工程項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案

工程工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案23頁(yè))-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-CompanyOne1-CAL-本頁(yè)僅作為文檔封面，使用請(qǐng)直接刪除工程工程工程工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案為標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，特為標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，特第一局部審計(jì)程序一、全過(guò)程跟蹤審計(jì)包括工程建設(shè)前期階段審計(jì)、工程建設(shè)實(shí)施階段審計(jì)、工程竣工決算階段審計(jì)、工程完工審計(jì)評(píng)價(jià)建設(shè)前期階段審計(jì)、工程建設(shè)實(shí)施階段審計(jì)、工程竣工決算階段審施階段審計(jì)、工程竣工決算階段審計(jì)、工程完工審計(jì)評(píng)價(jià)建設(shè)前期階段審計(jì)、工程建設(shè)實(shí)施階段審計(jì)、工程竣工決算階段審計(jì)、工程完工審計(jì)評(píng)價(jià)等階段。二、全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施前，組成審計(jì)組，明確審計(jì)工程負(fù)責(zé)人和審計(jì)組成員。三、審計(jì)組首次進(jìn)點(diǎn)，應(yīng)召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)。四、審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)，審計(jì)組要依據(jù)工程進(jìn)展?fàn)顩r，實(shí)施各階段現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)工作，準(zhǔn)時(shí)出具各階段審計(jì)報(bào)告和審計(jì)工作底稿。場(chǎng)跟蹤審計(jì)工作，準(zhǔn)時(shí)出具各階段審計(jì)報(bào)告和審計(jì)工作底稿。五、審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間，應(yīng)核查上次審計(jì)意見(jiàn)的整改落實(shí)情況并在本次審計(jì)報(bào)告中具體說(shuō)明。六、審計(jì)部依據(jù)審計(jì)報(bào)告向工程建設(shè)單位下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)建議。建議。七、全部審計(jì)工作完結(jié)后，應(yīng)報(bào)送《全過(guò)程跟蹤審計(jì)結(jié)果報(bào)告》《全過(guò)程跟蹤審計(jì)結(jié)果報(bào)告》〔格式見(jiàn)附件〕。審計(jì)部下達(dá)竣工決算審計(jì)意見(jiàn)。同時(shí)，審計(jì)組須將《工程結(jié)算審核定案表》匯總表和《竣工結(jié)算審核報(bào)告》準(zhǔn)時(shí)報(bào)送備案。表》匯總表和《竣工結(jié)算審核報(bào)告》準(zhǔn)時(shí)報(bào)送備案。八、審計(jì)部就的審計(jì)成果〔審計(jì)報(bào)告、審計(jì)工作底稿、審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等〕、執(zhí)業(yè)紀(jì)律、被審計(jì)單位評(píng)價(jià)、托付單位評(píng)價(jià)等記計(jì)報(bào)表等〕、執(zhí)業(yè)紀(jì)律、被審計(jì)單位評(píng)價(jià)、托付單位評(píng)價(jià)等記錄進(jìn)展歸檔，作為審計(jì)工程招投標(biāo)的重要參考依據(jù)。其次局部審計(jì)主要內(nèi)容第一局部?jī)?nèi)容：前期階段審計(jì)一、審查根本建設(shè)工程核準(zhǔn)和開(kāi)工程序1、工程是否未批先建?？尚行誀?zhēng)論報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、概算批及設(shè)計(jì)圖審核文件等是否齊全。外部條件，是否履行開(kāi)工報(bào)批手續(xù)，外部條件，是否履行開(kāi)工報(bào)批手續(xù)，否同步投運(yùn)。否同步投運(yùn)。1、設(shè)備是否經(jīng)過(guò)國(guó)家環(huán)保部門驗(yàn)收，經(jīng)處理違規(guī)直接排放是否達(dá)標(biāo)。要求。主要包括：要求。主要包括：1、是否建立、健全設(shè)計(jì)變更治理程序，其執(zhí)行是否有效。初設(shè)審查會(huì)議進(jìn)展初設(shè)審查，上級(jí)公司是否進(jìn)展初設(shè)批復(fù)。3、初步設(shè)計(jì)概算編制的建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否與核準(zhǔn)的文件相符，有無(wú)超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)和高估冒算的問(wèn)題〔原則上不能超相符，有無(wú)超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)和高估冒算的問(wèn)題〔原則上不能超過(guò)估算〕，是否經(jīng)上級(jí)公司批復(fù)后實(shí)施。擴(kuò)大規(guī)模或提高標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更是否履行設(shè)計(jì)變更的審批程變更設(shè)計(jì)。引起工程投資增加的設(shè)計(jì)變更、非生產(chǎn)性設(shè)施需要擴(kuò)大規(guī)?；蛱岣邩?biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更是否履行設(shè)計(jì)變更的審批程序。序?！?〕設(shè)計(jì)變更是否有設(shè)計(jì)單位編制變更單〔必需付投資增減預(yù)算表〕。監(jiān)理單位審核，工程單位審批。對(duì)已聘請(qǐng)審計(jì)監(jiān)理的工程，全部的審計(jì)變更須由審計(jì)監(jiān)理予以審核并提出意見(jiàn)?！?〕工程超過(guò)規(guī)定金額設(shè)計(jì)變更費(fèi)用是否經(jīng)上級(jí)公司審批。