相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件的情況，旨在引導(dǎo)信托公司建立誠實(shí)守信的合規(guī)文化，謹(jǐn)慎管理信托財(cái)產(chǎn)，維護(hù)受益人利益。本要素分為7個(gè)部分，分別是合規(guī)管理體系、固有業(yè)務(wù)合規(guī)性、信托業(yè)務(wù)合規(guī)性、信息披露合規(guī)性、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性、案件治理及配合監(jiān)管情況以及運(yùn)行效果評(píng)價(jià)。第一部分和第七部分采用得分制，第二部分至第五部分采用扣分制，每個(gè)項(xiàng)目分值與項(xiàng)下各評(píng)價(jià)指標(biāo)分值無合計(jì)關(guān)系，評(píng)價(jià)中每發(fā)現(xiàn)一例不符合規(guī)定內(nèi)容，扣減該評(píng)價(jià)指標(biāo)相應(yīng)分值，每個(gè)項(xiàng)目總分值減去扣分值即該項(xiàng)內(nèi)容評(píng)價(jià)得分，直至扣完為止。第六部分是限制性條款，對(duì)于本要素最后級(jí)別的確定產(chǎn)生直接影響。本要素總共100分，按得分及限制性條款綜合評(píng)定相應(yīng)級(jí)別。二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)本要素評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)“一法兩規(guī)”及監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)章制定。若遇有新出臺(tái)法律法規(guī)或已有法規(guī)條款修訂，則評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)調(diào)整。（一）合規(guī)管理體系（20分）1.合規(guī)管理組織架構(gòu)（6分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層的工作職責(zé)已包括合規(guī)管理職能，并按照相應(yīng)的權(quán)限進(jìn)行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得2分；公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層的工作職責(zé)已包括合規(guī)管理職能，并基本能按照相應(yīng)的權(quán)限進(jìn)行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核，但力度有待進(jìn)一步提升的，得1分；公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層未對(duì)合規(guī)管理工作進(jìn)行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得0分。公司建立了能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的合規(guī)部門（崗），配備了2名以上關(guān)鍵人員，并確保職責(zé)權(quán)限獨(dú)立性的，得2分；公司建立了合規(guī)部門（崗），配備了2名以上關(guān)鍵人員，獨(dú)立性和有效性有待進(jìn)一步提高的，得1分；公司尚未建立獨(dú)立的合規(guī)部門（崗），或建立的合規(guī)部門（崗）形同虛設(shè)的，得0分。合規(guī)管理人員具有履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)的，得2分；合規(guī)管理人員基本具備履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)的，得1分；合規(guī)管理人員資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)無法滿足履職需要的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)公司合規(guī)管理組織是否與信托公司的業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，是否達(dá)到有關(guān)指引要求。評(píng)級(jí)時(shí)，可通過查閱公司決策層職責(zé)及履職記錄了解高管層對(duì)合規(guī)工作的管理情況；通過查閱公司組織結(jié)構(gòu)圖，了解部門設(shè)置及人員配置情況，通過抽查履職記錄并結(jié)合日常交流和現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)掌握的情況考察合規(guī)部門作用和合規(guī)人員的履職能力。2.合規(guī)管理機(jī)制（10分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司制定了能確保合規(guī)工作正常開展的管理制度和操作流程，并能有效執(zhí)行，且定期評(píng)價(jià)完善的，得2分；合規(guī)管理制度和操作流程已基本建立，但實(shí)際執(zhí)行效果一般的，得1分；公司未制定管理制度和操作流程，或已制定但流于形式的，得0分。合規(guī)部門組織制定了完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，并能有效執(zhí)行的，得2分；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃已制定，但內(nèi)容有待完善或執(zhí)行效果一般的，得1分；未制定計(jì)劃或計(jì)劃流于形式的，得0分。建立了清晰的對(duì)內(nèi)對(duì)外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，且有效執(zhí)行的，得2分；有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線但還不夠暢通，或執(zhí)行效果一般的，得1分；尚未建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，或建立了但流于形式的，得0分。合規(guī)部門與其他部門之間建立了既分離又相互支持的工作機(jī)制，且運(yùn)行效果良好的，得2分；合規(guī)部門與其他部門之間建立了既分離又相互支持的工作機(jī)制，實(shí)際運(yùn)行尚在不斷磨合的，得1分；合規(guī)部門與其他部門之間的工作機(jī)制不暢的，得0分。