生豬屠宰廠建設項目可行性研究報告

目錄一、總論 3(一)項目背景 3(二)主要技術經濟指標 5(三)問題及建議 6二、市場分析 6(一)國內外豬肉生產現(xiàn)狀 6(二)世界豬肉生產、消費及貿易情況預測 7(三)國內豬肉生產、消費及進出口情況分析 9(四)項目產品的市場定位 10三、建設規(guī)模及產品方案 11(一)建設的指導思想及方案確定的依據 11(二)建設內容及規(guī)模 11(三)產品方案 12四、場址選擇 13(一)場址所在地自然概況 13(二)場址選擇 14五、技術方案、設備方案和工程方案 15(一)技術方案 15（二）設備方案 17(三)工程方案 20六、主要原材料供應 20(一)豬源 21(二)包裝材料 21七、項目的總體布置 21(一)主要建筑物的總體布置 22(二)附屬工程的總體布置 22八、節(jié)水措施 22九、環(huán)境的影響及環(huán)保措施 23(一)項目對環(huán)境的影響分析 23(二)廢棄物和噪音的綜合治理 24(三)對項目污染物進行處理后的基本評價 25十、經營管理 25(一)項目建設期間的組織管理 25(二)項目建成后的運行管理 26(三)項目建成后的人員配置 27十一、項目實施進度 27(一)建設工期 27(二)項目實施進度安排 28(三)項目實施進度表 28十二、投資估算、資金籌措及使用 29(一)投資估算 29(二)資金籌措 30(三)資金使用計劃 31十三、財務評價 31(一)、財務評價基礎數據選取 31(二)銷售收入及銷售稅金估算 32(三)成本費用估算 32(四)財務盈利能力分析 33(五)項目償債能力分析 34(六)不確定性分析 34(七)財務評價結論 35十四、風險分析 36(一)項目主要風險因素識別及分析 36(二)防范和降低風險措施 37十五、社會評價 38十六、研究結論與建議 38一、總論(一)項目背景1、項目名稱***縣生豬屠宰廠建設2、建設單位概況建設單位：******農業(yè)綜合開發(fā)有限公司。公司組建于2009年5月，屬非公有制企業(yè)。生產經營以運銷商品肥豬為主。2003年以公司為主成立了***縣養(yǎng)殖業(yè)協(xié)會，公司成了全縣的養(yǎng)殖龍頭企業(yè)。2004年共組織收購肥豬2.5萬頭運往“兩廣”及海南等省(區(qū))，實現(xiàn)銷售收入1135萬元，利潤總額50萬元，有效地解決了養(yǎng)豬基地縣賣豬難的問題，為當地農民增加畜牧業(yè)收入996萬元。到二00四年十二月末，公司注冊資金81萬元，擁有資產總額388萬元，資產負債率66.23％，現(xiàn)有職工46人。3、可行性研究報告的編制依據3.1《國務院關于促進畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》；3.2《國務院關于促進生豬生產發(fā)展穩(wěn)定市場供應的意見》；3.3《中共中央國務院關于推進社會主義新農村建設的若干意見》；3.4《中共中央國務院關于進一步加強農村工作提高農業(yè)綜合生產能力若干政策的意見》；3.5***省委、省政府(2004)5號文件《關于把畜牧業(yè)發(fā)展成為國民經濟重要產業(yè)的若干意見》；3.6《中共***州委、州人民政府關于加快畜牧業(yè)發(fā)展的決定》；3.7***州“十一五”畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃；3.8******農業(yè)綜合開發(fā)有限公司提供的其他有關資料。