四、審查建設(shè)工程征地、拆遷治理、福利設(shè)施狀況四、審查建設(shè)工程征地、拆遷治理、福利設(shè)施狀況1、建設(shè)工程征用土地的是否依法取得土地證。征地范圍，一期建設(shè)征用二期用地狀況。3、是否存在未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)擅自購(gòu)建或超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)建辦公樓、職工生活基地、培訓(xùn)中心等非生產(chǎn)建筑物現(xiàn)象。辦公樓、職工生活基地、培訓(xùn)中心等非生產(chǎn)建筑物現(xiàn)象。五、審查內(nèi)部把握制度建立及執(zhí)行狀況料〕選購(gòu)、保管、使用方面；合同與招投標(biāo)治理方面；綜合計(jì)財(cái)務(wù)預(yù)算、會(huì)計(jì)核算方面；資金、資產(chǎn)治理方面；物資〔燃料〕選購(gòu)、保管、使用方面；合同與招投標(biāo)治理方面；綜合計(jì)劃治理方面〔隱蔽工程驗(yàn)收、工程進(jìn)度治理、質(zhì)量治理、安全劃治理方面〔隱蔽工程驗(yàn)收、工程進(jìn)度治理、質(zhì)量治理、安全治理〕等各項(xiàng)內(nèi)部把握制度。治理〕等各項(xiàng)內(nèi)部把握制度。制定是否符合國(guó)家方針政策和集團(tuán)制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。3、各項(xiàng)內(nèi)部把握制度是否得到有效執(zhí)行，是否促進(jìn)了根本建設(shè)的順當(dāng)進(jìn)展。的順當(dāng)進(jìn)展。六、審查建設(shè)資金籌措和使用狀況的原則；基建工程財(cái)務(wù)部門是否對(duì)貸款實(shí)行全過(guò)程治理，建立、登記貸款及擔(dān)保合同臺(tái)賬、銀行承兌匯票臺(tái)賬等；建設(shè)資金是否?？顚Ｓ茫欠翊嬖诓鸾钄D占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金和金是否專款專用，是否存在拆借擠占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金和資金流失、損失鋪張等狀況。資金流失、損失鋪張等狀況。七、審查建設(shè)工程前期費(fèi)用治理狀況。行性爭(zhēng)論、可行性爭(zhēng)論至工程核準(zhǔn)批復(fù)之日與前期有直接關(guān)系的相關(guān)專題報(bào)告的編制、評(píng)審等相關(guān)工作環(huán)節(jié)所發(fā)生的費(fèi)用，的相關(guān)專題報(bào)告的編制、評(píng)審等相關(guān)工作環(huán)節(jié)所發(fā)生的費(fèi)用，包括勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)和前期治理費(fèi)等。前期治理費(fèi)包含工程單位〔籌建處〕前期人員的工資及工資外人工本錢費(fèi)用、會(huì)議包括勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)和前期治理費(fèi)等。前期治理費(fèi)包含工程單位〔籌建處〕前期人員的工資及工資外人工本錢費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、詢問(wèn)費(fèi)、審查〔評(píng)估〕費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其它日常治理費(fèi)。重點(diǎn)審查前期費(fèi)用的真實(shí)性、合理性。前期費(fèi)列支人工費(fèi)用是否符合規(guī)定，是否納入工資總額核算。算。是否存在違規(guī)購(gòu)置車輛現(xiàn)象。請(qǐng)上級(jí)公司或受托付的二級(jí)治理機(jī)構(gòu)進(jìn)展審計(jì)，經(jīng)審核并經(jīng)認(rèn)定后計(jì)列入工程概算。2、前期費(fèi)是否實(shí)行預(yù)算治理和打算治理、專款專用。不得挪用，不得將其他階段或工程的治理費(fèi)用支出移至前期費(fèi)中。其次局部：工程建設(shè)實(shí)施階段審計(jì)用，不得將其他階段或工程的治理費(fèi)用支出移至前期費(fèi)中。其次局部：工程建設(shè)實(shí)施階段審計(jì)八、審查招投標(biāo)治理狀況審查工程工程招投標(biāo)治理是否嚴(yán)格執(zhí)括：1、是否建立招標(biāo)組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)建設(shè)工程招標(biāo)治理工作。是否依據(jù)工程進(jìn)度編制年度招標(biāo)工作打算并履行上報(bào)審批程序后組織實(shí)施。程序后組織實(shí)施。是否組織編制建設(shè)工程招標(biāo)方案〔包括招標(biāo)文件〕，并按規(guī)定履行上報(bào)審批程序后組織實(shí)施。是否組織工程招標(biāo)和評(píng)標(biāo)，并按規(guī)定履行招標(biāo)結(jié)果上報(bào)審批程序后組織實(shí)施。批程序后組織實(shí)施。約。是否落實(shí)專人負(fù)責(zé)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)書、招標(biāo)文件的審定?！病?〕在本身不具備自行招標(biāo)的條件下，是否按上級(jí)公司的治理要求選擇具有相應(yīng)資質(zhì)、專業(yè)閱歷的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，代理招標(biāo)要求選擇具有相應(yīng)資質(zhì)、專業(yè)閱歷的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，代理招標(biāo)事宜。2、招標(biāo)程序是否符合規(guī)定招標(biāo)方式。國(guó)家有規(guī)定要求公開(kāi)招標(biāo)的，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。〔行?！?〕是否公開(kāi)公布招標(biāo)公告、招標(biāo)公告中的信息是否全面、準(zhǔn)確；依法必需進(jìn)展招標(biāo)的工程，自招標(biāo)文件開(kāi)頭發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，最短不得少于二十日。對(duì)于經(jīng)批準(zhǔn)承受邀請(qǐng)招標(biāo)方式的，邀請(qǐng)的投標(biāo)單位應(yīng)為3家及以上；施工多個(gè)標(biāo)段同時(shí)招標(biāo)時(shí)，每單個(gè)標(biāo)段的投標(biāo)單位3家及以上；施工多個(gè)標(biāo)段同時(shí)招標(biāo)時(shí)，每單個(gè)標(biāo)段的投標(biāo)單位32倍、且最少不5家。