建立了合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制和問責(zé)與激勵(lì)機(jī)制，并有效發(fā)揮作用的，得2分；基本建立了合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制和問責(zé)與激勵(lì)機(jī)制，取得了一定作用的，得1分；尚未建立合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制和問責(zé)與激勵(lì)機(jī)制，或機(jī)制流于形式的，得0分。評(píng)分說明：合規(guī)的有效性取決于公司的合規(guī)基礎(chǔ)，科學(xué)、合理的合規(guī)機(jī)制確保了合規(guī)工作的正常開展。評(píng)級(jí)時(shí)，可查閱合規(guī)方面的有關(guān)制度，合規(guī)部門的履職計(jì)劃、履職記錄及履職報(bào)告，重點(diǎn)從合規(guī)部門日常工作開展情況，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)部門自我控制、風(fēng)險(xiǎn)管理部門專業(yè)化管理和內(nèi)審部門的后續(xù)評(píng)價(jià)等條線之間的關(guān)系來評(píng)價(jià)，并可結(jié)合日常監(jiān)管中與公司各級(jí)人員的交流以及現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題來綜合評(píng)價(jià)公司合規(guī)機(jī)制建設(shè)情況。其中對(duì)內(nèi)報(bào)告路線指業(yè)務(wù)部門向合規(guī)部門的報(bào)告路線，合規(guī)部門向高級(jí)管理層的報(bào)告路線，高級(jí)管理層向董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告路線，對(duì)外報(bào)告路線指向監(jiān)管部門的報(bào)告路線等。3.合規(guī)文化培育（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司積極倡導(dǎo)和培育優(yōu)良的合規(guī)文化和價(jià)值觀念，合規(guī)已成為全體員工的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的，得2分；公司倡導(dǎo)和培育合規(guī)文化和價(jià)值觀念，合規(guī)成為大部分員工的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的，得1分；公司在倡導(dǎo)和培育合規(guī)文化方面缺乏經(jīng)驗(yàn)，公司上下合規(guī)文化和價(jià)值觀念薄弱的，得0分。公司積極營(yíng)造合規(guī)文化氛圍，充分體現(xiàn)公司對(duì)合規(guī)價(jià)值的鼓勵(lì)和重視的，得2分；公司能開展合規(guī)文化氛圍的培育，但手段和方式尚不夠多樣化的，得1分；公司在合規(guī)文化氛圍的培育方面無實(shí)際行動(dòng)的，得0分。評(píng)分說明：該指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司合規(guī)文化的建設(shè)情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可通過查閱會(huì)議紀(jì)要、合規(guī)部門履職記錄、員工訪談等多種形式，并結(jié)合日常監(jiān)管掌握的資料和現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)論進(jìn)行評(píng)價(jià)。推動(dòng)合規(guī)文化建設(shè)的方式包括設(shè)立合規(guī)咨詢專線、加強(qiáng)合規(guī)主題的內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳、測(cè)試工作和建立員工與公司高管層的溝通交流渠道等。（二）固有業(yè)務(wù)合規(guī)性（10分）1．信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%。（5分）評(píng)分說明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司拆入業(yè)務(wù)情況，對(duì)于《信托公司管理辦法》頒布前已發(fā)生的業(yè)務(wù)，逐步壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模，在達(dá)到新辦法相關(guān)要求前，信托公司不得新辦拆入業(yè)務(wù)。2．信托公司開展對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。（5分）評(píng)分說明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司擔(dān)保業(yè)務(wù)情況，對(duì)于《信托公司管理辦法》頒布前已發(fā)生的業(yè)務(wù)，逐步壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模，在達(dá)到新辦法相關(guān)要求前，信托公司不得新辦擔(dān)保業(yè)務(wù)。3．股東不得以持有的信托公司股權(quán)作為質(zhì)押進(jìn)行融資。（5分）4．未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資。(10分）特別條款：未完成實(shí)業(yè)投資清理的，本要素評(píng)級(jí)不超過3級(jí)（含3級(jí)）。評(píng)分說明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司實(shí)業(yè)投資清理情況。無論是已換發(fā)新牌照的公司還是申請(qǐng)過渡期的公司，凡在評(píng)級(jí)年度未完成實(shí)業(yè)投資清理的，一律不得分。但中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的（如PE業(yè)務(wù)）除外，對(duì)于股權(quán)投資比例不超過20%且不存在控制、共同控制或重大影響，資產(chǎn)質(zhì)量良好、投資收益顯著的財(cái)務(wù)性實(shí)業(yè)投資，經(jīng)批準(zhǔn)可以延期清理的也可以除外。5．信托公司固有業(yè)務(wù)有其他違規(guī)問題，可依據(jù)違規(guī)的事實(shí)，視其輕重、頻率和危害性，按每例5—10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。（三）信托業(yè)務(wù)合規(guī)性（30分）1.