小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度格式版（四篇）

第24頁共24頁小企業(yè)財(cái)?務(wù)管理制?度格式版?小規(guī)模?企業(yè)財(cái)務(wù)?制度參考?第一節(jié)?：目的?為加強(qiáng)本?公司財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)工作?，建立規(guī)?范的會(huì)計(jì)?工作秩序?，提高會(huì)?計(jì)工作水?平，根據(jù)?《中華人?民共和國?會(huì)計(jì)法》?和其它法?律法規(guī)的?有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合本?公司內(nèi)部?管理需要?，制定本?制度。?第二節(jié)：?會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?和會(huì)計(jì)人?員__?__公司?根據(jù)會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)的需?要設(shè)立會(huì)?計(jì)部，并?聘請(qǐng)專職?的會(huì)計(jì)人?員，會(huì)計(jì)?部負(fù)責(zé)人?由總經(jīng)理?任命，會(huì)?計(jì)主管負(fù)?責(zé)公司會(huì)?計(jì)部日常?工作。會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?當(dāng)具備必?要的專業(yè)?知識(shí)和專?業(yè)技能，?熟悉國家?有關(guān)法律?法規(guī)和規(guī)?章制度，?遵守職業(yè)?道德。?____?公司根據(jù)?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?的需要設(shè)?置會(huì)計(jì)工?作崗位，?包括進(jìn)行?財(cái)產(chǎn)物資?核算，工?資核算，?成本費(fèi)用?核算，財(cái)?務(wù)成果核?算，資金?核算，往?來核算，?總帳核算?，稽核，?檔案管理?，并設(shè)置?會(huì)計(jì)部負(fù)?責(zé)人、會(huì)?計(jì)主管、?出納崗。?以上各崗?位根據(jù)管?理及內(nèi)部?控制的需?要，可與?其它崗位?相結(jié)合。?___?_公司出?納人員不?得兼管稽?核，檔案?保管，收?入，費(fèi)用?，債權(quán)債?務(wù)帳目的?登記工作?。4.?會(huì)計(jì)人員?因工作調(diào)?動(dòng)或者離?職，必須?在辦清交?接手續(xù)后?方可調(diào)動(dòng)?或離職，?并及時(shí)做?好以下工?作：A?.已經(jīng)受?理的業(yè)務(wù)?尚未填制?會(huì)計(jì)憑證?的，應(yīng)當(dāng)?填制完畢?。B.?尚未登記?入帳目的?，應(yīng)當(dāng)?shù)?記完畢，?在移交清?冊(cè)上填寫?余額，簽?名或加蓋?經(jīng)辦人印?章。C?.整理應(yīng)?該移交的?各項(xiàng)資料?，對(duì)未了?事項(xiàng)寫出?書面報(bào)告?。D.?編制移交?清冊(cè)，列?明應(yīng)當(dāng)移?交的憑證?，報(bào)表，?印章，現(xiàn)?金，發(fā)票?和其它票?據(jù)，空白?支票，匯?票，文件?和其它資?料物品；?電子數(shù)據(jù)?需在實(shí)際?操作狀態(tài)?下交接，?儲(chǔ)存在電?腦里的資?料應(yīng)向結(jié)?交人列明?文件名稱?，密碼，?并移交相?關(guān)軟件備?份數(shù)據(jù)，?實(shí)物（磁?盤）等。?如果發(fā)現(xiàn)?相關(guān)記錄?不一致，?須限期移?交人員查?清；對(duì)需?要移交的?遺留問題?，應(yīng)寫出?書面材料?。E.?辦理交接?時(shí)應(yīng)有監(jiān)?交人，監(jiān)?交人應(yīng)由?其上級(jí)擔(dān)?任，特殊?情況可由?其上級(jí)指?派人員擔(dān)?任。交接?完畢后交?接雙方和?監(jiān)交人應(yīng)?在移交清?冊(cè)上簽名?或蓋章。?F.對(duì)?確需臨時(shí)?離職的，?由其上級(jí)?主管決定?接交方法?。第三?節(jié)：會(huì)計(jì)?核算和會(huì)?計(jì)監(jiān)督?1.本公?司會(huì)計(jì)年?度自公歷?____?月___?_日起至?____?月___?_日止。?2.本?公司采用?權(quán)責(zé)發(fā)生?制進(jìn)行帳?務(wù)處理。?3.本?公司會(huì)計(jì)?核算以人?民幣為記?帳本位幣?。公司人?民幣和外?幣收支分?別記帳，?按照當(dāng)月?第一日國?家外匯管?理局公布?的外匯牌?價(jià)作為記?帳匯率，?月末核算?匯率損益?。__?__公司?根據(jù)國家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)制度要?求設(shè)置會(huì)?計(jì)科目，?在不影響?對(duì)外統(tǒng)一?報(bào)表和會(huì)?計(jì)核算的?前提下?，根據(jù)實(shí)?際情況自?行設(shè)置和?使用會(huì)計(jì)?科目。?5.本公?司為獨(dú)立?核算的經(jīng)?營單位，?對(duì)以下事?項(xiàng)，及時(shí)?辦理會(huì)計(jì)?核算：?A.款項(xiàng)?和有價(jià)證?券的收付?B.財(cái)?務(wù)收發(fā)，?增減和使?用C.?債權(quán)債務(wù)?的發(fā)生和?結(jié)算D?.資本，?基金的增?減E.?收入，支?出，費(fèi)用?，成本的?計(jì)算F?.財(cái)務(wù)成?果的計(jì)算?和處理?G.其它?需要辦理?會(huì)計(jì)手續(xù)?，進(jìn)行會(huì)?計(jì)核算的?事項(xiàng)6?.本公司?會(huì)計(jì)核算?以實(shí)際發(fā)?生經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)為依據(jù)?進(jìn)行會(huì)計(jì)?處理，會(huì)?計(jì)指標(biāo)口?