4、項目提出的理由及過程畜牧業(yè)是***農業(yè)的重要組成部分，據2004年統(tǒng)計，全省畜牧業(yè)總產值240.70億元，約占農業(yè)總產值的30.25％，在農業(yè)經濟結構中僅次于種植業(yè)。在畜牧業(yè)中養(yǎng)豬業(yè)是基礎。2004年末全省生豬存欄2554.13萬頭，同年的肉類構成豬肉占80％以上，是當前和今后一個相當長的時間內的國民消費的主要肉食品。***省畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃提出用10年時間使畜牧業(yè)產值占農業(yè)總產值的比重增至60％，其中:養(yǎng)豬產業(yè)占有很大的比重。但我省目前養(yǎng)殖業(yè)的良種覆蓋率不到10％，配合飼料普及率不到20％。畜產品加工業(yè)落后，即便是生豬屠宰加工業(yè)在省內雖領先于其他肉類加工業(yè)，但卻遠遠落后于其他省(區(qū))。在省內，***市的生豬屠宰加工領先各地(州)，但也僅僅是做到定點屠宰而已，普遍存在二次污染的情況，其余縣、市的總體情況更差，豬肉食品安全尚有較大隱患。用現(xiàn)代畜牧業(yè)的安全，低耗、高效及持續(xù)的基本標志衡量，任務十分艱巨。其中按現(xiàn)代標準實施的生豬屠宰及后續(xù)的深加工既是畜牧業(yè)再增值的后續(xù)產業(yè)，也是保證豬肉食品生產安全和衛(wèi)生安全的重要技術手段。***縣***牧業(yè)開發(fā)有限責任公司，在總結運銷商品豬取得一定發(fā)展經驗的基礎上，通過組織人員到外地進行市場調查，借鑒外地發(fā)展豬肉生產的先進理念，根據國標“肉類加工廠衛(wèi)生規(guī)范”(GB12694—90)，“肉類加工工業(yè)水污染物排放標準”(GB13457-1992、“豬屠宰與分割車間設計規(guī)范”(GB50317—2000)的要求，***縣***牧業(yè)開發(fā)有限責任公司提出該項目，并委托我“***山海技術經濟咨詢公司”編寫該項目的可行性研究報告。5、擬建地點***縣***鄉(xiāng)。6、建設規(guī)模與目標6.1加工能力年屠宰加工生豬60000頭，年加工時間300天，日屠宰加工能力200頭，日加工時間8小時(常年單班制，必要時，可加半班)。6.2建設內容及規(guī)模包括生產、輔助生產和公用設施三個部分。生產建設主要有待宰間、屠宰車間、分割車間、冷庫等；輔助生產建設主要是機修、污水處理等設施；公用設施為供配電、排水、辦公樓、職工宿舍樓及道路等；相應的占地面積19.6畝；總建筑面積2150m2，其中生產設施用房1300m2、輔助生產設施用房350m6.3產品類型及規(guī)模按日屠宰加工200頭計算，年實際加工數為60000頭，產品包括：主產品保鮮豬肉3740噸(包括肥肉)、豬肝150噸、頭腳360噸、大小腸180噸，豬肚120噸，其他383噸；副產品豬皮6萬張。(二)主要技術經濟指標1、平均每頭豬胴體重110kg。2、項目總資金：1018.5萬元，其中:建設投資為907.6萬元，流動資金110.9萬元。3、年銷售收入6087萬元，年均銷售利潤155.01萬元，項目財務內部收益率為17.94％（稅前），靜態(tài)投資回收期為6.9年。(三)問題及建議1、項目承擔單位此前雖也經營生豬運銷業(yè)務，但基本未接觸屠宰業(yè)務，故對項目建成后的運行管理而言，畢竟相對生疏，建議在項目啟動的同時，啟動人才的招聘和培訓，以適應新型業(yè)務工作開展的需要。