財(cái)務(wù)共享推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型

中國國旅是中國最大的旅行社和免稅品公司，其業(yè)務(wù)涵蓋了線上線下旅行社、簽證中心、會(huì)展、機(jī)車票、有稅及免稅零售、大賣場(chǎng)、商業(yè)地產(chǎn)、旅游客運(yùn)、景區(qū)景點(diǎn)、物業(yè)管理、電子商務(wù)等。其所涉及的子公司多達(dá)250余戶，分公司及門店1000多家。同時(shí)，其管理鏈條長(zhǎng)達(dá)五級(jí)，所涉及的分公司和門店分布廣泛，很多分布在偏僻的邊境口岸。五大理難點(diǎn)促使財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型五大理難點(diǎn)促使財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型如此繁多的業(yè)務(wù)種類、如此復(fù)雜的管理鏈條，對(duì)于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理而言必然帶來相應(yīng)的問題。難點(diǎn)一：點(diǎn)多面廣。如前文所述，法人單位特別是分公司和門店眾多、地域分布廣特別是很多地理偏僻；同時(shí)，業(yè)務(wù)面廣，主營(yíng)業(yè)務(wù)有十幾種。

難點(diǎn)二：業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)模式靈活多變。旅游及零售業(yè)務(wù)面臨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)模式靈活多樣，應(yīng)市場(chǎng)變化快。難點(diǎn)三：人員流動(dòng)大。近幾年旅游行業(yè)高管及業(yè)務(wù)人員流動(dòng)頻繁，財(cái)務(wù)人員流動(dòng)性更大，財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)和難度顯著增加。難點(diǎn)四業(yè)務(wù)系統(tǒng)多。難點(diǎn)四業(yè)務(wù)系統(tǒng)多。國旅集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)眾多，包括B2B、B2C、C2C、小地球、外聯(lián)系統(tǒng)、外交部簽證系統(tǒng)、海關(guān)倉儲(chǔ)系統(tǒng)、供應(yīng)鏈、終端零售系統(tǒng)、物流系統(tǒng)、oa系統(tǒng)等。難點(diǎn)五：核算細(xì)、數(shù)據(jù)量巨大。內(nèi)部交易多、合并抵消細(xì)化到單團(tuán)、發(fā)票號(hào)等;月但巨量及憑證量巨大，譬如：總社本部一家單位月單據(jù)量平均在1.5萬張、憑證量7000張左右（含大量的合并制單）。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年數(shù)據(jù)量超過500G。為了應(yīng)對(duì)上述財(cái)務(wù)管理難點(diǎn)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作轉(zhuǎn)型，中國國旅集團(tuán)早在2014年就提出建設(shè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，其中更明確了三大建設(shè)目標(biāo)，即：?jiǎn)T等等的復(fù)雜性，同時(shí)國旅集團(tuán)作為上市的央企，必須要借助財(cái)務(wù)共享守住合規(guī)經(jīng)營(yíng)底線、大幅提高會(huì)計(jì)核算規(guī)范及會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。報(bào)表需每個(gè)月由各地子公司上報(bào)，集團(tuán)再花時(shí)間編輯整理，然后再送到國資委、財(cái)政部，這很大程度影響了傳輸效率。國旅集團(tuán)需要借助財(cái)務(wù)共享服務(wù)實(shí)現(xiàn)報(bào)表意見合并，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，快速適應(yīng)和滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)及集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理與領(lǐng)導(dǎo)決策對(duì)信息及時(shí)性、準(zhǔn)確性的要求。目標(biāo)三：;推如務(wù)仝器型，支持企I潯型:發(fā)展。是最終的目標(biāo)，建設(shè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心不僅是為了財(cái)務(wù)集中，更主要是是推動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，最終支持企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。國旅的發(fā)展速度非?？欤磕甑脑鲩L(zhǎng)幅度超過30%，這要求財(cái)務(wù)需要快速支持。在2014年，中國國旅就開始進(jìn)行各種可行性調(diào)硏，最終確定用友作為財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的軟件及實(shí)施商。