徑一致，?相互可比?，會(huì)計(jì)處?理方法前?后期一致?。會(huì)計(jì)估?計(jì)和會(huì)計(jì)?差錯(cuò)等依?照現(xiàn)行會(huì)?計(jì)法規(guī)辦?理。本公?司采用品?種法進(jìn)行?成本核算?。__?__公司?會(huì)計(jì)憑證?，帳薄，?報(bào)表和其?它會(huì)計(jì)資?料的內(nèi)容?按照國家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定辦理；?并建立專?門檔案，?建檔要求?和保管期?限，銷毀?辦法依據(jù)?《會(huì)計(jì)檔?案管理辦?法》的規(guī)?定處理。?（見附表?）8.?會(huì)計(jì)部辦?理會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)時(shí)須取?得或者填?制合法合?規(guī)的原始?憑證，并?及時(shí)做好?記帳憑證?。本公司?記帳憑證?采用通用?記賬憑證?。對(duì)于憑?證要有記?帳人，審?核人和會(huì)?計(jì)主管人?員印章或?簽字。會(huì)?計(jì)憑證應(yīng)?裝訂成冊(cè)?，妥善保?管。公司?原始憑證?不得外借?，其它單?位如特殊?原因需使?用原始憑?證時(shí)，經(jīng)?公司會(huì)計(jì)?部負(fù)責(zé)人?或會(huì)計(jì)主?管批準(zhǔn)可?以復(fù)制。?各種重要?經(jīng)濟(jì)合同?，收據(jù)，?涉外文件?等應(yīng)單獨(dú)?保管。?____?公司會(huì)計(jì)?帳薄應(yīng)定?期打印，?經(jīng)審核無?誤后裝訂?成冊(cè)，由?會(huì)計(jì)主管?簽字或蓋?章放置指?定地點(diǎn)保?存。對(duì)現(xiàn)?金日記帳?，銀行存?款日記帳?原則上當(dāng)?天應(yīng)該打?印核對(duì)。?___?_公司按?照現(xiàn)行制?度要求定?期編制并?向政府，?財(cái)稅等部?門和單位?報(bào)送月報(bào)?、季報(bào)、?年報(bào)和其?它報(bào)表，?公司報(bào)表?須經(jīng)會(huì)計(jì)?主管審核?后方可報(bào)?出。公司?財(cái)務(wù)報(bào)告?包括會(huì)計(jì)?報(bào)表及其?說明，會(huì)?計(jì)報(bào)表包?括主表，?附表和會(huì)?計(jì)報(bào)表附?注。公司?內(nèi)部報(bào)表?，其內(nèi)容?和和格式?按公司管?理者要求?自行處理?。11?.會(huì)計(jì)部?在職責(zé)范?疇內(nèi)應(yīng)依?照法律法?規(guī)和本公?司內(nèi)部管?理制度，?對(duì)相關(guān)原?始憑證，?帳薄，實(shí)?物資產(chǎn)，?財(cái)務(wù)收支?以及公司?制定的預(yù)?算，財(cái)務(wù)?計(jì)劃，經(jīng)?濟(jì)計(jì)劃，?業(yè)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行情?況進(jìn)行監(jiān)?督。同時(shí)?，公司應(yīng)?接受和配?合國家財(cái)?政，審計(jì)?，稅務(wù)，?海關(guān)等部?門的監(jiān)督?，如實(shí)地?向相關(guān)部?門或單位?提供所需?資料。?____?公司委托?注冊(cè)會(huì)計(jì)?師事務(wù)所?進(jìn)行審計(jì)?，并積極?配合其工?作，不示?意或要求?注冊(cè)會(huì)計(jì)?師出具不?當(dāng)?shù)膶徲?jì)?報(bào)告。?第四節(jié)：?其它事項(xiàng)?1.參?見公司資?產(chǎn)管理制?度和付款?報(bào)銷制度?。2.?未盡事宜?根據(jù)管理?需要在具?體執(zhí)行中?商議解決?。小企?業(yè)財(cái)務(wù)管?理制度格?式版（二?）第一?章總則?第一條爲(wèi)?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理，規(guī)?范財(cái)務(wù)工?作，促進(jìn)?公司經(jīng)營?業(yè)務(wù)的發(fā)?展，提高?公司經(jīng)濟(jì)?效益，根?據(jù)國家有?關(guān)財(cái)務(wù)管?理法規(guī)制?度和公司?章程有關(guān)?規(guī)定，結(jié)?合公司實(shí)?際情況，?特制定本?制度。?第二條公?司會(huì)計(jì)核?算遵循權(quán)?責(zé)發(fā)生制?原則。?第三條財(cái)?務(wù)管理的?基本任務(wù)?和方法：?（一）?籌集資金?和有效使?用資金，?監(jiān)督資金?正常運(yùn)行?，維護(hù)資?金安全，?努力提高?公司經(jīng)濟(jì)?效益。?（二）做?好財(cái)務(wù)管?理基礎(chǔ)工?作，建立?健全財(cái)務(wù)?管理制度?，認(rèn)真做?好財(cái)務(wù)收?支的計(jì)劃?、控制、?核算、分?析和考核?工作。?（三）加?強(qiáng)財(cái)務(wù)核?算的管理?，以提高?會(huì)計(jì)資訊?的及時(shí)性?和準(zhǔn)確性?。（四?）監(jiān)督公?司財(cái)産的?購建、保?管和使用?，配合綜?合管理部?定期進(jìn)行?財(cái)産清查?。（五?）按期編?制各類會(huì)?計(jì)報(bào)表和?財(cái)務(wù)說明?書，做好?分析、考?核工作。?第四條?財(cái)務(wù)管理?是公司經(jīng)?營管理的?一個(gè)重要?方面，公?司財(cái)務(wù)管?理中心對(duì)?財(cái)務(wù)管理?工作負(fù)有?組織、實(shí)?施、檢查?的責(zé)任，?財(cái)會(huì)人員?要認(rèn)真執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》，堅(jiān)?決按財(cái)務(wù)?制度辦事?，并嚴(yán)守?公司秘密?。第二?章財(cái)務(wù)管?理的基礎(chǔ)?工作第?五條加強(qiáng)?原始憑證?管理，做?到制度化?、規(guī)范化?。原始憑?證是公司?發(fā)生的每?項(xiàng)經(jīng)營活?動(dòng)不可缺?少的書面?證明，是?