2、由于該項目的豬源來自于縣內各養(yǎng)殖戶，原料的整體水平的不一致是客觀存在的，這就導致了產品規(guī)格的不一致，對分割加工而言，這是十分不利的。但因項目單位又不可能自己解決豬源問題，建議建設單位選擇縣內外數個鄉(xiāng)、鎮(zhèn)簽訂長期穩(wěn)定的生豬供應合同，保證品種、規(guī)格、數量、質量相對一致的豬源的持續(xù)供應，以確保產品的質量和衛(wèi)生安全，以及產品規(guī)格的相對一致性。二、市場分析(一)國內外豬肉生產現(xiàn)狀世界主要豬肉生產國包括中國、美國、德國、西班牙、法國、波蘭、加拿大、丹麥、荷蘭、原俄聯(lián)邦、意大利、越南。根據聯(lián)合國糧農組織統(tǒng)計，世界豬肉生產最近五年增長了15.9%,即從2000年的9100萬噸增加到2007年的10547萬噸。中國是最大的生產國，近幾年保持著增長的勢頭，在2000—2007年期間，產量從4160萬噸增加到5449.6萬噸，增加31％。2008年，全縣肥豬出欄480168頭，同比增長24.2%；全縣實現(xiàn)畜牧業(yè)產值55563萬元，同比增長16.2%，占農業(yè)總產值140586萬元的39.5%，農民人均畜牧業(yè)純收入達718元，同比增加141.5元，占農民人均純收入1896元的37.9%。(二)世界豬肉生產、消費及貿易情況預測據有關部門預測，到2010年世界豬肉消費量將達到10000萬噸左右。在《世界農業(yè)市場展望(2002—2009年)》中，歐盟對未來7年的世界豬肉市場格局進行了分析和預測。普遍認為，由于亞洲和拉丁美洲人口和收入的增長，豬肉行業(yè)的產量和消費都會持續(xù)增長。1、東南亞地區(qū)市場據USDA、OECD和FAPRI預測，由于亞洲人口和收入的增長，日本、我國大陸和香港特別行政區(qū)豬肉行業(yè)在產量和消費上都將持續(xù)增長。日本到80年代后期，豬肉生產大幅度下降，進口量增加。我國臺灣省隨之成為重要的豬肉出口者，主要供應日本市場，但根據臺灣當局為了解決環(huán)境問題，今后將逐步壓縮養(yǎng)豬業(yè)規(guī)模的政策，臺灣省對日的豬肉出口量未來幾年將急劇減少，這將有可能為我國提供擴大向日本出口豬肉的機會。香港特別行政區(qū)豬肉消費量的持續(xù)增長，也會給我國豬肉生產帶來貿易機會。2、其他國際市場根據FAPRI、USDA和OECD預測，世界豬肉產量增加的大部分(50％以上)可能來自中國。對美國、歐盟、巴西、墨西哥、波蘭和加拿大的預測顯示，產量都有明顯提高。預期日本豬肉產量會下滑，但是下降幅度低于過去10年的水平。由于收入和人口增長，預期歐盟、美國、加拿大和日本成熟的豬肉市場的需求會有適度增長。一些國家消費市場緩慢會被來自亞洲和拉丁美洲的由人口增長、價格低廉和整體經濟菩改善所帶來的消費的強勁增長所部分抵消。據FAPRI預測，在中國、巴西和墨西哥，2001一2009年期間分別增長14％，l6％和22％。預期全球豬肉貿易在中期內繼續(xù)增長，平均年增長率在2.9％(USDA)和5.3％(FAPRI)之間，即2001年和2009年額外進口75萬噸和115萬噸。根據預測，豬肉貿易的增長主要由亞洲進口國家和地區(qū)(特別是日本、中國大陸和香港)、墨西哥和原俄聯(lián)邦的強勁需求所帶動。根據USDA預測，到2009年原俄聯(lián)邦豬肉凈進口將達到775000噸，即增加175000噸。OECD的預測，到2007年原俄聯(lián)邦凈進口達到840000噸，比2001年增加360000噸。在未來十年，日本依然是世界最大的豬肉進口國，凈進口超過110萬噸。