的問(wèn)題?！?〕是否進(jìn)展資格審查。建設(shè)單位應(yīng)按確定的資格預(yù)審標(biāo)準(zhǔn)和方法對(duì)潛在投標(biāo)人進(jìn)展預(yù)審，結(jié)果由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)復(fù)核。審查標(biāo)段的劃分是否適當(dāng)，是否符合專業(yè)要求和施工界面連接需要，是否存在標(biāo)段劃分過(guò)細(xì)、增加工程本錢和治理本錢的問(wèn)題?！?〕是否進(jìn)展資格審查。建設(shè)單位應(yīng)按確定的資格預(yù)審標(biāo)準(zhǔn)和方法對(duì)潛在投標(biāo)人進(jìn)展預(yù)審，結(jié)果由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)復(fù)核。3、審查招投標(biāo)文件是否合規(guī)〔1〕招標(biāo)文件的內(nèi)容是否合法、合規(guī)，是否全面、準(zhǔn)確地表述了招標(biāo)工程的實(shí)際狀況和招標(biāo)人的實(shí)質(zhì)性要求。了招標(biāo)工程的實(shí)際狀況和招標(biāo)人的實(shí)質(zhì)性要求?！病?〕招標(biāo)文件必需嚴(yán)格執(zhí)行已確定的設(shè)計(jì)原則、選型和技術(shù)參數(shù)。數(shù)。施工招標(biāo)是否在招標(biāo)文件和合同中準(zhǔn)確描述合同價(jià)款的調(diào)整條件和方法。主體工程施工招標(biāo)前是否組織了對(duì)招標(biāo)文件的審查?！?〔4〕審查投標(biāo)保證金〔保函〕的額度和送達(dá)時(shí)間是否符合招標(biāo)文件的規(guī)定。投標(biāo)文件的送達(dá)時(shí)間是否符合招標(biāo)文件的規(guī)定、法人代表簽章是否齊全，有無(wú)存在將廢標(biāo)作為有效標(biāo)的問(wèn)題；審查標(biāo)底文件〔如有〕的合理性，標(biāo)底的保密措施及執(zhí)行狀況。4、審查投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、定標(biāo)是否合規(guī)狀況。4、審查投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、定標(biāo)是否合規(guī)〔1〕投標(biāo)人擬在中標(biāo)后將中標(biāo)工程的局部非主體、非關(guān)鍵性工作進(jìn)展分包的，是否在投標(biāo)文件中載明，主體工程、關(guān)鍵性工作不得向外分包。〔2〕投標(biāo)人應(yīng)按招標(biāo)文件是否要求提交投標(biāo)保證金〔或?！?〕投標(biāo)人應(yīng)按招標(biāo)文件是否要求提交投標(biāo)保證金〔或保函〕?！?〕GB/T28000〔職業(yè)安康安〕GB/T19000〔質(zhì)量治理體系〕的承包商。〔4〕是否能保證有效競(jìng)爭(zhēng)和現(xiàn)場(chǎng)治理?；痣姽こ逃袃膳_(tái)機(jī)組時(shí)2235家。的投標(biāo)人不允許參與公司系統(tǒng)工程投標(biāo)。的投標(biāo)人不允許參與公司系統(tǒng)工程投標(biāo)。〔6〕是否邀請(qǐng)全部投標(biāo)人參與，開(kāi)標(biāo)過(guò)程是否進(jìn)展全過(guò)程監(jiān)視?！?〕否依法組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)標(biāo)。其評(píng)標(biāo)委員會(huì)由招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，成員人數(shù)為五人以上單數(shù)。參與工程評(píng)標(biāo)的專家應(yīng)當(dāng)由招標(biāo)人從有關(guān)部門供給的專家名冊(cè)或者招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的專家?guī)靸?nèi)的相關(guān)專業(yè)的為五人以上單數(shù)。參與工程評(píng)標(biāo)的專家應(yīng)當(dāng)由招標(biāo)人從有關(guān)部門供給的專家名冊(cè)或者招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的專家?guī)靸?nèi)的相關(guān)專業(yè)的專家名單中確定。法”、“綜合評(píng)估法”及行政法規(guī)允許的其他評(píng)標(biāo)方法。評(píng)標(biāo)委員會(huì)完成評(píng)標(biāo)后，應(yīng)按規(guī)定編制并提交完整的書面評(píng)標(biāo)報(bào)告，提出投標(biāo)人綜合排序意見(jiàn)。評(píng)標(biāo)報(bào)告〔含綜合匯總表〕應(yīng)評(píng)標(biāo)是否依據(jù)招標(biāo)工程的不同類型按國(guó)家現(xiàn)行法律法規(guī)的法”、“綜合評(píng)估法”及行政法規(guī)允許的其他評(píng)標(biāo)方法。評(píng)標(biāo)委員會(huì)完成評(píng)標(biāo)后，應(yīng)按規(guī)定編制并提交完整的書面評(píng)標(biāo)報(bào)告，提出投標(biāo)人綜合排序意見(jiàn)。評(píng)標(biāo)報(bào)告〔含綜合匯總表〕應(yīng)經(jīng)評(píng)委全體成員和監(jiān)視人員簽字。定標(biāo)與合同簽訂是否合規(guī)。建設(shè)單位是否依據(jù)最終領(lǐng)導(dǎo)小組意見(jiàn)履行上報(bào)審批程序確定最終的中標(biāo)人。中標(biāo)人確定后，是否準(zhǔn)時(shí)向中標(biāo)人發(fā)出〔預(yù)〕中標(biāo)通知書，在中標(biāo)通知書發(fā)出后的×小組意見(jiàn)履行上報(bào)審批程序確定最終的中標(biāo)人。中標(biāo)人確定后，是否準(zhǔn)時(shí)向中標(biāo)人發(fā)出〔預(yù)〕中標(biāo)通知書，在中標(biāo)通知書發(fā)出后的×個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)與中標(biāo)人依據(jù)招標(biāo)文件和中標(biāo)人/承諾函等簽訂書面合同，同時(shí)簽訂保廉合同。中標(biāo)人不得任憑向他人轉(zhuǎn)包工程，如中標(biāo)人擬將中標(biāo)工程的非主體、非關(guān)鍵性工作或特別工作分包給資質(zhì)合格的分包單位，必體、非關(guān)鍵性工作或特別工作分包給資質(zhì)合格的分包單位，必須經(jīng)建設(shè)單位同意并在合同中有明確商定。