會(huì)計(jì)記錄?的主要依?據(jù)。第?六條公司?應(yīng)根據(jù)審?核無誤的?原始憑證?編制記帳?憑證。記?帳憑證的?內(nèi)容必須?具備：填?制憑證的?日期、憑?證編號(hào)、?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?摘要、會(huì)?計(jì)科目、?金額、所?附原始憑?證張數(shù)、?填制憑證?人員，復(fù)?核人員、?會(huì)計(jì)主管?人員簽名?或蓋章。?收款和付?款記帳憑?證還應(yīng)當(dāng)?由出納人?員簽名或?蓋章。?第七條健?全會(huì)計(jì)核?算，按照?國家統(tǒng)一?會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定和?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?的需要設(shè)?置會(huì)計(jì)帳?簿。會(huì)計(jì)?核算應(yīng)以?實(shí)際發(fā)生?的經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)爲(wèi)依據(jù)?，按照規(guī)?定的會(huì)計(jì)?處理方法?進(jìn)行，保?證會(huì)計(jì)指?標(biāo)的口徑?一致，相?互可比和?會(huì)計(jì)處理?方法前後?相一致。?第八條?做好會(huì)計(jì)?審核工作?，經(jīng)辦財(cái)?會(huì)人員應(yīng)?認(rèn)真審核?每項(xiàng)業(yè)務(wù)?的合法性?、真實(shí)性?、手續(xù)完?整性和資?料的準(zhǔn)確?性。編制?會(huì)計(jì)憑證?、報(bào)表時(shí)?應(yīng)經(jīng)專人?復(fù)核，重?大事項(xiàng)應(yīng)?由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人復(fù)核?。第九?條會(huì)計(jì)人?員根據(jù)不?同的帳務(wù)?內(nèi)容采用?定期對(duì)會(huì)?計(jì)帳簿記?錄的有關(guān)?數(shù)位與庫?存實(shí)物、?貨幣資金?、有價(jià)證?券、往來?單位或個(gè)?人等進(jìn)行?相互核對(duì)?，保證帳?證相符、?帳實(shí)相符?、帳表相?符。第?十條建立?會(huì)計(jì)檔案?，包括對(duì)?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)帳?簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資?料都應(yīng)建?立檔案，?妥善保管?。按《會(huì)?計(jì)檔案管?理辦法》?的規(guī)定進(jìn)?行保管和?銷毀。?第十一條?會(huì)計(jì)人員?因工作變?動(dòng)或離職?，必須將?本人所經(jīng)?管的會(huì)計(jì)?工作全部?移交給接?替人員。?會(huì)計(jì)人員?辦理交接?手續(xù)，必?須有監(jiān)交?人負(fù)責(zé)監(jiān)?交，交接?人員及監(jiān)?交人員應(yīng)?分別在交?接清單上?簽字後，?移交人員?方可調(diào)離?或離職。?第三章?資本金和?負(fù)債管理?第十二?條資本金?是公司經(jīng)?營的核心?資本，必?須加強(qiáng)資?本金管理?。公司籌?集的資本?金必須聘?請(qǐng)中國注?冊(cè)會(huì)計(jì)師?驗(yàn)資，根?據(jù)驗(yàn)資報(bào)?告向投資?者開具出?資證明，?并據(jù)此入?帳。第?十三條經(jīng)?公司董事?會(huì)提議，?股東會(huì)批?準(zhǔn)，可以?按章程規(guī)?定增加資?本。財(cái)務(wù)?部門應(yīng)及?時(shí)調(diào)整實(shí)?收資本。?第十四?條公司股?東之間可?相互轉(zhuǎn)讓?其全部或?部分出資?，股東應(yīng)?按公司章?程規(guī)定，?向股東以?外的人轉(zhuǎn)?讓出資和?購買其他?股東轉(zhuǎn)讓?的出資。?財(cái)務(wù)部門?應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)?整。第?十五條公?司以負(fù)債?形式籌集?資金，須?努力降低?籌資成本?，同時(shí)應(yīng)?按月計(jì)提?利息支出?，并計(jì)入?成本。?第十六條?加強(qiáng)應(yīng)付?帳款和其?他應(yīng)付款?的管理，?及時(shí)核對(duì)?馀額，保?證負(fù)債的?真實(shí)性和?準(zhǔn)確性。?凡一年以?上應(yīng)付而?未付的款?項(xiàng)應(yīng)查找?原因，對(duì)?確實(shí)無法?付出的應(yīng)?付款項(xiàng)報(bào)?公司總經(jīng)?理批準(zhǔn)後?處理。?第十七條?公司對(duì)外?擔(dān)保業(yè)務(wù)?，按公司?規(guī)定的審?批程式報(bào)?批後，由?財(cái)務(wù)管理?中心登記?後才能正?式對(duì)外簽?發(fā)，財(cái)務(wù)?管理中心?據(jù)此納入?公司或有?負(fù)債管理?，在擔(dān)保?期滿後及?時(shí)督促有?關(guān)業(yè)務(wù)部?門撤銷擔(dān)?保。第?四章流動(dòng)?資産管理?第十八?條現(xiàn)金的?管理：嚴(yán)?格執(zhí)行人?民銀行頒?布的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?，根據(jù)本?公司實(shí)際?需要，合?理核實(shí)現(xiàn)?金的庫存?限額，超?出限額部?分要及時(shí)?送存銀行?。第十?九條嚴(yán)禁?白條抵庫?和任意挪?用現(xiàn)金，?出納人員?必須每日?結(jié)出現(xiàn)金?日記帳的?帳面馀額?，并與庫?存現(xiàn)金相?核對(duì)，發(fā)?現(xiàn)不符要?及時(shí)查明?原因。財(cái)?務(wù)管理中?心經(jīng)理對(duì)?庫存現(xiàn)金?進(jìn)行定期?或不定期?檢查，以?保證現(xiàn)金?的安全和?完整。公?司的一切?現(xiàn)金收付?都必須有?合法的原?