經(jīng)過前期的軟件方案設(shè)計(jì)討論以及各種測(cè)試，最終在2015年7月1日，國旅集團(tuán)開始分九批組織各級(jí)子公司上線，截止目前，集團(tuán)內(nèi)僅剩總社所屬10家子公司（將于5月1日上線）外，其余所有各級(jí)子公司、分公司及門店均已實(shí)現(xiàn)正式上線并完成系統(tǒng)切換，運(yùn)行良好。國旅財(cái)務(wù)共享五大特點(diǎn)國旅財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心高效建成，目前看具備五大特點(diǎn)，即：特點(diǎn)一：業(yè)務(wù)處理表單化。通過財(cái)務(wù)共享推動(dòng)業(yè)務(wù)處理的規(guī)范與有效控制。在建設(shè)之前財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心之前，國旅集團(tuán)就開始梳理業(yè)務(wù)，之后再梳理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上將國旅集團(tuán)的各類業(yè)務(wù)涉及成了120張單據(jù)，通過853個(gè)收支項(xiàng)目簡(jiǎn)潔直觀地銜接業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)。最終的效果是，對(duì)業(yè)務(wù)人員來說是單據(jù)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，對(duì)財(cái)務(wù)來說是近1806個(gè)會(huì)計(jì)科目按照21984個(gè)入賬規(guī)則及其對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證。這實(shí)現(xiàn)了數(shù)字化的業(yè)務(wù)，在之后再繼續(xù)規(guī)范流程，對(duì)整個(gè)流程實(shí)現(xiàn)有效控制。特點(diǎn)二：業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化。通過財(cái)務(wù)共享保證財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、追溯性，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)高度融合及財(cái)務(wù)服務(wù)于業(yè)務(wù)的前置。國旅集團(tuán)90%的業(yè)務(wù)都有業(yè)務(wù)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)多達(dá)20多套，這類業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息會(huì)傳到主數(shù)據(jù)庫里，共享中心直接在主數(shù)據(jù)庫里提取數(shù)據(jù)生成相應(yīng)的單據(jù)。沒有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，如物業(yè)公司，這些業(yè)務(wù)人員填好單子，財(cái)務(wù)掃描錄入進(jìn)共享系統(tǒng)中之后開始走相關(guān)的流程。特點(diǎn)三：共享內(nèi)容全面化。逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)共享對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的全覆蓋，推動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型。目前國旅財(cái)務(wù)共享中心已經(jīng)共享內(nèi)容基本涵蓋了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全部?jī)?nèi)容及部分管理會(huì)計(jì)內(nèi)容，并且融入了移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)內(nèi)容。包括網(wǎng)報(bào)、會(huì)計(jì)核算、總賬報(bào)表、銀企直聯(lián)、多結(jié)算中心、資產(chǎn)管理、預(yù)算控制、自動(dòng)合并、移動(dòng)辦公等。后續(xù)，全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析與診斷、信息化工作平臺(tái)和管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)也將成為共享內(nèi)容。特點(diǎn)四：信息系統(tǒng)集成化。集團(tuán)大集中，與多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，實(shí)時(shí)報(bào)表、一鍵合并。在建立財(cái)務(wù)共享之前，國旅整個(gè)信息系統(tǒng)有四套核算系統(tǒng)，還有報(bào)表系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫等，如今只有一套共享服務(wù)中心，與其他的業(yè)務(wù)系統(tǒng)建立對(duì)接。特點(diǎn)五：多端應(yīng)用同步化。國旅集團(tuán)在建設(shè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心之初就提出，刖端、后端和移動(dòng)端二個(gè)端同時(shí)上線。如今，絕大多數(shù)審批都是通過移動(dòng)端審批的。