須經(jīng)建設(shè)單位同意并在合同中有明確商定。法》，合同的履行、變更、索賠、解除、終止和解決爭(zhēng)議等活法》，合同的履行、變更、索賠、解除、終止和解決爭(zhēng)議等活動(dòng)的真實(shí)性、合法性。1、是否存在無(wú)合同付款現(xiàn)象。2、合同當(dāng)事人的資質(zhì)是否符合要求。3、是否嚴(yán)格按批復(fù)的招標(biāo)結(jié)果簽定合同。合同中涉及安全、質(zhì)3、是否嚴(yán)格按批復(fù)的招標(biāo)結(jié)果簽定合同。合同中涉及安全、質(zhì)量、進(jìn)度、造價(jià)的實(shí)質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件全都，是否嚴(yán)格依據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)文件及澄清文件內(nèi)容與中標(biāo)單位簽訂合同。合同談判中如發(fā)生招投標(biāo)過(guò)程中未消滅且無(wú)法預(yù)見(jiàn)的情況，使招投標(biāo)的前提條件發(fā)生變化，擬簽訂合同的實(shí)質(zhì)性條款與招標(biāo)文件發(fā)生轉(zhuǎn)變，建設(shè)單位必需將擬簽訂合同的主要條與招標(biāo)文件發(fā)生轉(zhuǎn)變，建設(shè)單位必需將擬簽訂合同的主要條款、發(fā)生變化的緣由上報(bào)原審批單位批復(fù)前方可簽訂合同。4款、發(fā)生變化的緣由上報(bào)原審批單位批復(fù)前方可簽訂合同。4、合同條款是否合規(guī)、嚴(yán)謹(jǐn)、公允。包括：合同條款是否全面、合理，有無(wú)遺漏關(guān)鍵性內(nèi)容，有無(wú)不合理的限制性條件，法律手續(xù)是否完備；雙方權(quán)利和義務(wù)是否對(duì)等，有無(wú)明確的協(xié)作條款和違約責(zé)任；合同是否存在損害國(guó)家、集體或第三方利作條款和違約責(zé)任；合同是否存在損害國(guó)家、集體或第三方利益等導(dǎo)致合同無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)；合同是否有過(guò)錯(cuò)方擔(dān)當(dāng)締約過(guò)失責(zé)任的規(guī)定；質(zhì)量保證期是否符合有關(guān)建設(shè)工程質(zhì)量治理的規(guī)益等導(dǎo)致合同無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)；合同是否有過(guò)錯(cuò)方擔(dān)當(dāng)締約過(guò)失責(zé)任的規(guī)定；質(zhì)量保證期是否符合有關(guān)建設(shè)工程質(zhì)量治理的規(guī)定，是否有履約保函；質(zhì)保金的比例是否滿足規(guī)定。5、是否全面、真實(shí)地履行合同。履行合同有無(wú)任憑調(diào)整合同范圍、合同價(jià)格、降低技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及修改商務(wù)條款的現(xiàn)象。圍、合同價(jià)格、降低技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及修改商務(wù)條款的現(xiàn)象。施工合同內(nèi)容是否全部完成，是否切實(shí)履行合同條款，有無(wú)違反合同關(guān)鍵條款，增加合同金額、超付、超前支付或拖期支付進(jìn)度款關(guān)鍵條款，增加合同金額、超付、超前支付或拖期支付進(jìn)度款現(xiàn)象；供貨合同是否嚴(yán)格依據(jù)設(shè)備合同供貨范圍、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)象；供貨合同是否嚴(yán)格依據(jù)設(shè)備合同供貨范圍、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)輸方式和交貨進(jìn)度執(zhí)行；設(shè)計(jì)合同是否按合同準(zhǔn)時(shí)全面供給設(shè)計(jì)文件、概預(yù)算文件；監(jiān)理合同是否按合同全面履行，相關(guān)工程資料是否準(zhǔn)時(shí)全面供給歸檔；違約行為及其處理結(jié)果是否66、合同變更。合同變更的緣由以及變更對(duì)成本、工期及其他合同條款的影響是否合理；合同變更后的文件處理工作，有無(wú)影響合同連續(xù)生效的漏洞。8、合同資料的歸檔和保管，包括合同簽訂、履行分析、跟蹤監(jiān)督以及合同變更、索賠等一系列資料的收集和保管是否完整。十、審查工程進(jìn)度把握狀況7、終止合同查。審查終止合同的報(bào)收和驗(yàn)收狀況、最終合同費(fèi)用及其支付狀況；索賠與反索賠的合規(guī)性和合理性。8、合同資料的歸檔和保管，包括合同簽訂、履行分析、跟蹤監(jiān)督以及合同變更、索賠等一系列資料的收集和保管是否完整。十、審查工程進(jìn)度把握狀況1、審查施工許可證、建設(shè)及臨時(shí)占用許可證的辦理是否準(zhǔn)時(shí)。2、審查是否建立了進(jìn)度拖延的緣由分析和處理程序，對(duì)進(jìn)度拖延的責(zé)任劃分是否明確、合理〔是否符合合同商定〕，處理措施是否適當(dāng)。3延的責(zé)任劃分是否明確、合理〔是否符合合同商定〕，處理措施是否適當(dāng)。3、審查工程、設(shè)備、材料進(jìn)度款支付是否符合合同商定，金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全，是否超付工程款。4、審查有無(wú)因不當(dāng)治理造成的返工，窩工狀況。十一、審查工程質(zhì)量把握狀況十一、審查工程質(zhì)量把握狀況1、審查有無(wú)工程質(zhì)量保證體系。22、審查是否組織設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審工作，對(duì)會(huì)審所提出的問(wèn)題是否嚴(yán)格進(jìn)展落實(shí)。題是否嚴(yán)格進(jìn)展落實(shí)。3、審查是否按標(biāo)準(zhǔn)組織了隱蔽工程的驗(yàn)收，對(duì)不合格的處理是否適當(dāng)。4、審查評(píng)定的優(yōu)良品，合格品是否符合施工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，有無(wú)不實(shí)狀況。5實(shí)狀況。5、審查中標(biāo)人是否存在轉(zhuǎn)包、分包及再分包的行為。十二、審查工程監(jiān)理狀況是否依據(jù)建立合同商定，對(duì)質(zhì)量、安全、進(jìn)度、費(fèi)用等進(jìn)展監(jiān)視和治理，是否依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)文件的要求進(jìn)展工程監(jiān)理。