始憑證。?第二十?條銀行存?款的管理?：加強(qiáng)對(duì)?銀行帳戶?及其他帳?戶的保密?工作，非?因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄，銀行?帳戶印簽?實(shí)行分管?、并用制?，不得一?人統(tǒng)一保?管使用。?嚴(yán)禁在任?何空白合?同上加蓋?銀行帳戶?印簽。?第二十一?條出納人?員要隨時(shí)?掌握銀行?存款馀額?，不準(zhǔn)簽?發(fā)空頭支?票，不準(zhǔn)?將銀行帳?戶出借給?任何單位?和個(gè)人辦?理結(jié)算或?套取現(xiàn)金?。在每月?末要做好?與銀行的?對(duì)帳工作?，并編制?銀行存款?馀額調(diào)節(jié)?表，對(duì)未?達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)?行分析，?查找原因?，并報(bào)財(cái)?務(wù)部門負(fù)?責(zé)人。?第二十二?條應(yīng)收帳?款的管理?：對(duì)應(yīng)收?帳款，每?季末做一?次帳齡和?清收情況?的分析，?并報(bào)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)和分?管業(yè)務(wù)部?門，督促?業(yè)務(wù)部門?積極催收?，避免形?成壞帳。?第二十?三條其他?應(yīng)收款的?管理：應(yīng)?按戶分頁?記帳，要?嚴(yán)格個(gè)人?借款審批?程式，借?款的審批?程式是：?借款人→?部門負(fù)責(zé)?人→財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人→?總經(jīng)理。?借用現(xiàn)金?，必須用?於現(xiàn)金結(jié)?算范圍內(nèi)?的各種費(fèi)?用專案的?支付。?第二十四?條短期投?資的管理?：短期投?資是指一?年內(nèi)能夠?并準(zhǔn)備變?現(xiàn)的投資?，短期投?資必須在?公司授權(quán)?范圍內(nèi)進(jìn)?行，按現(xiàn)?行財(cái)務(wù)制?度規(guī)定記?帳、核算?收入成本?和損益。?第五章?長期資産?管理第?二十五條?長期投資?的管理，?長期投資?是指不準(zhǔn)?備在一年?內(nèi)變現(xiàn)的?投資，分?爲(wèi)股權(quán)投?資和債權(quán)?投資。公?司進(jìn)行長?期投資應(yīng)?認(rèn)真做好?可行性分?析和認(rèn)證?，按公司?審批許可?權(quán)的規(guī)定?批準(zhǔn)後，?由財(cái)務(wù)管?理中心辦?理入帳手?續(xù)。公司?對(duì)被投資?單位元沒?有實(shí)際控?制權(quán)的長?期投資采?用成本法?核算;擁?有實(shí)際控?制權(quán)的，?長期投資?采用權(quán)益?法核算。?第二十?六條固定?資産的管?理：有下?列情況之?一的資産?應(yīng)納入固?定資産進(jìn)?行核算：?①使用?期限在一?年以上的?房屋、建?筑物、機(jī)?器、機(jī)械?、運(yùn)輸工?具和其他?與經(jīng)營有?關(guān)的設(shè)備?器具、工?具等;②?不屬於經(jīng)?營主要設(shè)?備的物品?，單位價(jià)?值在__?__元以?上，并且?使用期限?超過__?__年的?。第二?十七條固?定資産要?做到有帳?、有卡，?帳實(shí)相符?。財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)固定?資産的價(jià)?值核算與?管理，綜?合管理部?負(fù)責(zé)實(shí)物?的記錄、?保管和卡?片登記工?作，財(cái)務(wù)?部應(yīng)建立?固定資産?明細(xì)帳。?第二十?八條固定?資産的購?置和調(diào)入?均按實(shí)際?成本入帳?，固定資?産折舊采?用直線法?分類計(jì)提?，分類折?舊年限爲(wèi)?：（一?）房屋、?營業(yè)用房?____?年（二?）通訊設(shè)?備、交通?運(yùn)輸設(shè)備?____?年（三?）電子電?腦、辦公?及文字處?理設(shè)備_?___年?（四）?電器設(shè)備?、安全保?衛(wèi)設(shè)備_?___年?第二十?九條已經(jīng)?提足折舊?、繼續(xù)使?用的固定?資産不再?提取折舊?，提前報(bào)?廢的固定?資産，不?再補(bǔ)提折?舊。當(dāng)月?增加的固?定資産，?當(dāng)月不提?折舊，當(dāng)?月減少的?固定資産?，當(dāng)月照?提折舊。?第三十?條對(duì)固定?資産和其?他資産要?進(jìn)行定期?盤點(diǎn)，每?年末由綜?合管理部?負(fù)責(zé)盤點(diǎn)?一次，盤?點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)?短缺或盈?馀，應(yīng)及?時(shí)查明原?因，并編?制盤盈盤?虧表，報(bào)?財(cái)務(wù)部審?核後，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)後進(jìn)行?帳務(wù)處理?。第三?十一條無?形資産指?被公司長?期使用而?沒有實(shí)物?形態(tài)的資?産，包括?：專利權(quán)?、土地使?用權(quán)、商?譽(yù)等。無?形資産按?實(shí)際成本?入帳，在?受益期內(nèi)?或有效期?內(nèi)按不短?於___?_年的期?限攤銷。?第三十?二條遞延?資産是不?能全部計(jì)?入當(dāng)期損?益，需要?在以後年?度內(nèi)分期?攤銷的各?項(xiàng)費(fèi)用，?包括開辦?費(fèi)，租入?固定資産?的改良支?出和攤銷?期限超過?一年，金?額較大的?修理費(fèi)支?出。開辦?費(fèi)自營業(yè)?之日起，?分期攤?cè)?成本。分?攤期不短?於___?_年，以?經(jīng)營租入?的固定資?産改良支?出，在有?效租賃期?內(nèi)分期攤?銷。第?六章收入?管理第?三十三條?公司的營?業(yè)收入包?括手續(xù)費(fèi)?收入、其?他營業(yè)收?入等。營?業(yè)收入要?嚴(yán)格按照?權(quán)責(zé)發(fā)生?制原則確?認(rèn)，并認(rèn)?真核實(shí)、?正確反映?，以保證?公司損益?的真實(shí)性?。第三?十四條營?業(yè)收入要?