墨西哥豬肉行業(yè)產量增長勢頭強勁，凈進口增長減少到71000噸(USDA)和60000噸(OECD)。USDA和FAPRI預測，巴西和加拿大出口導向和低成本的豬肉加工工業(yè)可以獲得世界豬肉貿易的持續(xù)增長份額。據FAPRI分析，巴西的競爭力得利于生產力的進一步提高(喂養(yǎng)項目)、國內財政政策、設施信貸和投資的有利條件以及弱勢巴西貨幣。通過集中和垂直整和以及提高生產力的重大改組，預期加拿大豬肉工業(yè)的營銷和加工部門仍會提高加拿大的競爭力。對歐盟和美國的預測顯得比較復雜，歐盟是世界上最大的豬肉出口地區(qū)，預期豬肉出口會有適度增長，而美國會由于來自巴西、加拿大以及波蘭和匈牙利等新興出口國的競爭而失去一些市場份額。(三)國內豬肉生產、消費及進出口情況分析1、國內生產、消費情況養(yǎng)豬一直是我國優(yōu)勢產業(yè)，改革開放以來，我國的生豬生產取得了長足的發(fā)展，舉世矚目，多年保持世界產量第一。2007年我國生豬年末存欄49138萬頭，肉豬出欄48697萬頭，豬肉產量3681萬噸。我國不但是世界上豬肉(生豬)生產的大國，而且也是豬肉消費大國。我國生產的豬肉的絕大部分(98％左右)用于居民消費，豬肉消費量逐年增加，從2000年人均20.24kg提高到2004年的32.1lkg。根據USDA等預測，至2009年，我國的年人均消費將提高到36.6kg。這一預測結果和我國“十一五”的規(guī)劃指標相吻合。據了解，目前我國居民的肉食消費以鮮肉為主，冷卻肉和各類肉制品所占比重較小?！笆晃濉逼陂g，隨著生活水平的提高，以及由此引起的消費習慣的變化，各種精深加工的分部位冷卻肉、小包裝分割肉、半成品肉、冷凍肉、熟肉制品，以及以肉類為原料的方便食品、功能性食品、休閑食品和旅游食品的消費將明顯上升。這些因素都將加快和推動我國肉類產品結構的優(yōu)化。預計到2010年，小包裝保鮮分割豬肉，冷卻豬肉的上市量在大中城市將達到2004年的兩倍，市場前景廣闊。2、生豬及豬肉的對外出口2007年，我國生豬產品（包括鮮冷凍豬肉、加工豬肉、豬雜碎和活豬）出口41.68萬噸，出口額9.66億美元，同比分別增長35.79%和47.46%。其中，鮮冷凍豬肉出口量和出口額分別占生豬產品出口的69.88%和47.60%；加工豬肉分別占29.60%和27.45%；活豬出口占出口總額的24.82%。生豬產品進口量為29.11萬噸，同比下降6.70%；進口額為2.40億美元，同比增長21.52%。其中，鮮冷凍豬肉進口量和進口額分別占生豬產品的24.22%和22.70%。我國生豬產品出口大于進口，呈現(xiàn)貿易順差。2007年，我國鮮冷凍豬肉出口量為29.13萬噸，出口額為4.60億美元，同比分別增長36.43%和70.74%。鮮冷凍豬肉主要出口國家和地區(qū)有：朝鮮、我國香港地區(qū)和俄羅斯，出口量合計為24.43萬噸，占豬肉出口總量的83.89%。與上年同期相比，出口量分別增長了85.62%、13.67%和1.10%。(四)項目產品的市場定位***縣每年出欄生豬28萬頭左右，大部分銷往廣東、***，由于銷售的市場太集中，銷售時間、數量、價格等受制于省外經銷商，對以***為中心的養(yǎng)豬農戶的養(yǎng)豬積極性和養(yǎng)豬效益的影響很大，故“養(yǎng)豬難、賣豬難”成了當地政府和農戶的一大心病。為拓寬***生豬(豬肉)的銷售渠道，打破兩廣豬販控制銷售的被動局面(掌握了冷凍保鮮肉便掌握了主動權)，該項目的產品定位仍然是以兩廣市場為主，積極開拓其他省外大中城市消費市場，力爭控制縣內消費市場的一半。