信托設(shè)立和推介合規(guī)性（1）信托公司開展信托業(yè)務(wù)，不得承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益。（5分）（2）信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得進(jìn)行公開營(yíng)銷宣傳。（3分）（3）信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得委托非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行推介。（5分）（4）信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，推介材料不得含有與信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情況；不得對(duì)公司過去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作夸大介紹，或者惡意貶低同行。（3分）（5）信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，委托人符合合格投資者要求；參與信托計(jì)劃的委托人為唯一受益人。（3分）（6）單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。（3分）（7）信托計(jì)劃信托期限不少于一年。（3分）（8）集合信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定。（3分）（9）除信托合同約定合理報(bào)酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財(cái)產(chǎn)為自己或他人牟利。（3分）（10）信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，事前應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、有無關(guān)聯(lián)方交易等事項(xiàng)出具盡職調(diào)查報(bào)告。（3分）（11）設(shè)立信托計(jì)劃，與委托人簽定《認(rèn)購風(fēng)險(xiǎn)申明書》，《認(rèn)購風(fēng)險(xiǎn)申明書》內(nèi)容符合《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第11條要求。（3分）（12）信托計(jì)劃推介期限屆滿，未能滿足信托文件約定的成立條件的，信托公司應(yīng)當(dāng)在推介期限屆滿后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項(xiàng)，并加計(jì)當(dāng)期活期存款利息。（3分）（13）信托計(jì)劃成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)存入信托財(cái)產(chǎn)專戶，并在五個(gè)工作日內(nèi)向委托人披露信托計(jì)劃的推介、設(shè)立情況。（3分）2.信托財(cái)產(chǎn)保管合規(guī)性（1）信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。（5分）（2）信托公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對(duì)信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對(duì)每項(xiàng)信托業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。（5分）（3）信托公司應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或有不得已事由時(shí)，可委托他人代為處理，但信托公司應(yīng)盡足夠的監(jiān)督義務(wù)，并對(duì)他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。（3分）（4）集合資金信托計(jì)劃的資金實(shí)行保管制。（3分）（5）信托計(jì)劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人，簽署資金保管協(xié)議內(nèi)容應(yīng)符合《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第20條要求。（3分）（6）信托財(cái)產(chǎn)的保管賬戶和信托財(cái)產(chǎn)專戶應(yīng)當(dāng)為同一賬戶。（3分）3.信托運(yùn)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)性（1）信托公司不得將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途。（5分）（2）信托公司不得利用受托人地位謀取不當(dāng)利益。（3分）（3）信托公司不得以信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保。（5分）（4）信托公司不得以賣出回購方式管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)。（3分）（5）信托公司運(yùn)用信托資金進(jìn)行證券投資，應(yīng)當(dāng)采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（3分）（6）信托公司運(yùn)用信托資金，應(yīng)當(dāng)與信托計(jì)劃文件約定的投資方向和投資策略相一致。（3分）（7）信托公司管理信托計(jì)劃，向他人提供貸款占其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的比例符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。（5分）（8）信托公司管理信托計(jì)劃，信托公司不得將不同信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易。（3分）（9）信托公司不得將同一公司管理的不同集合信托計(jì)劃投資于同一項(xiàng)目。（3分）（10）信托公司管理信托計(jì)劃而取得的信托收益，如果信托計(jì)劃文件沒有約定其他運(yùn)用方式的，應(yīng)當(dāng)將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。