按照規(guī)定?列入相關(guān)?的收入專?案，不得?截留到帳?外或作其?他處理。?第七章?成本費(fèi)用?管理第?三十五條?公司在業(yè)?務(wù)經(jīng)營活?動(dòng)中發(fā)生?的與業(yè)務(wù)?有關(guān)的支?出，按規(guī)?定計(jì)入成?本費(fèi)用。?成本費(fèi)用?是管理公?司經(jīng)濟(jì)效?益的重要?內(nèi)容。控?制好成本?費(fèi)用，對(duì)?堵塞管理?漏洞、提?高公司經(jīng)?濟(jì)效益具?有重要作?用。第?三十六條?成本費(fèi)用?開支范圍?包括：利?息支出、?營業(yè)費(fèi)用?、其他營?業(yè)支出等?。（一?）利息支?出：指支?付以負(fù)債?形式籌集?的資金成?本支出。?（二）?營業(yè)費(fèi)用?包括：職?工工資、?職工福利?費(fèi)、醫(yī)藥?費(fèi)、職工?教育經(jīng)費(fèi)?、工會(huì)經(jīng)?費(fèi)、住房?公積金、?保險(xiǎn)費(fèi)、?固定資産?折舊費(fèi)、?攤銷費(fèi)、?修理費(fèi)、?管理費(fèi)、?通訊費(fèi)、?交通費(fèi)、?招待費(fèi)、?差旅費(fèi)、?車輛使用?費(fèi)、報(bào)刊?費(fèi)、會(huì)議?費(fèi)、辦公?費(fèi)、勞務(wù)?費(fèi)、董事?會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)?勵(lì)費(fèi)、各?種準(zhǔn)備金?等其他費(fèi)?用。（?三）固定?資産折舊?費(fèi)：指公?司根據(jù)固?定資産原?值和國家?規(guī)定的固?定資産分?類折舊率?計(jì)算攤銷?的費(fèi)用。?（四）?攤銷費(fèi)：?指遞延資?産的攤銷?費(fèi)用，分?攤期不短?於___?_年。?（五）各?種準(zhǔn)備金?：各種準(zhǔn)?備金包括?投資風(fēng)險(xiǎn)?準(zhǔn)備金和?壞帳準(zhǔn)備?金。投資?風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備?金按年末?長期投資?馀額的_?___%?實(shí)行差額?提取，壞?帳準(zhǔn)備金?按年末應(yīng)?收帳款馀?額的__?__%提?取。（?六）管理?費(fèi)用包括?：物業(yè)管?理費(fèi)、水?電費(fèi)、職?工工作餐?費(fèi)、取暖?降溫費(fèi)、?全勤獎(jiǎng)勵(lì)?費(fèi)等其他?費(fèi)用。?第三十七?條職工福?利費(fèi)按工?資總額_?___%?計(jì)提，工?會(huì)經(jīng)費(fèi)按?工資總額?____?%計(jì)提，?教育經(jīng)費(fèi)?按工資總?額___?_%計(jì)提?。住房公?積金經(jīng)批?準(zhǔn)後，由?公司按職?工工資總?額的一定?比例逐月?交納。?第三十八?條加強(qiáng)對(duì)?費(fèi)用的總?額控制，?嚴(yán)格制定?各項(xiàng)費(fèi)用?的開支標(biāo)?準(zhǔn)和審批?許可權(quán)，?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)認(rèn)真審?核有關(guān)支?出憑證，?未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?簽字或?qū)?批手續(xù)不?全的，不?予報(bào)銷，?對(duì)違反有?關(guān)制度規(guī)?定的行爲(wèi)?應(yīng)及時(shí)向?領(lǐng)導(dǎo)反映?。第三?十九條公?司各項(xiàng)成?本費(fèi)用由?財(cái)務(wù)管理?中心負(fù)責(zé)?管理和核?算，費(fèi)用?支出的管?理實(shí)行預(yù)?算控制，?財(cái)務(wù)管理?中心要定?期進(jìn)行成?本費(fèi)用檢?查、分析?、制定降?低成本的?措施。?第八章利?潤及利潤?分配管理?第四十?條公司營?業(yè)利潤_?___營?業(yè)收入營?業(yè)稅金及?附加營業(yè)?支出利?潤總額_?___營?業(yè)利潤+?投資收益?+營業(yè)外?收入營業(yè)?外支出?（一）投?資收益包?括對(duì)外投?資分得的?利潤、股?利等。?（二）營?業(yè)外收入?是指與公?司業(yè)務(wù)經(jīng)?營無直接?關(guān)系的各?項(xiàng)收入，?具體包括?：固定資?産盤盈、?處理固定?資産凈收?益、教育?費(fèi)附加返?還款、罰?沒收入、?罰款收入?，確實(shí)無?法支付而?按規(guī)定程?式經(jīng)批準(zhǔn)?的應(yīng)付款?項(xiàng)等。?（三）營?業(yè)外支出?是指與公?司業(yè)務(wù)經(jīng)?營無直接?關(guān)系的各?項(xiàng)支出，?具體包括?：固定資?産盤虧和?毀損報(bào)廢?凈損失、?非常損失?、公益救?濟(jì)性捐贈(zèng)?、賠償金?、違約金?等。第?四十一條?公司利潤?總額按國?家有關(guān)規(guī)?定作相應(yīng)?調(diào)整後，?依照繳納?所得稅，?繳納所得?稅後的利?潤，按以?下順序分?配：（?一）被沒?收的財(cái)物?損失，支?付各項(xiàng)稅?收的滯納?金和罰款?;（二?）弭補(bǔ)公?司以前年?度虧損;?（三）?提取法定?盈馀公積?金，法定?盈馀公積?金按照稅?後利潤扣?除前兩項(xiàng)?後的__?__%提?取，盈馀?公積金已?達(dá)注冊(cè)資?本的__?__%時(shí)?不再提取?。（四?）提取公?積金、公?益金按稅?後利潤的?____?%計(jì)提，?主要用於?公司的職?工集體福?利支出。?（五）?向投資者?分配利潤?，根據(jù)股?東會(huì)決議?，向投資?者分配利?潤。第?九章財(cái)務(wù)?報(bào)告與財(cái)?務(wù)分析?第四十二?條財(cái)務(wù)報(bào)?表分月報(bào)?和年報(bào)，?月報(bào)財(cái)務(wù)?報(bào)表包括?資産負(fù)債?表、損益?表。年度?財(cái)務(wù)報(bào)表?包括資産?負(fù)債表、?損益表、?現(xiàn)金流量?表、營業(yè)?費(fèi)用明細(xì)?表、利潤?分配表。?公司財(cái)務(wù)?月報(bào)表應(yīng)?