三、建設規(guī)模及產品方案(一)建設的指導思想及方案確定的依據l、指導思想本著提高產品質量、繁榮市場經濟、增加農民收入的目的，以全縣商品豬生產基地鄉(xiāng)、鎮(zhèn)為依托，以市場為導向，通過本項目的實施，從加工環(huán)節(jié)確保豬肉及其產品的質量安全和衛(wèi)生安全，豐富市民的菜籃子，確保社會穩(wěn)定，促進***畜牧業(yè)及地方經濟的持續(xù)發(fā)展。2、方案確定的依據***縣至今沒有一家符合規(guī)模化、工廠化、機械化要求的生豬屠宰場，故本場的興建以“三化”標準為最低要求，以每日屠宰生豬不少于200頭為限，以年屠宰分割加工60000頭的設計能力為基礎，確定相應的生產用房，輔助生產用房、辦公樓及職工宿舍樓的建設規(guī)模及屠宰加工設備的相應選型、數量。根據現(xiàn)階段全縣生豬的市場占有份額并考慮到市場開拓的可能，確定相應的產品方案。(二)建設內容及規(guī)模項目的建設內容包括生產設施建設，輔助生產設施建設及公用設施建設三部分，詳細內容及規(guī)模見下表：建設內容及規(guī)模表序號建設內容規(guī)模單價總價備注一生產設施部分1300m115萬元1待宰車間300m500元15萬元2屠宰車間300m800元24萬元3分割車間400m1000元40萬元4冷庫300m1200元36萬元二輔助生產設施部分350m21萬元1機修車間150m600元9萬元2污水、污物處理設施200m600元12萬元三公共設施部分100.2萬元1辦公樓300m700元21萬元2其他用房200m2500元10萬元含住宅、廁所3道路1000m150元15萬元4橋梁2座10萬元20萬元5圍墻500m140元7萬元6綠化2000m50元10萬元7水電管線敷設2150m80元17.2萬元合計236.2萬元(三)產品方案豬屠宰后剝皮，其產品的主要包括胴體、內臟、板油、頭、蹄、血和豬皮以及廢棄物(豬毛、豬糞等)。按年屠宰加工300天，日屠宰200頭，全年共計屠宰加工60000頭計算，相應的產品數量如下表：產品產量及估價表序號費用名稱數量（噸）單價（元）金額（萬元）1豬肉(含各類排骨)36001300046802肥肉90080007203豬肝120150001804豬頭、豬腳60080004805大小腸3009250277.56豬肚60180001087豬油300100003008豬筋625000l59豬心121500018lO豬肺1206000721l豬腰花12200002412小肚617500l0.513豬血60000份0.5214豬皮60000張50300銷售收入合計7116四、場址選擇(一)場址所在地自然概況***縣位于***省東南部，界于北緯23045’至24023’和東經103035’至104035’之間，東隔清水江與廣南縣毗鄰，靠近***；南與***、***接壤，臨近**；西隔南盤江同垮勒、**相望，靠近***；北與***縣相連，接近**。全縣國土面積4997平方公里，其中：山區(qū)占82.1％，壩區(qū)占17.4％，水面占0.5％，耕地面積58萬畝。全縣14個鄉(xiāng)(鎮(zhèn))99個村民委1251村民小組，居住著漢、壯、彝、苗、回、白、瑤等民族，總人口43.4萬人，少數民族占61.4％，農業(yè)人口占總人口數的93.3％?？h境內最高海拔2502米是西部的舍得鄉(xiāng)羊雄山，最低海拔782米，是羊街鄉(xiāng)壩達村的弄位，高低相差1720來。因海拔不同，小氣候因地而異，有立體氣候特征，屬北熱帶高原季風氣候。