34十三、審查現(xiàn)場(chǎng)簽證狀況11、工程單位是否嚴(yán)格把握施工過(guò)程中的甲方現(xiàn)場(chǎng)簽證，是否有現(xiàn)場(chǎng)簽證治理方法并報(bào)上一級(jí)主管單位備案2現(xiàn)場(chǎng)簽證治理方法并報(bào)上一級(jí)主管單位備案2、現(xiàn)場(chǎng)簽證是否以工程聯(lián)系單〔工程簽證單〕的形式，履行監(jiān)理單位與建設(shè)單位的工程、造價(jià)等有關(guān)部門會(huì)簽程序。3、現(xiàn)場(chǎng)簽證是否實(shí)行分級(jí)授權(quán)治理，現(xiàn)場(chǎng)簽證人員的資格、責(zé)任和權(quán)限及簽發(fā)的程序是否合規(guī)。任和權(quán)限及簽發(fā)的程序是否合規(guī)。44、現(xiàn)場(chǎng)簽證的內(nèi)容、范圍是否明確、清楚，簽證數(shù)量是否準(zhǔn)確。由于施工單位施工組織措施不合理以及施工單位不按圖施確。由于施工單位施工組織措施不合理以及施工單位不按圖施工等施工單位自身緣由而造成額外費(fèi)用不應(yīng)進(jìn)展簽證。6、隱蔽工程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證，施工單位是否提前通知監(jiān)理、法人單位進(jìn)展簽證，是否存在事后簽證現(xiàn)象?！踩缧枰常こ塘亢硕?、估算費(fèi)用等結(jié)論報(bào)告書作簽證附件。6、隱蔽工程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證，施工單位是否提前通知監(jiān)理、法人單位進(jìn)展簽證，是否存在事后簽證現(xiàn)象。十四、審查設(shè)備、物資治理狀況財(cái)產(chǎn)物資清查，做到賬實(shí)、賬表、賬賬相符。2、財(cái)務(wù)部門是否建立臺(tái)賬，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)備品備件進(jìn)展價(jià)值管理，定期與物資部門進(jìn)展核對(duì)并參與實(shí)物盤點(diǎn)工作。1、工程工程的材料、設(shè)備選購(gòu)和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資是否做好入庫(kù)、出庫(kù)登記；是否認(rèn)期與物資部門進(jìn)展稽核，每年至少一次進(jìn)展財(cái)產(chǎn)物資清查，做到賬實(shí)、賬表、賬賬相符。2、財(cái)務(wù)部門是否建立臺(tái)賬，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)備品備件進(jìn)展價(jià)值管理，定期與物資部門進(jìn)展核對(duì)并參與實(shí)物盤點(diǎn)工作。3、支付預(yù)付設(shè)備款、材料款、進(jìn)度款是否符合合同的規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全。44、是否嚴(yán)格執(zhí)行甲供材扣回及核銷的相關(guān)規(guī)定，對(duì)甲供材嚴(yán)格審核相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)，并單獨(dú)建立臺(tái)賬，登記領(lǐng)用單位、使用項(xiàng)目、實(shí)際選購(gòu)價(jià)格、合同價(jià)格、領(lǐng)用數(shù)量等信息，防止重復(fù)計(jì)審核相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)，并單獨(dú)建立臺(tái)賬，登記領(lǐng)用單位、使用項(xiàng)目、實(shí)際選購(gòu)價(jià)格、合同價(jià)格、領(lǐng)用數(shù)量等信息，防止重復(fù)計(jì)算用量及套取材料價(jià)差。代保管協(xié)議或在合同中進(jìn)展商定，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，財(cái)務(wù)部門是否參與每月的定期清查工作。代保管協(xié)議或在合同中進(jìn)展商定，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，財(cái)務(wù)部門是否參與每月的定期清查工作。十五、審查概算執(zhí)行狀況十五、審查概算執(zhí)行狀況11、是否依據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)公司火電工程執(zhí)行概算實(shí)施方法》編制執(zhí)行概算?；蛘咛摿泄こ瘫惧X，非生產(chǎn)性設(shè)施超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)等問(wèn)題。2、是否存在執(zhí)行概算外工程和單項(xiàng)超概算狀況，有無(wú)超出執(zhí)行概算范圍投資和不按概算批復(fù)的規(guī)定購(gòu)置自用固定資產(chǎn)，擠占或者虛列工程本錢，非生產(chǎn)性設(shè)施超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)等問(wèn)題。30%以上根本預(yù)備費(fèi)局部和風(fēng)險(xiǎn)貯存金是否報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后使用。4、是否依據(jù)中國(guó)華電集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)放工程嘉獎(jiǎng)〔趕工獎(jiǎng)、節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng)、節(jié)油獎(jiǎng)、催運(yùn)費(fèi)等〕，有無(wú)向參建單位及個(gè)人支付工程嘉獎(jiǎng)的狀況；有無(wú)向本單位參與人員發(fā)放工程嘉獎(jiǎng)的情況。獎(jiǎng)、節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng)、節(jié)油獎(jiǎng)、催運(yùn)費(fèi)等〕，有無(wú)向參建單位及個(gè)人支付工程嘉獎(jiǎng)的狀況；有無(wú)向本單位參與人員發(fā)放工程嘉獎(jiǎng)的情況。5、是否存在超概算超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置車輛狀況，購(gòu)置車輛是否按規(guī)定上報(bào)審批程序。66、是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外捐贈(zèng)、救濟(jì)狀況。