公司內(nèi)部審計(jì)制度及流程

#2、項(xiàng)目或分公司負(fù)責(zé)人審計(jì)實(shí)施負(fù)責(zé)人審計(jì)實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施支持證據(jù)審計(jì)結(jié)論接任責(zé)任審計(jì)接任時(shí)項(xiàng)目或分公司注資是否到位，貨幣資金是否能支撐項(xiàng)目或分公司啟動(dòng)并正常運(yùn)營。財(cái)務(wù)人員及財(cái)務(wù)運(yùn)行是否完備。如有前任，交接手續(xù)是否完整，有沒有交叉或不清楚的責(zé)任。是否訂立預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)。項(xiàng)目或分公司注資證明貨幣資金證明財(cái)務(wù)報(bào)表與前任交接手續(xù)責(zé)任狀聘用合同負(fù)責(zé)人接任時(shí)項(xiàng)目或分公司財(cái)務(wù)狀況清楚、資金到位，具備正常運(yùn)營條件。與前任交接手續(xù)完整，簽字手續(xù)齊全，符合公司章程。預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)明確。任中責(zé)任審計(jì)任職中經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否正常，財(cái)務(wù)制度及賬目是否清晰，是否符合公司利益。項(xiàng)目或分公司資金使用是否符合公司章程及財(cái)務(wù)制度，有沒有私設(shè)小金庫，截留經(jīng)營利潤等情況。是否有以損害公司利益為手段為個(gè)人牟取私利等情況。財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)憑證分公司章程分公司財(cái)務(wù)制度帳內(nèi)外貨幣資金賬簿及存折、銀行卡、信用卡貨幣資金定期盤點(diǎn)表人員考勤及福利發(fā)放記錄按照第一、二大項(xiàng)對(duì)項(xiàng)目或分公司進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果是否正常，有沒有非法經(jīng)營情況，有沒有以權(quán)謀私，損公利己情況，資金使用必須符合公司規(guī)章制度和財(cái)務(wù)制度。離任責(zé)任審計(jì)離任時(shí)財(cái)務(wù)狀況是否清晰，貨幣資金是否完整并記錄清晰，項(xiàng)目或分公司運(yùn)營情況是否良好，預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)是否達(dá)到，與接任者是否交接清楚。如項(xiàng)目失敗或分公司倒閉應(yīng)付怎樣責(zé)任。財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)憑證帳內(nèi)外貨幣資金賬簿及存折、銀行卡、信用卡貨幣資金盤點(diǎn)表人員考勤及福利發(fā)放記錄離任時(shí)項(xiàng)目或分公司是否運(yùn)轉(zhuǎn)良好，任職期間是否為公司盈利，離任時(shí)是否有不清楚或未完成的責(zé)任，與接任者是否交接清楚，財(cái)務(wù)上是否有經(jīng)濟(jì)問題。對(duì)項(xiàng)目或分公司失敗或倒閉的問題是否負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。四、審計(jì)檔案管理所有審計(jì)檔案由審計(jì)部門統(tǒng)一管理，原則上除總經(jīng)理之外一律不得外借或查閱。如有特殊情況財(cái)務(wù)部門必須借閱的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，限期歸還。其他部門無權(quán)借閱。借閱期間不得復(fù)印。審計(jì)人員必須對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)和審計(jì)結(jié)論的真實(shí)性負(fù)責(zé)。審計(jì)數(shù)據(jù)和審計(jì)結(jié)論只對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，原則上不對(duì)外公開，并由審計(jì)部門上報(bào)總經(jīng)理后由總經(jīng)理決定審計(jì)數(shù)據(jù)及審計(jì)結(jié)論的保管、批示、公開或銷毀。建設(shè)工程施工（水暖分項(xiàng)）勞務(wù)分包合同合同編號(hào)：簽訂時(shí)間：2014年月日簽訂地點(diǎn)：承包人：XXX似下稱甲方）分包人:XXX（以下稱乙方）根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國建筑法》等相關(guān)法律法規(guī)及甲方的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本工程的具體情況和特點(diǎn)，為明確甲乙雙方在施工中的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)，經(jīng)雙方友好協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：一、工程概況1.1.工程名稱：1.2.工程地點(diǎn):1.3.建筑面積:結(jié)構(gòu)形式:合同工期：二、責(zé)任承包范圍和承包方式2?責(zé)任承包范圍：工程設(shè)計(jì)施工圖范圍內(nèi)的所有水暖安裝專業(yè)工程，具體工作內(nèi)容包括但不限于以下幾點(diǎn)：水暖安裝工程：3.1按施工圖、施工規(guī)范及技術(shù)交底要求施工；按施工進(jìn)度提供準(zhǔn)確的材料計(jì)劃；工程所有的采暖、給、排水，管道、設(shè)備安裝鋼管、鐵件等材料進(jìn)場后，先認(rèn)真除銹、刷油