（3分）（11）兩個(gè)以上（含兩個(gè)）單一資金信托用于同一項(xiàng)目的，委托人應(yīng)當(dāng)為符合《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》規(guī)定的合格投資者，并適用《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》規(guī)定。（3分）4.信托變更及清算合規(guī)性（1）集合資金信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托以及其他財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)信托的信托受益權(quán)不得違規(guī)拆分轉(zhuǎn)讓。（3分）（2）信托計(jì)劃終止，信托公司應(yīng)當(dāng)于終止后十個(gè)工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，根據(jù)信托文件要求向受益人披露。（3分）（3）清算后的剩余信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進(jìn)行分配。（3分）（4）信托公司應(yīng)當(dāng)用管理信托計(jì)劃所產(chǎn)生的實(shí)際信托收益進(jìn)行分配，嚴(yán)禁信托公司將信托收益歸入其固有財(cái)產(chǎn)，或者挪用其他信托財(cái)產(chǎn)墊付信托計(jì)劃的損失或收益。（5分）（5）召集受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)至少提前十個(gè)工作日公告受益人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。（3分）5．法律法規(guī)或信托文件禁止的以及可能危害受益人利益的其他行為，可依據(jù)違規(guī)的事實(shí)，視其輕重、頻率和危害性，按每例3-5分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。評(píng)分說明：處于過渡期內(nèi)的信托投資公司開展集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)符合《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于實(shí)施〈信托公司管理辦法〉和〈信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法〉有關(guān)具體事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2007］18號(hào)）有關(guān)過渡性措施，如有違規(guī)可酌情扣分。（四）信息披露合規(guī)性（15分）1．年度報(bào)告披露（1）信托公司在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后應(yīng)編制年度報(bào)告，基本內(nèi)容包括公司概況、公司治理、經(jīng)營(yíng)概況、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書和特別事項(xiàng)揭示。（5分）（2）年度報(bào)告經(jīng)營(yíng)概況中應(yīng)披露風(fēng)險(xiǎn)管理概況以及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)情況及風(fēng)險(xiǎn)管理情況。（3分）（3）年度報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露年度內(nèi)召開股東大會(huì)（股東會(huì)）情況、董事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)的情況、監(jiān)事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)的情況、高級(jí)管理層履行職責(zé)的情況、內(nèi)部控制情況等公司治理信息。（3分）（4）信托公司應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)交易的總量及重大關(guān)聯(lián)交易的情況。（3分）（5）信托公司應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15日向監(jiān)管部門申請(qǐng)延遲。（3分）評(píng)分說明：年報(bào)披露還應(yīng)遵守新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定。信托公司應(yīng)將年度報(bào)告全文登載于公司網(wǎng)站，將年度報(bào)告摘要刊登于銀監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙，同時(shí)還應(yīng)將書面年度報(bào)告全文及摘要備置于公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，供客戶及相關(guān)利益人查詢。2．重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告披露（1）信托公司對(duì)發(fā)生可能影響本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、客戶和相關(guān)利益人權(quán)益的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告并向社會(huì)披露。（5分）評(píng)分說明：重大事項(xiàng)包括但不限于：公司第一大股東變更及原因；公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理變動(dòng)及原因；公司董事報(bào)告期內(nèi)累計(jì)變更超過50%；信托經(jīng)理和信托業(yè)務(wù)人員報(bào)告期內(nèi)累計(jì)變更超過30%；公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地和公司名稱的變更；公司合并、分立、解散等事項(xiàng)；公司更換為其審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；公司更換為其服務(wù)的律師事務(wù)所；法律法規(guī)規(guī)定的其他重要事項(xiàng)。（2）信托公司應(yīng)將重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告自事實(shí)發(fā)生之日后5個(gè)工作日內(nèi)刊登在至少一種監(jiān)管部門指定的全國性報(bào)紙上。