十六、審查工程結(jié)算狀況1十六、審查工程結(jié)算狀況1、工程結(jié)算狀況是否符合《中國(guó)華電集團(tuán)公司火電建設(shè)工程結(jié)算治理方法》有關(guān)規(guī)定。2、單項(xiàng)工程結(jié)算資料是否真實(shí)、合法、合規(guī)、完整，包括招標(biāo)文件、合同、施工圖、竣工圖、施工組織設(shè)計(jì)方案、會(huì)審記文件、合同、施工圖、竣工圖、施工組織設(shè)計(jì)方案、會(huì)審記錄，工程進(jìn)度表、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場(chǎng)簽證等是否真實(shí)、合錄，工程進(jìn)度表、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場(chǎng)簽證等是否真實(shí)、合理。理。3、單項(xiàng)工程結(jié)算計(jì)價(jià)依據(jù)、工程類別是否合理；工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)章、是否準(zhǔn)確，分項(xiàng)工程預(yù)算定額選取是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，利潤(rùn)和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤(rùn)率、稅率是否符合規(guī)定；設(shè)計(jì)變更洽商單的內(nèi)容、變更程序是否符合規(guī)定，設(shè)計(jì)變率標(biāo)準(zhǔn)，利潤(rùn)和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤(rùn)率、稅率是否符合規(guī)定；設(shè)計(jì)變更洽商單的內(nèi)容、變更程序是否符合規(guī)定，設(shè)計(jì)變更處理方法是否符合施工合同規(guī)定，設(shè)計(jì)變更增減內(nèi)容的真實(shí)性、合理性；施工單位材料結(jié)算是否按實(shí)際價(jià)格計(jì)算，是否經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)，建設(shè)單位是否參與材料質(zhì)量和價(jià)格的比選，價(jià)格和確認(rèn)手續(xù)是否合理合規(guī)。4、單項(xiàng)工程是否存在高估冒算，虛報(bào)工程價(jià)款；單項(xiàng)工程結(jié)算選，價(jià)格和確認(rèn)手續(xù)是否合理合規(guī)。4、單項(xiàng)工程是否存在高估冒算，虛報(bào)工程價(jià)款；單項(xiàng)工程結(jié)算是否多計(jì)重計(jì)，增大工程造價(jià)，是否任憑變更工程內(nèi)容，提高工程造價(jià)；審查設(shè)計(jì)〔勘查〕、監(jiān)理、招標(biāo)代理等專項(xiàng)詢問(wèn)服務(wù)類合同結(jié)算，有無(wú)未按商定完成托付事項(xiàng)，有無(wú)多結(jié)算合同價(jià)款的狀況；審查與單項(xiàng)工程結(jié)算相關(guān)的其它狀況。價(jià)款的狀況；審查與單項(xiàng)工程結(jié)算相關(guān)的其它狀況。5、承包商是否按合同商定內(nèi)容編制完成相應(yīng)的竣工結(jié)算文件并5、承包商是否按合同商定內(nèi)容編制完成相應(yīng)的竣工結(jié)算文件并提交工程法人。6、竣工結(jié)算文件中是否包含承包人申請(qǐng)結(jié)算的全部費(fèi)用及相關(guān)依據(jù)。承包商送審結(jié)算文件確定要真實(shí)齊全，不得在送審后臨時(shí)補(bǔ)簽補(bǔ)送，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交結(jié)算資料的工程不得納入工程竣工結(jié)算。時(shí)補(bǔ)簽補(bǔ)送，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交結(jié)算資料的工程不得納入工程竣工結(jié)算。結(jié)算表、合同范圍外〔小型變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、臨時(shí)托付〕工程結(jié)算表、合同范圍外〔小型變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、臨時(shí)托付〕工程結(jié)算表及匯總表、重大設(shè)計(jì)變更工程結(jié)算表、材料量、價(jià)差工程結(jié)算表等，并加蓋單位公章?？椆こ炭⒐そY(jié)算價(jià)款的審核〔如沒(méi)有力氣自行審核，應(yīng)托付集團(tuán)公司技經(jīng)中心組織審核〕。設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位及承包商應(yīng)派?？椆こ炭⒐そY(jié)算價(jià)款的審核〔如沒(méi)有力氣自行審核，應(yīng)托付集團(tuán)公司技經(jīng)中心組織審核〕。設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位及承包商應(yīng)派專人參與工程竣工結(jié)算審核工作。差等〔具體調(diào)整條件以簽訂的合同為準(zhǔn)〕，工程法人在竣工結(jié)算總報(bào)告中處理方式是否合規(guī)，是否報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。對(duì)于經(jīng)集團(tuán)公司批復(fù)的重大結(jié)算原則與合同條款不全都的，要進(jìn)展造9、對(duì)于主體施工承包合同商定的價(jià)款調(diào)整條件，如重大工程量差、重大設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、甲方另委工程以及材料量、價(jià)差等〔具體調(diào)整條件以簽訂的合同為準(zhǔn)〕，工程法人在竣工結(jié)算總報(bào)告中處理方式是否合規(guī)，是否報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。對(duì)于經(jīng)集團(tuán)公司批復(fù)的重大結(jié)算原則與合同條款不全都的，要進(jìn)展造價(jià)比照分析。對(duì)于重大工程量差調(diào)整：應(yīng)對(duì)施工圖工程量進(jìn)展核定，并與招標(biāo)工程量進(jìn)展比照分析，依據(jù)合同商定的調(diào)整條件，確定合同調(diào)整價(jià)款。與招標(biāo)工程量進(jìn)展比照分析，依據(jù)合同商定的調(diào)整條件，確定合同調(diào)整價(jià)款?！?0萬(wàn)元以下〕、現(xiàn)場(chǎng)簽證等按集團(tuán)公司的規(guī)定認(rèn)真審核?！?