目前國旅的財(cái)務(wù)共享成效已經(jīng)初步體現(xiàn)，具體表現(xiàn)在：一是提高業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)工作效率；二是提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量；三是降低人工及運(yùn)維成本；四是推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型；五是提升管控支持業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型拓展。在2016年國旅集團(tuán)將繼續(xù)推動(dòng)全面完成共享中心建設(shè)目標(biāo)，也就是在5月1日全面完成財(cái)務(wù)共享上線工作（僅總社）。同時(shí)，還將不斷優(yōu)化提升財(cái)務(wù)共享功能，啟動(dòng)并基本完成財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型工作（集團(tuán)）。國旅集團(tuán)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型工作包含了形成“戰(zhàn)略財(cái)務(wù)-共享財(cái)務(wù)-業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)"的財(cái)務(wù)管理體系；形成完善的新的財(cái)務(wù)管理體系的制度框架；搭建新的財(cái)務(wù)管理提下的信息化工作平臺(tái)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)五個(gè)經(jīng)驗(yàn)中國國旅財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心經(jīng)過前期調(diào)硏、供應(yīng)商選擇、產(chǎn)品打磨、上線的嚴(yán)謹(jǐn)測(cè)試等等各個(gè)環(huán)節(jié)，才讓財(cái)務(wù)共享上線后收獲預(yù)期的成效。于大型企業(yè)而言，財(cái)務(wù)共享服務(wù)承擔(dān)著促進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型、助力企業(yè)轉(zhuǎn)型的職責(zé)，所以企業(yè)需要做好各種準(zhǔn)備。經(jīng)驗(yàn)一：財(cái)務(wù)共享服務(wù)不等于財(cái)務(wù)集中管理。財(cái)務(wù)共享時(shí)代就是互聯(lián)網(wǎng)+的時(shí)代，這個(gè)時(shí)代里將會(huì)有很多傳統(tǒng)會(huì)計(jì)人員被淘汰，財(cái)務(wù)共享對(duì)于高端財(cái)務(wù)人員的需求會(huì)更加旺盛。而財(cái)務(wù)共享更應(yīng)該被當(dāng)做是一個(gè)平臺(tái)，一個(gè)可以盈利的平臺(tái)。中國國旅的財(cái)務(wù)共享中心就將接入的子公司當(dāng)做客戶來服務(wù)，而并不是簡(jiǎn)單地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中管理。經(jīng)驗(yàn)二：財(cái)務(wù)共享不等于財(cái)務(wù)信息化。財(cái)務(wù)共享的實(shí)施方法、路徑與以前的信息化完全不一樣。信息化的基礎(chǔ)是會(huì)計(jì)科目，而財(cái)務(wù)共享與審批內(nèi)控都相關(guān)。另外對(duì)于財(cái)務(wù)人員來說，以往信息化是被利用的一種手段，如今財(cái)務(wù)共享會(huì)成為財(cái)務(wù)人員的一種革命。經(jīng)驗(yàn)三：影響共享建設(shè)關(guān)鍵因素。有三點(diǎn)很重要，一是戰(zhàn)略高度，財(cái)務(wù)共享建設(shè)應(yīng)該放到整個(gè)集團(tuán)的戰(zhàn)略高度上，而不是財(cái)務(wù)戰(zhàn)略;二是產(chǎn)品和實(shí)施，目前市場(chǎng)上財(cái)務(wù)共享的產(chǎn)品都是摸索中建立，用友NC65是比較好和完善的產(chǎn)品，同時(shí)用友可以實(shí)施自己的產(chǎn)品;三是影像系統(tǒng)。財(cái)務(wù)共享一定程度上就是財(cái)務(wù)信息細(xì)化和影像系統(tǒng)以及財(cái)務(wù)管理模式三種結(jié)合的產(chǎn)物。經(jīng)驗(yàn)四各方在共享建設(shè)中的作用與關(guān)系?？|清并發(fā)揮企業(yè)方、咨詢方、產(chǎn)品方和實(shí)施方的角色和作用。經(jīng)驗(yàn)五：財(cái)務(wù)共享展望。財(cái)務(wù)共享發(fā)展的速度將會(huì)非?？?，其建設(shè)方式也會(huì)出現(xiàn)內(nèi)部構(gòu)建和外包的模式并存的情況。翼也應(yīng)控廿靳ssetfeffl 彌■理智戦表智魁握舌費(fèi)用更理費(fèi)用奮理蓋田萱理]是用m理費(fèi)周置理應(yīng)rw鋰應(yīng)1|7醫(yī)取豪用直iS^GS應(yīng)宜商（5劇客戶惜應(yīng)托融t理任務(wù)譽(yù)詢豈同U理昔戶信用音同畑齢計(jì)別憑匹記喬發(fā)漏管理臺(tái)同骨琛握用叩fll■中M內(nèi)釋對(duì)業(yè)禍時(shí)盍聞忖數(shù)刊ar片具麺帯Kt曲胸囲e百鳴蛙熬與結(jié)抵才昌管理翊與轉(zhuǎn)姑眄嗨工桎輛L十對(duì)贓堆畝員T餉田廿享需朋廿享恿獅刊匹焙F芒■直理整偉掃HQ屬険□棗準(zhǔn)彌刖空腎査冋EOFhic蚊應(yīng)蟻EOFhic蚊應(yīng)蟻鼻礎(chǔ) T（W-KPH_WrnW黒￡團(tuán)E磚任勢(shì)排瞋 金人用 m n 瑪i二仙弓膺時(shí)ma肚?