（3分）（3）信托公司應(yīng)當(dāng)有專門人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，包括接待來訪、回答咨詢，以及與監(jiān)管部門、客戶、新聞機(jī)構(gòu)等的聯(lián)系。（3分）3．信托財(cái)產(chǎn)管理信息披露（1）信托公司應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定和信托計(jì)劃文件的約定按時(shí)披露信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（5分）（2）信托公司推介信托計(jì)劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，充分揭示參與信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則，如實(shí)披露專業(yè)團(tuán)隊(duì)的履歷、專業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進(jìn)行獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)判斷的誤導(dǎo)性陳述。（5分）（3）集合信托計(jì)劃發(fā)生信托財(cái)產(chǎn)可能遭受重大損失、信托資金使用方的財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、信托計(jì)劃的擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保情形之一的，信托公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個(gè)工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個(gè)工作日內(nèi)向受益人書面提出信托公司采取的應(yīng)對(duì)措施。（5分）（4）委托人、受益人有權(quán)向信托公司了解對(duì)其信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，并要求信托公司作出說明，信托公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整的提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。（5分）（5）信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)及其管理運(yùn)用、處分及收支的情況。信托計(jì)劃的全部資料，保存期自信托計(jì)劃結(jié)束之日起不得少于十五年。（5分）（6）信托公司在處理信托事務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)避免利益沖突，在無法避免時(shí)，應(yīng)向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)。（5分）4．其他披露事項(xiàng)（1）信托公司應(yīng)于信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶開設(shè)后的三個(gè)工作日內(nèi)，將所開賬戶的開戶材料報(bào)送監(jiān)管部門備案。（3分）（2）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表真實(shí)，無漏報(bào)、遲報(bào)、錯(cuò)報(bào)現(xiàn)象。（5分）評(píng)分說明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司對(duì)監(jiān)管部門開展工作的配合程度，評(píng)級(jí)人員可根據(jù)1104報(bào)表的報(bào)送及時(shí)率和差錯(cuò)率酌情扣分。對(duì)于其他臨時(shí)性統(tǒng)計(jì)表或調(diào)研課題的報(bào)送情況，也可視報(bào)送質(zhì)量等情況酌情扣分。5．發(fā)現(xiàn)其他違反信息披露規(guī)定的行為，可依據(jù)違規(guī)的事實(shí)，視情況按每例3-5分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。（五）關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性（10分）1．信托公司開展固有業(yè)務(wù)，不得向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)。（10分）2．信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。（5分）3．信托公司開展關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，逐筆向監(jiān)管部門事前報(bào)告，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。（5分）4．信托公司開展集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外。（10分）5．信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)與集合信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易。（5分）6．存在其他損害信托公司、委托人和受益人利益的不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易行為，可依據(jù)違規(guī)的事實(shí)，視情況按每例5-10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。（六）案件治理及配合監(jiān)管情況（特別條款）1．公司發(fā)生重大案件。2．公司董事、高級(jí)管理人員在職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)或刑事案件。3．公司受到監(jiān)管部門行政處罰。4．公司對(duì)監(jiān)管部門提出的監(jiān)管意見未落實(shí)，存在問題未及時(shí)整改。評(píng)分說明：案件治理及配合監(jiān)管情況評(píng)價(jià)采取限制最高級(jí)別方法，評(píng)級(jí)年度內(nèi)只要信托公司出現(xiàn)上述任意一種情況，合規(guī)經(jīng)營(yíng)評(píng)級(jí)不得超過4級(jí)。案件的認(rèn)定以公安部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門立案為評(píng)價(jià)依據(jù)。