〕對(duì)于重大的材料量、價(jià)差調(diào)整：應(yīng)依據(jù)施工圖工程量進(jìn)展工料分析，并出具單獨(dú)的分析報(bào)告，為集團(tuán)公司工程量對(duì)標(biāo)積累資料。工料分析，并出具單獨(dú)的分析報(bào)告，為集團(tuán)公司工程量對(duì)標(biāo)積累資料。應(yīng)審核是否履行申報(bào)程序、是否取得有關(guān)部門批復(fù)及與原批準(zhǔn)應(yīng)審核是否履行申報(bào)程序、是否取得有關(guān)部門批復(fù)及與原批準(zhǔn)概算是否重復(fù)計(jì)列等問(wèn)題。10、工程結(jié)算超批準(zhǔn)執(zhí)行概算建安工程費(fèi)用和相應(yīng)根本預(yù)備費(fèi)的，是否報(bào)集團(tuán)公司審批。11、基建工程價(jià)款結(jié)算治理是否符合規(guī)定《中國(guó)華電集團(tuán)公司11、基建工程價(jià)款結(jié)算治理是否符合規(guī)定《中國(guó)華電集團(tuán)公司基建財(cái)務(wù)治理方法》有關(guān)規(guī)定。預(yù)付工程款是否在合同中商定抵扣方式，并在工程進(jìn)度款中進(jìn)展抵扣。工程進(jìn)度款和結(jié)算價(jià)款支付須依據(jù)內(nèi)部把握制度規(guī)定的程序辦理。財(cái)務(wù)部門是否比照資金預(yù)算及工程合同，在結(jié)算報(bào)表或結(jié)算單審核無(wú)誤后辦理支付手續(xù)，累計(jì)支付的工程進(jìn)度款，是否嚴(yán)格依據(jù)合同商定進(jìn)展把握。程序辦理。財(cái)務(wù)部門是否比照資金預(yù)算及工程合同，在結(jié)算報(bào)表或結(jié)算單審核無(wú)誤后辦理支付手續(xù)，累計(jì)支付的工程進(jìn)度款，是否嚴(yán)格依據(jù)合同商定進(jìn)展把握。工程單位供材料〔甲供材〕款、已付進(jìn)度款、建設(shè)單位替施工單位墊付水電費(fèi)等在結(jié)算中是否一并計(jì)算。〔〔4〕工程價(jià)款結(jié)算應(yīng)依據(jù)合同商定留足質(zhì)保金?！埠O(shè)備〕價(jià)款結(jié)算，是否依據(jù)合同商定的結(jié)算方式執(zhí)行。大型專用設(shè)備，是否依據(jù)合同商定分次付款；設(shè)備付款是否留足質(zhì)保金，待設(shè)備質(zhì)保期滿后，憑驗(yàn)收合格文件按規(guī)定程序支付。十七、審查關(guān)聯(lián)交易狀況十七、審查關(guān)聯(lián)交易狀況11、審查建工程公司是否設(shè)立三產(chǎn)公司〔含職工或家屬持股公司〕；司〕；2、審查工程建設(shè)工程中的工程承發(fā)包、物資供給、后勤效勞等關(guān)聯(lián)交易行為是否嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)華電集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)治理方法〔試行〕》的有關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易是否真實(shí)，價(jià)格確定是否符合市場(chǎng)原則。工程單位與下屬公司簽訂施工、設(shè)備保管、房屋租賃和后勤效勞等方面合同時(shí)，到達(dá)國(guó)家法定招標(biāo)條定是否符合市場(chǎng)原則。工程單位與下屬公司簽訂施工、設(shè)備保管、房屋租賃和后勤效勞等方面合同時(shí)，到達(dá)國(guó)家法定招標(biāo)條第三局部：工程竣工決算階段審計(jì)十八、審查財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算狀況1、會(huì)計(jì)處理原則、科目設(shè)置、基建工程資金核算、根本建設(shè)工程核算是否符合《中國(guó)華電集團(tuán)公司基建業(yè)務(wù)專項(xiàng)會(huì)計(jì)核算辦法》規(guī)定。程核算是否符合《中國(guó)華電集團(tuán)公司基建業(yè)務(wù)專項(xiàng)會(huì)計(jì)核算辦法》規(guī)定。為對(duì)象，兼顧編制竣工決算和固定資產(chǎn)名目的需要，正確歸集本錢支出。本錢支出。3、建設(shè)工程本錢的歸集與安排是否恰當(dāng)、準(zhǔn)確，是否與批準(zhǔn)的概算相符；有無(wú)混淆不同工程本錢界限、混淆資本性支出和收概算相符；有無(wú)混淆不同工程本錢界限、混淆資本性支出和收益性支出界限的問(wèn)題。4、工程款的支付是否按合同商定的比例及進(jìn)度進(jìn)展付款，付款審批手續(xù)是否齊全，是否有監(jiān)理單位的月報(bào)表等。審批手續(xù)是否齊全，是否有監(jiān)理單位的月報(bào)表等。5、征地費(fèi)用列支標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)，對(duì)應(yīng)發(fā)票是否齊全、合規(guī)。6、工程工程建設(shè)資金是否全部納入賬務(wù)核算，是否存在私設(shè)小金庫(kù)，截留罰款收入、資產(chǎn)處置等收入的問(wèn)題。金庫(kù)，截留罰款收入、資產(chǎn)處置等收入的問(wèn)題。應(yīng)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中列支的費(fèi)用計(jì)入建設(shè)單位治理費(fèi)。8、根本建設(shè)期間所支付的全部工資、獎(jiǎng)金、單項(xiàng)嘉獎(jiǎng)及津貼補(bǔ)助等工資性支出是否全部納入工資總額統(tǒng)一治理。有無(wú)違反集團(tuán)公司人工本錢治理相關(guān)規(guī)定，擅自超打算計(jì)提或發(fā)放工資、助等工資性支出是否全部納入工資總額統(tǒng)一治理。有無(wú)違反集團(tuán)公司人工本錢治理相關(guān)規(guī)定，擅自超打算計(jì)提或發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼，以及違規(guī)列支各項(xiàng)嘉獎(jiǎng)。分。反規(guī)定代參建單位開(kāi)具發(fā)票的狀況。反規(guī)定代參建單位開(kāi)具發(fā)票的狀況。隱瞞或轉(zhuǎn)移收入。據(jù)是否充分，是否有相關(guān)的合同、協(xié)議或結(jié)算書等的支持。隱瞞或轉(zhuǎn)移收入。13、借款費(fèi)用資本化確實(shí)認(rèn)是否合規(guī)、合理。14、風(fēng)險(xiǎn)貯存金或預(yù)備費(fèi)的處理是否符合規(guī)定，有無(wú)未經(jīng)集團(tuán)公司審批，擅自超限額動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)貯存金〔設(shè)計(jì)變更〕現(xiàn)象。