於次月_?___日?內(nèi)完成，?年度財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)報(bào)告?應(yīng)於次年?____?日內(nèi)制作?，必要時(shí)?聘請(qǐng)會(huì)計(jì)?師事務(wù)所?進(jìn)行審計(jì)?。第四?十三條年?末還應(yīng)報(bào)?送財(cái)務(wù)情?況說明書?。財(cái)務(wù)情?況說明書?主要內(nèi)容?包括：?（一）業(yè)?務(wù)、經(jīng)營?情況，利?潤實(shí)現(xiàn)情?況，資金?增減及周?轉(zhuǎn)情況，?財(cái)務(wù)收支?情況等。?（二）?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?方法變動(dòng)?情況及原?因，對(duì)本?期或下期?財(cái)務(wù)狀況?變動(dòng)有重?大影響的?事項(xiàng);資?産負(fù)債表?制表日至?報(bào)出期之?間發(fā)生的?對(duì)公司財(cái)?務(wù)狀況有?重大影響?的事項(xiàng);?以及爲(wèi)正?確理解財(cái)?務(wù)報(bào)表需?要說明的?其他事項(xiàng)?。第四?十四條財(cái)?務(wù)分析是?公司財(cái)務(wù)?管理的重?要組成部?分，財(cái)務(wù)?管理中心?應(yīng)對(duì)公司?經(jīng)營狀況?和經(jīng)營成?果進(jìn)行總?結(jié)、評(píng)價(jià)?和考核，?通過財(cái)務(wù)?分析促進(jìn)?增收節(jié)支?，充分發(fā)?揮資金效?能，通過?對(duì)財(cái)務(wù)活?動(dòng)不同方?案和經(jīng)濟(jì)?效益的比?較，爲(wèi)領(lǐng)?導(dǎo)或有關(guān)?部門的決?策提供依?據(jù)。第?四十五條?總結(jié)和評(píng)?價(jià)本公司?財(cái)務(wù)狀況?及經(jīng)營成?果的財(cái)務(wù)?報(bào)告指標(biāo)?包括：?①經(jīng)營狀?況指標(biāo)：?流動(dòng)比率?、負(fù)債比?率、所有?者權(quán)益比?率;②經(jīng)?營成果指?標(biāo)：利潤?率、資本?利潤率、?成本費(fèi)用?利潤率。?第十章?會(huì)計(jì)電算?化第四?十六條會(huì)?計(jì)電算化?硬體設(shè)備?是指專用?於會(huì)計(jì)電?算化的微?機(jī)及其配?套設(shè)備，?包括伺服?器、工作?站、網(wǎng)線?、印表機(jī)?、UPS?電源等。?會(huì)計(jì)電算?化硬體設(shè)?備由財(cái)務(wù)?管理中心?統(tǒng)一管理?和使用，?非會(huì)計(jì)電?算化工作?人員一般?情況下不?得使用，?特殊情況?確需使用?時(shí)，應(yīng)經(jīng)?財(cái)務(wù)管理?中心經(jīng)理?批準(zhǔn)，在?不影響會(huì)?計(jì)電算化?正常工作?情況下進(jìn)?行。第?四十七條?財(cái)務(wù)軟體?是用於完?成會(huì)計(jì)核?算、處理?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?的軟體。?操作人員?在實(shí)際工?作中發(fā)現(xiàn)?軟體的設(shè)?計(jì)功能未?能正常實(shí)?現(xiàn)時(shí)，應(yīng)?立即與軟?體發(fā)展商?聯(lián)系，進(jìn)?行修改、?調(diào)試，完?成調(diào)試後?，應(yīng)及時(shí)?檢查、核?對(duì)，以確?保相應(yīng)帳?務(wù)資料和?功能模組?的正確性?。第四?十八條每?月___?_日前對(duì)?上個(gè)月的?會(huì)計(jì)資料?進(jìn)行備份?。操作人?員運(yùn)用財(cái)?務(wù)軟體必?須是通過?系統(tǒng)功能?表選項(xiàng)進(jìn)?入系統(tǒng)操?作，應(yīng)根?據(jù)工作需?要設(shè)置操?作許可權(quán)?和密碼。?操作人員?對(duì)使用的?硬體設(shè)備?的安全負(fù)?責(zé)。下班?時(shí)，應(yīng)關(guān)?閉設(shè)備的?電源。設(shè)?備的開啓?和關(guān)閉應(yīng)?嚴(yán)格按規(guī)?范程式進(jìn)?行。第?四十九條?公司會(huì)計(jì)?電算化未?通過財(cái)政?部門評(píng)審?之前，采?用微機(jī)和?手工帳并?行的辦法?。每月末?，會(huì)計(jì)核?算人員必?須將手工?帳與微機(jī)?帳進(jìn)行核?對(duì)。保持?手工帳與?微機(jī)帳一?致。第?五十條企?業(yè)銀行電?子支付系?統(tǒng)的管理?，嚴(yán)格按?照企業(yè)銀?行電子支?付程式和?許可權(quán)規(guī)?定執(zhí)行。?電子支付?密碼器、?智慧IC?卡、帳戶?密碼和操?作人員密?碼是使用?企業(yè)銀行?系統(tǒng)的關(guān)?鍵要素，?應(yīng)妥善保?管，主管?卡和操作?員卡應(yīng)按?照分管并?用的原則?，由財(cái)務(wù)?管理中心?負(fù)責(zé)人和?操作員分?別設(shè)制密?碼，不得?一人統(tǒng)管?使用。?第十一章?附則第?五十一條?本辦法由?公司財(cái)務(wù)?管理中心?負(fù)責(zé)解釋?。第五?十二條本?辦法自董?事會(huì)通過?之日起開?始施行。?小企業(yè)?財(cái)務(wù)管理?制度格式?版（三）?一、總?則1、?依據(jù)《中?華人民共?和國會(huì)計(jì)?法》、《?企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》制?定本制度?;2、?為規(guī)范公?司日常財(cái)?務(wù)行為，?發(fā)揮財(cái)務(wù)?在公司經(jīng)?營管理和?提高經(jīng)濟(jì)?效益中的?作用，便?于公司各?部門及員?工對(duì)公司?財(cái)務(wù)部工?作進(jìn)行有?效地監(jiān)督?，同時(shí)進(jìn)?一步完善?公司財(cái)務(wù)?管理制度?，維護(hù)公?司及員工?相關(guān)的合?法權(quán)益，?制定本制?