大部分地區(qū)冬無嚴寒、夏無酷暑，縣城七月均溫2***縣是全省首批立項建設的商品豬基地縣之一，2004年出欄肥豬28.4萬頭，全省排序第20位。(二)場址選擇本項目選址于***縣***鄉(xiāng)，是鄉(xiāng)人民政府所在地，距***縣城16公里，距國家AAA級風景區(qū)***4公里，所在位置海拔l432米，年均氣溫16.30擬征土地為***辣椒系列產品加工基地規(guī)劃區(qū)的規(guī)劃用地，屬于***壩子的西側邊緣，具體位置是八擺公路進***村的交叉處，無拆遷等問題,完全具備“三通一平”的基本要求，水、電、路通訊十分方便。五、技術方案、設備方案和工程方案(一)技術方案1、項目定位本項目的定位是僅從事屠宰(剝皮)和胴體分割加工，熟食等深加工本項目不考慮。(三)工程方案本項目的土建擬按下述工程方案實施l、屠宰加工車間建筑物采用框架加彩鋼罩棚式結構，全部屠宰加工業(yè)務(含屠宰、檢驗、分割、包裝、冷藏等)均在此建筑物內完成。2、辦公樓和職工宿舍樓采用框架結構。3、附屬工程圍墻、道路、綠化地圍墻以紅磚砌成，“二四”結構，道路為水泥澆灌制成，承重20噸，綠化地以花、草、樹結合使用。六、主要原材料供應項目所說的原材料即項目建成投產后的豬源和相應的分割肉包裝材料。(一)豬源即供屠宰豬的來源，主要來自***鄉(xiāng)及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)。(二)包裝材料根據年分割加工總量進行計算，需要的包裝材料如下：大包裝箱5625個小包裝箱50000個托盤18750個真空包裝袋65000個以上材料均按合同，向***的有關廠商訂購。包裝材料成本核算表序號項目購買價格數量成本1大包裝箱3.OO56251.692小包裝箱1.50500007.503托盤0.15187500.284真空包裝袋O.80650005.206合計13937514.67七、項目的總體布置項目的主要建筑物包括屠宰加工車間、辦公樓及附屬設施部分，其總體布置表述如下：(一)主要建筑物的總體布置由于新征土地和土地面積有保證，廠房又是新建，故整個場區(qū)按長方形框架進行布置，從左到右依次為辦公區(qū)、屠宰加工區(qū)、空地(綠化地)，污水污物處理設施建在空地一側。(二)附屬工程的總體布置l、圍墻及場內柵欄整個場區(qū)設外圍墻和外界形成相對隔離，外圍墻以紅磚砌成，為了使屠宰車間和辦公區(qū)形成相對隔離，在辦公樓和屠宰加工車間之間分別安裝高1.5m左右的金屬柵欄，并沿柵欄兩側綠化。2、場區(qū)道路布置待宰豬進入待宰豬圈有專門通道；豬肉及分割制品運出屠宰加工廠專用通道；員工從辦公區(qū)的一側進入屠宰加工車間；3、公用工程及附屬工程即供排水，供配電及污水處理工程等，統(tǒng)一建在場區(qū)的空地一側。4、綠化工程場區(qū)除建筑物和道路以外，其余空地全部綠化，第一期工程(屠宰加工）完成時，其他用地(即綠化用地)約2000m2八、節(jié)水措施生豬屠宰加工行業(yè)是耗水較多的行業(yè)之一，為節(jié)約水資源，以利于縣域經濟的總體發(fā)展，本項目擬從以下幾個方面切入，實施節(jié)水運行，切實把全生產過程的用水控制在行業(yè)標準消耗量的最低范圍之內。其一，從源頭抓起，收購供宰肥豬時，以合同形式要求相應的豬體清潔，以減少宰前的豬體清潔用水。其二，嚴格按操作程序進行工作，生豬屠宰剝皮后不應再被污染，特別是開膛后，除腔膛清洗外，胴體不應再用水沖洗，這既是保證產品的質量、衛(wèi)生安全的需要，也是節(jié)水需要。