使30%〕以上全部設(shè)計(jì)變更必需取得集團(tuán)公司的批復(fù)。上全部設(shè)計(jì)變更必需取得集團(tuán)公司的批復(fù)。15、是否存在未按集團(tuán)公司規(guī)定履行相關(guān)審批程序，擅自對(duì)外捐贈(zèng)現(xiàn)象。捐贈(zèng)現(xiàn)象。十九、審查工程工程竣工決算關(guān)規(guī)定，相關(guān)資料是否真實(shí)、完整，對(duì)遺留問(wèn)題處理是否合據(jù)是否符合國(guó)家和《中國(guó)華電集團(tuán)公司竣工決算編制方法》有關(guān)規(guī)定，相關(guān)資料是否真實(shí)、完整，對(duì)遺留問(wèn)題處理是否合規(guī)?？⒐Q算會(huì)計(jì)報(bào)表的種類、格式、編制及報(bào)送是否符合，規(guī)?？⒐Q算會(huì)計(jì)報(bào)表的種類、格式、編制及報(bào)送是否符合，額。核查工程工程建設(shè)費(fèi)用超概算的金額，分析緣由。3、審查工程工程建設(shè)支出狀況，重點(diǎn)審計(jì)建筑安裝工程支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出、其他投資支出內(nèi)容及長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用一次性攤銷的真實(shí)性、合規(guī)性和合法性。設(shè)備投資支出、待攤投資支出、其他投資支出內(nèi)容及長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用一次性攤銷的真實(shí)性、合規(guī)性和合法性。資產(chǎn)是否真實(shí)，手續(xù)是否完備；無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)依據(jù)；遞延資產(chǎn)狀況。重點(diǎn)審計(jì)資產(chǎn)總額及歸屬是否真實(shí)、完整，資產(chǎn)交資產(chǎn)狀況。重點(diǎn)審計(jì)資產(chǎn)總額及歸屬是否真實(shí)、完整，資產(chǎn)交接手續(xù)是否完備，資產(chǎn)歸屬或治理責(zé)任是否劃清，資產(chǎn)驗(yàn)收交接是否真實(shí)、合規(guī)，有無(wú)形成賬外資產(chǎn)及國(guó)有資產(chǎn)流失。接手續(xù)是否完備，資產(chǎn)歸屬或治理責(zé)任是否劃清，資產(chǎn)驗(yàn)收交接是否真實(shí)、合規(guī)，有無(wú)形成賬外資產(chǎn)及國(guó)有資產(chǎn)流失。有無(wú)隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用節(jié)余資金和節(jié)余物資。6、審查工程建設(shè)工程未完工程狀況?？⒐Q算原則上不留尾工，特別狀況下確需預(yù)留的，重點(diǎn)審計(jì)預(yù)留的尾工工程是否合工，特別狀況下確需預(yù)留的，重點(diǎn)審計(jì)預(yù)留的尾工工程是否合理，是否經(jīng)過(guò)審批等問(wèn)題，嚴(yán)禁利用工程尾工工程“搭車”搞理，是否經(jīng)過(guò)審批等問(wèn)題，嚴(yán)禁利用工程尾工工程“搭車”搞其它未經(jīng)批準(zhǔn)的工程。其它未經(jīng)批準(zhǔn)的工程。重點(diǎn)審計(jì)以下內(nèi)容：“基建工程概況表”、“基建工程竣工財(cái)務(wù)決算表”、細(xì)表”細(xì)表”編制的真實(shí)性、合法性和完整性。竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書狀況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。二十、審查工程檔案治理狀況審查建設(shè)單位是否建立有效的建設(shè)工程工程檔案治理制度，從決策到竣工投產(chǎn)全過(guò)程中形成的文件資料是否標(biāo)準(zhǔn)、完整、準(zhǔn)時(shí)歸檔。文件資料是否標(biāo)準(zhǔn)、完整、準(zhǔn)時(shí)歸檔。第四局部：工程完工審計(jì)評(píng)價(jià)等階段。二十一、計(jì)評(píng)價(jià)等階段。二十一、對(duì)工程建設(shè)工程進(jìn)展審計(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)工程建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)結(jié)果，比照工程可研指標(biāo)，分析差異，對(duì)投產(chǎn)建設(shè)工程的安全、質(zhì)量、造價(jià)及工期進(jìn)展客觀、公正的評(píng)價(jià)。附件一：階段性審計(jì)報(bào)告附件一：階段性審計(jì)報(bào)告附件二：全過(guò)程跟蹤審計(jì)結(jié)果報(bào)告附件一：全過(guò)程跟蹤審計(jì)階段審計(jì)報(bào)告附件二：全過(guò)程跟蹤審計(jì)結(jié)果報(bào)告附件一：全過(guò)程跟蹤審計(jì)階段審計(jì)報(bào)告〔格式文本〕全過(guò)程跟蹤審計(jì)階段審計(jì)報(bào)告〔格式文本〕一、標(biāo)題；主送單位；主送單位；工程建設(shè)狀況〔根本狀況、工程建設(shè)程序、建設(shè)規(guī)模、籌建、開(kāi)工、投產(chǎn)日期，投資方股權(quán)比例、資金來(lái)建設(shè)規(guī)模、籌建、開(kāi)工、投產(chǎn)日期，投資方股權(quán)比例、資金來(lái)源、使用狀況、投資完成狀況、概算執(zhí)行狀況、工程“五制”源、使用狀況、投資完成狀況、概算執(zhí)行狀況、工程“五制”執(zhí)行狀況等〕。執(zhí)行狀況等〕。三、本次審計(jì)根本狀況〔審計(jì)實(shí)施時(shí)間、審核依據(jù)、實(shí)施的主要審核程序、審核范圍〕；存在問(wèn)題和具體改進(jìn)建議；五、存在問(wèn)題和具體改進(jìn)建議；上次審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)狀況；六、上次審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)狀況；八、附件：1、審計(jì)工作底稿2、內(nèi)把握度狀況調(diào)查表3、合同執(zhí)行狀況統(tǒng)計(jì)表中國(guó)華電集團(tuán)公司審計(jì)工作底稿被審計(jì)單位計(jì)單位:編號(hào)：審計(jì)工程：審計(jì)日期：?jiǎn)栴}摘要：?jiǎn)栴}摘要：況調(diào)查表公司名稱：序號(hào)主要治理制度名稱文號(hào)一、制度評(píng)價(jià)狀況28內(nèi)把握度情況調(diào)查表公司名稱：序號(hào)主