受到監(jiān)管部門行政處罰以監(jiān)管部門按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰辦法》規(guī)定，發(fā)出《行政處罰決定書》為評(píng)價(jià)依據(jù)。不對(duì)同一案件或處罰情況在兩次評(píng)級(jí)中重復(fù)評(píng)判。監(jiān)管意見包括以《監(jiān)管意見書》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書》、監(jiān)管會(huì)談等方式提出的監(jiān)管意見或風(fēng)險(xiǎn)提示。監(jiān)管意見的落實(shí)情況可區(qū)分性質(zhì)、程度，同時(shí)要兼顧改正的態(tài)度，就具體情況酌情進(jìn)行評(píng)判。（七）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：合規(guī)管理在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分合規(guī)管理在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無明顯有悖于合規(guī)管理要求的行為發(fā)生。8-11分合規(guī)管理基本能夠滿足公司發(fā)展要求。4-7分合規(guī)管理不完善，對(duì)公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分評(píng)分說明：本指標(biāo)的評(píng)價(jià)需要評(píng)級(jí)人員結(jié)合公司合規(guī)管理實(shí)際運(yùn)行效果進(jìn)行完整的、綜合的評(píng)價(jià)，即重點(diǎn)評(píng)價(jià)合規(guī)管理是否確實(shí)貫穿公司經(jīng)營(yíng)管理，是否落到實(shí)處，而不是對(duì)法律法規(guī)和受托文件的簡(jiǎn)單遵守和表面敷衍，合規(guī)管理是否對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制起到積極作用。三、評(píng)級(jí)設(shè)置合規(guī)管理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級(jí)別：1級(jí)：90（含）-100分2級(jí)：80（含）-90分3級(jí)：70（含）-80分4級(jí)：60（含）-70分5級(jí)：50（含）-60分6級(jí)：50分以下第四部分資產(chǎn)管理（100分）一、評(píng)級(jí)內(nèi)容本要素主要評(píng)價(jià)信托公司資產(chǎn)管理能力、效果和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面內(nèi)容，旨在引導(dǎo)公司加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和盡職管理，提高資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。本要素分為8個(gè)部分，分別是團(tuán)隊(duì)和系統(tǒng)建設(shè)、信托業(yè)務(wù)綜合管理能力、信托業(yè)務(wù)盡職管理能力、信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力、固有業(yè)務(wù)管理能力、凈資本和品牌聲譽(yù)，共100分，按得分多少確定相應(yīng)級(jí)別，其中凈資本和品牌聲譽(yù)以及其他具體指標(biāo)中設(shè)有一些特別條款，對(duì)于本要素級(jí)別的最終確定會(huì)產(chǎn)生直接影響。二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（一）團(tuán)隊(duì)與系統(tǒng)建設(shè)（13分）1.研發(fā)和管理團(tuán)隊(duì)（3分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司的研發(fā)和管理團(tuán)隊(duì)不僅滿足當(dāng)前業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，同時(shí)具有較強(qiáng)的創(chuàng)新和研究水平，并取得一定成果的，得3分；公司具有與目前所開展的業(yè)務(wù)品種基本匹配的研發(fā)和管理團(tuán)隊(duì)的，得1.5分；公司整個(gè)信托業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)素質(zhì)較差，信托管理存在不足的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要評(píng)判信托公司是否擁有一支具備心理素質(zhì)良好、市場(chǎng)嗅覺靈敏、研發(fā)創(chuàng)新能力強(qiáng)的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注公司是否具有熟悉各類市場(chǎng)的專業(yè)隊(duì)伍。評(píng)級(jí)人員可通過參加公司會(huì)議、監(jiān)管談話、日常交流、查閱相關(guān)資料等方式，分析公司業(yè)務(wù)人員和研究人員的從業(yè)經(jīng)歷、評(píng)級(jí)年度的業(yè)務(wù)研究報(bào)告以及項(xiàng)目可行性分析等資料，評(píng)價(jià)公司研發(fā)工作開展情況。待《信托公司從業(yè)人員管理辦法》實(shí)施后，還可以參考取得該資格的人員比例。本指標(biāo)得分應(yīng)考慮“信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力”得分情況。2.人才儲(chǔ)備（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，重視人才儲(chǔ)備，有明確的人員培訓(xùn)計(jì)劃和人才引進(jìn)規(guī)劃，且成效明顯的，得2分；雖重視人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，也開展了員工培訓(xùn)工作，但總體而言人才戰(zhàn)略落后于業(yè)務(wù)的規(guī)劃和創(chuàng)新，僅著眼于眼前利益的，得1分；公司人員不穩(wěn)定，不注重人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，已難以滿足公司業(yè)務(wù)的發(fā)展方向的，得0分。評(píng)分說明：本指標(biāo)主要考察公司人才培養(yǎng)、引進(jìn)的情況。