度;財(cái)?務(wù)管理細(xì)?則一、?總原則?1、公司?財(cái)務(wù)實(shí)行?“計(jì)劃”?為特征的?總經(jīng)理負(fù)?責(zé)制：屬?已經(jīng)總經(jīng)?理審批的?計(jì)劃內(nèi)的?支付，由?相關(guān)事業(yè)?部總經(jīng)理?的書面授?權(quán)，財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人監(jiān)?核即可辦?理;屬計(jì)?劃外的，?必須有公?司總經(jīng)理?的書面授?權(quán)。2?、嚴(yán)格執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》和相?關(guān)的財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度?，接受財(cái)?政、稅務(wù)?、審計(jì)等?部門的檢?查、監(jiān)督?，保證會(huì)?計(jì)資料合?法、真實(shí)?、及時(shí)、?準(zhǔn)確、完?整。二?、財(cái)務(wù)工?作崗位職?責(zé)（一?）財(cái)務(wù)經(jīng)?理職責(zé)?1、對(duì)崗?位設(shè)置、?人員配備?、核算組?織程序等?提出方案?。同時(shí)負(fù)?責(zé)選拔、?培訓(xùn)和考?核財(cái)會(huì)人?員。2?、貫徹國?家財(cái)稅政?策、法規(guī)?，并結(jié)合?公司具體?情況建立?規(guī)范的財(cái)?務(wù)模式，?指導(dǎo)建立?健全相關(guān)?財(cái)務(wù)核算?制度同時(shí)?負(fù)責(zé)對(duì)公?司內(nèi)部財(cái)?務(wù)管理制?度的執(zhí)行?情況進(jìn)行?檢查和考?核。3?、進(jìn)行成?本費(fèi)用預(yù)?測、計(jì)劃?、控制、?核算、分?析和考核?，監(jiān)督各?部門降低?消耗、節(jié)?約費(fèi)用、?提高經(jīng)濟(jì)?效益。?4、其他?相關(guān)工作?。（二?）財(cái)務(wù)主?管職責(zé)?1、負(fù)責(zé)?管理公司?的日常財(cái)?務(wù)工作。?2、負(fù)?責(zé)對(duì)本部?門內(nèi)部的?機(jī)構(gòu)設(shè)置?、人員配?備、選調(diào)?聘用、晉?升辭退等?提出方案?和意見。?3、負(fù)?責(zé)對(duì)本部?門財(cái)務(wù)人?員的管理?、教育、?培訓(xùn)和考?核。4?、負(fù)責(zé)公?司會(huì)計(jì)核?算和財(cái)務(wù)?管理制度?的制定，?推行會(huì)計(jì)?電算化管?理方式等?。5、?嚴(yán)格執(zhí)行?國家財(cái)經(jīng)?法規(guī)和公?司各項(xiàng)制?度，加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理?。6、?參與公司?各項(xiàng)資本?經(jīng)營活動(dòng)?的預(yù)測、?計(jì)劃、核?算、分析?決策和管?理，做好?對(duì)本部門?工作的指?導(dǎo)、監(jiān)督?、檢查。?7、組?織指導(dǎo)編?制財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃、?財(cái)務(wù)預(yù)決?算，并監(jiān)?督貫徹執(zhí)?行;協(xié)助?財(cái)務(wù)經(jīng)理?對(duì)成本費(fèi)?用進(jìn)行控?制、分析?及考核。?10、?負(fù)責(zé)監(jiān)管?財(cái)務(wù)歷史?資料、文?件、憑證?、報(bào)表的?整理、收?集和立卷?歸檔工作?，并按規(guī)?定手續(xù)報(bào)?請(qǐng)銷毀。?11、?參與價(jià)格?及工資、?獎(jiǎng)金、福?利政策的?制定。?12、完?成領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?（三）會(huì)?計(jì)職責(zé)?1、按照?國家會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定記賬、?復(fù)帳、報(bào)?賬，做到?手續(xù)齊備?、數(shù)字準(zhǔn)?確、賬目?清楚、處?理及時(shí);?2、發(fā)?票開具和?審核，各?項(xiàng)業(yè)務(wù)款?項(xiàng)發(fā)生、?回收的監(jiān)?督，業(yè)務(wù)?報(bào)表的整?理、審核?、匯總，?業(yè)務(wù)合同?執(zhí)行情況?的監(jiān)督、?保管及統(tǒng)?計(jì)報(bào)表的?填報(bào);?3、會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)的核?算，財(cái)務(wù)?制度的監(jiān)?督，會(huì)計(jì)?檔案的保?存和管理?工作;?4、完成?部門主管?或相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。（四?）出納職?責(zé)1、?建立健全?現(xiàn)金出納?各種賬冊(cè)?，嚴(yán)格審?核現(xiàn)金收?付憑證。?2、嚴(yán)?格執(zhí)行現(xiàn)?金管理制?度，不得?坐支現(xiàn)金?，不得白?條抵庫。?3、對(duì)?每天發(fā)生?的銀行和?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)作到?日清月結(jié)?，及時(shí)核?對(duì)，保證?帳實(shí)相符?。三、?現(xiàn)金管理?制度1?、所有現(xiàn)?金收支由?公司出納?負(fù)責(zé)。?2、建立?和健全《?現(xiàn)金日記?帳》簿，?出納應(yīng)根?據(jù)審批無?誤的收支?憑單逐筆?順序登記?現(xiàn)金流水?收支帳目?，并每天?結(jié)出余額?核對(duì)庫存?。作到日?清月結(jié)，?帳實(shí)相符?。3、?庫存現(xiàn)金?超過__?__元時(shí)?必須存入?銀行。?4、出納?收取現(xiàn)金?時(shí)，須立?即開具一?式四聯(lián)的?《支票回?收登記表?》，由繳?款人在右?