其三，改變各清洗過程的傳統(tǒng)的直流式清洗為高壓噴霧式清洗，這不僅可以提高清洗的質量，也是最有效的節(jié)水措施。其四，做好污水凈化處理，使之變清，達肉類加工工業(yè)污水排放GB13457—92中的II級標準，并在宰前的豬體清潔和沖洗場地時循環(huán)使用。九、環(huán)境的影響及環(huán)保措施(一)項目對環(huán)境的影響分析項目建成投產后的主要污染分別為待宰豬圈的糞便及屠宰場內的腸胃內容物，各清洗環(huán)節(jié)產生的生產污水，機械運轉的噪音，豬群運轉、宰殺時的嗚叫等。顯然這些廢棄物和污染因素如不進行規(guī)范處理而直接排放，將可能對環(huán)境造成污染。因此，將按國家相關規(guī)定逐項進行規(guī)范處理。(二)廢棄物和噪音的綜合治理1、糞便及腸胃內容物和屠宰加工環(huán)節(jié)的各種廢棄物是該項目污物處理的重點，每日產生的上述廢棄物均用專車運到堆放場，堆放時間15天左右，通過堆放的生物處理，生產有機肥料，或直接銷售，或添加一些干燥劑如鋸木屑、秸稈粉等拌和后包裝成規(guī)格化的有機肥商品銷售。2、污水該項目的廢水處理采用廊道式屠宰污水處理工藝，此法具有占地面積少、耗能低、管理方便，處理效果穩(wěn)定的特點，處理過的污水變清并達排放標準，可在豬體的宰前清洗和場地洗環(huán)節(jié)循環(huán)使用。其工藝流程示意如下：反沖洗水封口機廢渣反沖洗水封口機廢渣廢水廊道或生物處理設備隔油池調節(jié)池機械隔柵廢水廊道或生物處理設備隔油池調節(jié)池機械隔柵出水泥漿農縮機械脫水污水外運出水泥漿農縮機械脫水污水外運3、噪音噪音的產生主要來源于各種設備的運轉以及待宰豬的運達、場內轉移和宰前的嗚叫等，為使向外傳播的噪音降到最低限度，將采取以下工程措施，即實施封閉式屠宰(墻體安裝隔音材料等)，且屠宰場以圍墻加隔音彩鋼玻璃和外界形成相對隔離。此外是管理措施，即排除一切可能干擾待宰豬的因素，把豬宰前嗚叫降到最低限度。加之屠宰時，豬是在致暈狀態(tài)下放血，嗚叫聲很低，故向外傳播的噪音已經很低，不再對環(huán)境造成影響。對設備運轉產生的噪音，將分別采用相應的降噪措施予以處理，其中：風機和電機等設備的安裝采用減噪設施；制冷壓縮機本身就有離心降噪設施；車間內懸掛吸音板降噪和噪音監(jiān)控裝置(該設備的使用可隨時根據噪音的變化，適時啟用相應的降噪裝備)，通過上述綜合降噪措施的使用各車間和工作區(qū)的噪音均可達到標準，不會對操作人員和周圍環(huán)境造成負面影響。(三)對項目污染物進行處理后的基本評價在對各種可能的污染因素進行規(guī)范處理后，作為生產過程的廢棄物，其排放可達相應的國家標準，加上可能的綜合利用措施的實施，不再對環(huán)境構成負面影響。十、經營管理(一)項目建設期間的組織管理1、實行項目法人負責制，接受縣人民政府有關職能部門(商務局、農業(yè)局等)的指導和監(jiān)督、檢查。2、實行審計監(jiān)督，對項目的銀行貸款設立獨立帳戶，專款專用，資金使用情況由受委托的審計單位，貸款銀行、政府有關職能部門進行審計、監(jiān)督，以確保信貸資金使用合理。3、項目一經立項，建設單位立即組建項目執(zhí)行小組，具體負責項目的實施，土建工程和設備采購同時啟動，全部工程兩年內建成并投入使用。(二)項目建成后的運行管理項目建成后，生豬屠宰加工廠為***縣***牧業(yè)開發(fā)有限責任公司的一個下屬企業(yè)，繼續(xù)延用企業(yè)現(xiàn)有運行模式和營銷網絡進行經營。