評(píng)級(jí)時(shí)通過查閱人才培養(yǎng)、引進(jìn)和儲(chǔ)備的規(guī)劃，了解公司人力資源工作的成效。3.風(fēng)險(xiǎn)控制手段和技術(shù)（8分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司管理層和信托經(jīng)理能充分理解主要風(fēng)險(xiǎn)要素，尤其是能夠理解信用風(fēng)險(xiǎn)要素和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素，能充分預(yù)測(cè)市場(chǎng)環(huán)境變化對(duì)項(xiàng)目的影響，并能充分傳達(dá)和揭示的，得2分；公司管理層和信托經(jīng)理能理解主要風(fēng)險(xiǎn)要素，并能逐步傳達(dá)和揭示的，得1分；公司管理層和信托經(jīng)理不能正確理解主要風(fēng)險(xiǎn)要素，不能判斷市場(chǎng)環(huán)境變化，業(yè)務(wù)發(fā)展策略未能及時(shí)調(diào)整的，得0分。公司已建立一整套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)，通過定性分析和定量計(jì)算的手段全面分析還款人及連帶責(zé)任人的還款風(fēng)險(xiǎn)，分析結(jié)果能被充分利用，另外，公司能不斷根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化完善和更新系統(tǒng)的，得3分；公司已建立信用風(fēng)險(xiǎn)的分析系統(tǒng)，并逐步通過定性分析和定量計(jì)算的手段全面分析還款人及連帶責(zé)任人的還款風(fēng)險(xiǎn)，分析結(jié)果能被充分利用的，得1.5分；公司未建立信用風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)，對(duì)還款人及連帶責(zé)任人還款風(fēng)險(xiǎn)的判斷完全依賴于主觀判斷，信用風(fēng)險(xiǎn)分析控制不科學(xué)的，得0分。公司已建立先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，能隨時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)頭寸的規(guī)模，能清晰反映風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模和變化趨勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)限額結(jié)構(gòu)合理明確，且能有效傳達(dá)，信息系統(tǒng)已能完全滿足投資類業(yè)務(wù)的發(fā)展的，得3分；公司已建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，能基本監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)頭寸的規(guī)模，并基本反映風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模和變化趨勢(shì)，信息系統(tǒng)基本滿足當(dāng)前的投資類業(yè)務(wù)開展的，得1.5分；公司未建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，無法監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)頭寸的變化情況的，得0分。評(píng)分說明：通過日常參加公司的業(yè)務(wù)決策會(huì)議、走訪機(jī)構(gòu)，以及查閱信托項(xiàng)目檔案，了解公司各級(jí)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，以及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)情況。對(duì)已經(jīng)建立業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的公司，要通過更進(jìn)一步的跟蹤來了解系統(tǒng)在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。（二）信托業(yè)務(wù)綜合管理能力（41分）1.信托業(yè)務(wù)規(guī)模（12分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托業(yè)務(wù)規(guī)模指標(biāo)考核分為兩部分，信托業(yè)務(wù)總規(guī)模6分，主動(dòng)主動(dòng)管理類信托業(yè)務(wù)規(guī)模6分。（1）信托業(yè)務(wù)總規(guī)模（6分）同期行業(yè)平均水平300%（含）以上：6分其他，得分=（信托業(yè)務(wù)總規(guī)模/（行業(yè)平均值×3))^(0.5)×6（得分保留一位小數(shù)）（2）主動(dòng)主動(dòng)管理類信托業(yè)務(wù)規(guī)模（6分）同期行業(yè)平均水平300%（含）以上：6分其他，得分=（主動(dòng)主動(dòng)管理類信托業(yè)務(wù)規(guī)模/（行業(yè)平均值×3））^(0.5)×6（得分保留一位小數(shù)）評(píng)分說明:本指標(biāo)評(píng)價(jià)公司受托財(cái)產(chǎn)規(guī)模在行業(yè)內(nèi)的地位，并引導(dǎo)信托公司擴(kuò)大主動(dòng)主動(dòng)管理類信托業(yè)務(wù)規(guī)模，提升信托行業(yè)地位。主動(dòng)主動(dòng)管理類信托的定義和劃分按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.信托報(bào)酬率＝信托業(yè)務(wù)收入/實(shí)收信托平均余額×100％（6分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司信托報(bào)酬率與行業(yè)平均值之間的比值得分。比值200％（含）以上：6分比值20%（含）-200%：得分＝信托報(bào)酬率/行業(yè)平均值×6/2分（得分保留一位小數(shù)）比值20%以下：0分評(píng)分說明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司信托業(yè)務(wù)盈利能力，同時(shí)也間接衡量信托公司的綜合理財(cái)能力、項(xiàng)目管理水平以及報(bào)酬與信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的匹配程度。該指標(biāo)引導(dǎo)信托公司開發(fā)附加值高的信托產(chǎn)品，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。