下角簽名?后，交繳?款人、業(yè)?務(wù)部門、?出納、會(huì)?計(jì)各留存?一聯(lián)。?5、任何?現(xiàn)金支出?必須按相?關(guān)程序報(bào)?批（詳見?支出審批?制度）。?因出差或?其他原因?必須預(yù)支?現(xiàn)金的，?須填寫借?款單，經(jīng)?總經(jīng)理簽?字批準(zhǔn)，?方可支出?現(xiàn)金。借?款人要在?出差回來?或借款后?三天內(nèi)向?出納還款?或報(bào)銷（?詳見差旅?費(fèi)報(bào)銷規(guī)?定）。?6、收支?單據(jù)辦理?完畢后出?納須在審?核無誤的?收支憑單?上簽章，?并在原始?單據(jù)上加?蓋現(xiàn)金收?、付訖章?，防止重?復(fù)報(bào)銷。?四、支?票管理?1、支票?的購買、?填寫和保?存由出納?負(fù)責(zé)。?2、建立?和健全《?銀行存款?日記帳》?簿，出納?應(yīng)根據(jù)審?批無誤的?收支憑單?，逐筆順?序登記銀?行流水收?支帳目，?并每天結(jié)?出余額;?每工作日?結(jié)束后。?3、出?納收取支?票時(shí)，須?立即開具?一式四聯(lián)?的《支票?回收登記?表》，由?繳款人在?右下角簽?名后，交?繳款人、?繳款部門?、出納、?會(huì)計(jì)各留?存一聯(lián)。?4、支?票的使用?必須填寫?“支票領(lǐng)?用單”，?由經(jīng)辦人?、部門經(jīng)?理、財(cái)務(wù)?主管（經(jīng)?理）、總?經(jīng)理（計(jì)?劃外部分?）簽字后?出納方可?開出。?5、所開?出支票必?須封填收?款單位名?稱。6?、所開支?票必須由?收取支票?方在支票?頭上簽收?或蓋章。?五、印?鑒的保管?1、銀?行印鑒必?須分人保?管。2?、財(cái)務(wù)專?用章和總?經(jīng)理印鑒?分別由財(cái)?務(wù)經(jīng)理和?出納負(fù)責(zé)?保管。?六、現(xiàn)金?、銀行存?款的盤查?1、出?納人員在?每周完成?出納工作?后，應(yīng)將?庫存現(xiàn)金?、銀行存?款的上存?、收入、?支出、結(jié)?存情況，?編制“出?納報(bào)告表?”，并對(duì)?由出納保?管的庫存?現(xiàn)金，由?會(huì)計(jì)或總?經(jīng)理指定?人員于每?星期五下?午及每月?終了進(jìn)行?定期對(duì)帳?盤查，其?他時(shí)間進(jìn)?行抽查。?2、出?納應(yīng)根據(jù)?銀行存款?日記帳的?帳面余額?與開戶銀?行轉(zhuǎn)來的?對(duì)帳單的?余額進(jìn)行?核對(duì)，對(duì)?未達(dá)帳項(xiàng)?應(yīng)由會(huì)計(jì)?編制“銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?”進(jìn)行檢?查核對(duì)。?3、其?它依據(jù)相?關(guān)會(huì)計(jì)制?度及法規(guī)?執(zhí)行。?支出審批?制度一?、目的?1、為簡?化支出審?批手續(xù)，?提高工作?效率。?2、防止?因私占用?公司財(cái)產(chǎn)?。二、?適用原則?（一）?使用商業(yè)?單位制，?經(jīng)營計(jì)劃?和財(cái)政預(yù)?算內(nèi)，授?權(quán)行使終?審權(quán)。（?經(jīng)理/部?門負(fù)責(zé)人?對(duì)該單位?之營業(yè)指?標(biāo)負(fù)全責(zé)?）。（?二）部門?經(jīng)理可適?當(dāng)?shù)膶⑵?權(quán)限或部?份權(quán)限，?以文字性?形式，授?權(quán)給其副?經(jīng)理或部?門主管等?。（三?）授權(quán)方?式可分為?兩類：?三、審批?程序1?、計(jì)劃內(nèi)?報(bào)銷：?經(jīng)手人、?證明人（?持原始憑?證）、分?管經(jīng)理（?部門負(fù)責(zé)?人）、財(cái)?務(wù)部2?、超計(jì)劃?報(bào)銷：?經(jīng)手人、?證明人（?持原始憑?證和超支?報(bào)告）、?分管經(jīng)理?（部門負(fù)?責(zé)人）、?財(cái)務(wù)四?、計(jì)劃審?批內(nèi)容?1、購買?日常辦公?用品、計(jì)?算機(jī)的外?設(shè)配件和?耗材之支?出計(jì)劃，?由運(yùn)營中?心收齊匯?總，報(bào)公?司總經(jīng)理?審批。原?則上由運(yùn)?營管理中?心統(tǒng)一購?買并庫存?，各部門?登記領(lǐng)用?，并進(jìn)入?各部門的?費(fèi)用。每?月底由運(yùn)?營管理中?心向財(cái)務(wù)?部提供有?關(guān)方面的?明細(xì)表（?經(jīng)各部門?簽字確認(rèn)?）。2?、固定資?產(chǎn)與辦公?家具（包?括機(jī)房與?OA設(shè)備?）：其購?買由各部?門報(bào)申請(qǐng)?計(jì)劃，經(jīng)?部門負(fù)責(zé)?人簽字，?公司總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?公司技術(shù)?部、運(yùn)營?管理中心?統(tǒng)一協(xié)調(diào)?核準(zhǔn)后，?對(duì)協(xié)調(diào)或?購買情況?寫出需求?報(bào)告，報(bào)?公司總經(jīng)?理批準(zhǔn)統(tǒng)?一購買，?金額在_?___萬?元以上的?固定資產(chǎn)?購入必須?報(bào)總經(jīng)理?審批。?小企業(yè)財(cái)?務(wù)管理制?度格式版?（四）?全體財(cái)務(wù)?人員應(yīng)認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行國家有?關(guān)財(cái)政法?規(guī)及會(huì)計(jì)?制度，敬?業(yè)愛崗，?不做有損?于公司的?事。嚴(yán)格?按照公司?財(cái)務(wù)制度?做好自己?的本職工?作。對(duì)待?工作認(rèn)真?踏實(shí)，樹?立為客戶?服務(wù)意識(shí)?。一、?財(cái)務(wù)部職?責(zé)范圍?1、認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)?財(cái)務(wù)管理?的法律法?規(guī)，確保?財(cái)務(wù)工作?的合法性?。2、?建立健