實(shí)收信托平均余額是指評(píng)級(jí)年度內(nèi)年初及各季末實(shí)收信托余額的移動(dòng)算數(shù)平均數(shù)，公式為A（平均）＝（A0/2+A1+A2+A3+A4/2）/4。3．信托報(bào)酬率增長(zhǎng)率（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司信托報(bào)酬率較上年增長(zhǎng)率得分。10%（含）以上或信托報(bào)酬率達(dá)同期行業(yè)平均水平200%以上：2分0（含）-10%：1分0以下：0分評(píng)分說明:該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司信托報(bào)酬率的動(dòng)態(tài)變化，鼓勵(lì)信托公司走高技術(shù)含量、內(nèi)涵式增長(zhǎng)的道路。4.信托業(yè)務(wù)收入（10分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司信托業(yè)務(wù)收入與行業(yè)平均值之間的比值得分。比值300％（含）以上：10分其他，得分=（信托業(yè)務(wù)收入/（行業(yè)平均值×3))^(0.5)×10（得分保留一位小數(shù)）評(píng)分說明:該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司信托業(yè)務(wù)盈利能力，同時(shí)也間接衡量信托公司的綜合理財(cái)能力、項(xiàng)目管理水平以及報(bào)酬與信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的匹配程度，防止出現(xiàn)“大規(guī)模小收入”的不正常現(xiàn)象，引導(dǎo)信托公司既注重業(yè)務(wù)規(guī)模也注重效益。通過該指標(biāo)逐步引導(dǎo)信托公司發(fā)展創(chuàng)新產(chǎn)品，引導(dǎo)信托公司開發(fā)附加值高的信托產(chǎn)品，逐步培育核心競(jìng)爭(zhēng)力，在提升項(xiàng)目收益水平的前提下收取更高的信托報(bào)酬，逐步改變目前部分信托公司操作“通道化”、“平臺(tái)化”下信托報(bào)酬不高的現(xiàn)狀。5.信托規(guī)模增長(zhǎng)率（5分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：信托規(guī)模增長(zhǎng)率指標(biāo)考核分為兩部分，信托總規(guī)模增長(zhǎng)率2分，主動(dòng)主動(dòng)管理類信托規(guī)模增長(zhǎng)率3分。（1）信托總規(guī)模增長(zhǎng)率（2分）連續(xù)3年增長(zhǎng)且每年增長(zhǎng)30％（含）以上，或連續(xù)3年增長(zhǎng)且達(dá)到同期行業(yè)平均水平300%以上：2分連續(xù)3年增長(zhǎng)且每年增長(zhǎng)15％（含）－30％：1.5分連續(xù)3年增長(zhǎng)：1分未能實(shí)現(xiàn)連續(xù)增長(zhǎng)，但評(píng)級(jí)年度較上年增長(zhǎng)：0.5分未能實(shí)現(xiàn)連續(xù)增長(zhǎng)，且評(píng)級(jí)年度較上年減少：0分（2）主動(dòng)主動(dòng)管理類信托規(guī)模增長(zhǎng)率（3分）連續(xù)3年增長(zhǎng)且每年增長(zhǎng)30％（含）以上，或連續(xù)3年增長(zhǎng)且達(dá)到同期行業(yè)平均水平300%以上：3分連續(xù)3年增長(zhǎng)且每年增長(zhǎng)15％（含）－30％：2分連續(xù)3年增長(zhǎng)：1.5分未能實(shí)現(xiàn)連續(xù)增長(zhǎng)，但評(píng)級(jí)年度較上年增長(zhǎng)：1分未能實(shí)現(xiàn)連續(xù)增長(zhǎng)，且評(píng)級(jí)年度較上年減少：0分評(píng)分說明：本指標(biāo)通過計(jì)算信托業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)率，評(píng)價(jià)公司信托業(yè)務(wù)能否保持穩(wěn)健增長(zhǎng)的發(fā)展水平。6.投資類業(yè)務(wù)收益水平（4分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高于行業(yè)平均值35%（含）以上：4分高于行業(yè)平均值20%（含）-35%：3分高于行業(yè)平均值10%（含）-20%：2分高于行業(yè)平均值0（含）-10%：1分低于行業(yè)平均值：0分評(píng)分說明：投資類業(yè)務(wù)收益水平考察已清算的投資類信托項(xiàng)目受益人獲得的實(shí)際收益水平，是指評(píng)級(jí)年度已清算的投資類信托項(xiàng)目受益人所獲得的實(shí)際收益之和與已清算的投資類信托項(xiàng)目實(shí)收信托規(guī)模之和的比值。7.融資類業(yè)務(wù)收益水平（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高于行業(yè)平均值10%（含）以上：2分高于行業(yè)平均值0（含）－10%：1分低于行業(yè)平均值：0分評(píng)分說明：融資類業(yè)務(wù)收益水平考察已清算的融資類信托項(xiàng)目受益人獲得的實(shí)際收益水平，是指評(píng)級(jí)年度已清算的融資類信托項(xiàng)目受益人所獲得的實(shí)際收益之和與已清算的融資類信托項(xiàng)目實(shí)收信托規(guī)模之和的比值。注：對(duì)無融資類業(yè)務(wù)的公司，得1.5分（三）信托業(yè)務(wù)盡職管理能力（10分）1.盡職調(diào)查與立項(xiàng)審批（2分）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：前期盡職調(diào)查能準(zhǔn)確完整的揭示交易對(duì)手的情況，分析全面到位，不流于形式，公司在對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，以風(fēng)險(xiǎn)為重，不刻意追求項(xiàng)目的利益，立項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程審慎有效的，得2分；公司主觀上注重信托項(xiàng)目前期盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但由于項(xiàng)目經(jīng)理的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不夠豐富等