并通過下述營銷策略的實施，開拓、培育新的消費市場。1、實施品牌策略從三個方面入手，實施品牌策略。即進行全面質量管理，提高產品質量，樹立品牌形象，建立保障機制，向消費者作出相應的承諾，申請IS09001質量認證和食品安全HACCP認證，嚴格把握產品質量。2、實施營銷渠道策略即建立連鎖店，同時又將產品打入超市，實行短渠道銷售和聯(lián)合市場領先者，進行合作經營(利用他人的營銷渠道開拓自己的市場，互惠互利)。3、實行合同定單策略為確保產品質量，要和原料豬(即供屠宰活豬)生產鄉(xiāng)、鎮(zhèn)簽訂長期穩(wěn)定的供貨合同，以此為基礎，由企業(yè)分別與相應的消費者或消費單位簽訂長期穩(wěn)定的產品供應合同，實行合同定單式生產。4、注重促銷宣傳在制定經營組合戰(zhàn)略時，要特別重視宣傳的促銷作用。宣傳在刺激目標市場對企業(yè)產品的需求，增加銷售量、樹立企業(yè)形象、提高企業(yè)知名度等方面都起著十分重要的作用。(三)項目建成后的人員配置本項目建成后的人員配置如下：公司領導層3人銷售部4人采購部2人財務部2人質檢部2人屠宰生產車間35人冷凍車間1O人保鮮車間4人后勤人員12人機修員4人保衛(wèi)2人共計80人十一、項目實施進度(一)建設工期本項目建設工期計劃為2年，即2008年9月—2010年8月。(二)項目實施進度安排l、2008年9—12月：完成各項前期工作，如項目的申報、評審、立項等；2、2009年l—3月完成項目初設、資金籌措、設備采購，并啟動“三通一平”工作等；3、2009年4-12月完成土建工程等；3、2010年6月設備安裝調試及技術培訓；4、2010年7月試生產。5、2010年8月項目驗收。(三)項目實施進度表項目實施時間表表11—1序號時間工作內容2008200920109-121-34-121-6789l前期工作2三通一平3土建4設備訂貨、安裝調試5培訓、試生產6投產十二、投資估算、資金籌措及使用(一)投資估算1、投資估算依據***省建設廳《***省建筑安裝工程消耗量定額》(2003)；***省建設廳標準定額處編發(fā)的有關文件匯編：市場材料價格參照《***省工程建設材料設備價格信息》。2、投資估算(1)建設投資估算本項目建設投資估算額為907.6萬元，占總資金的89.1％。其中：①土建工程費包括生產設施、輔助生產設施和公用設施三部分，共計236.2萬元，占總資金的23.2％。詳見“附表:項目建設內容、規(guī)模及投資明細表”。②設備購置及安裝費包括屠宰、分割、保鮮、冷凍設備、污水處理設備和供電設備，以及安裝費用等，共計447.7萬元，占總資金的44％。詳見“附表:項目建設內容、規(guī)模及投資明細表”。③工程建設其他費用包括無形資產投資和遞延資產投資費用，共計145.54萬元，占總資金的14.3％。詳見“附表:項目建設內容、規(guī)模及投資明細表”。④基本預備費按土建工程費、設備購置及安裝費和工程建設其他費用之和的2％計，為16.6萬元，占總資金的1.6％。⑤漲價預備費根據有關規(guī)定，目前一般國內建設期較短的項目可不計漲價預備費，故投資估算中未計漲價預備費。⑥建設期借款利息61.56萬元，占總資金的6.04％。⑦安裝工程費：已按設備購置費用的l0％估算入設備購置及安裝費用中，不再單獨計算。(2)流動資金估算項目流動資金估算額為110.9萬元。在此采取通過自籌的方式納入總投資計劃，以保證項目建設投產中能夠正常運營。詳見“附表:流動資金估算表”。3、項目投入總資金估算該項目投入總資金估算總額為1018.5萬元，其中：建設投資907.6萬元(含建設期利息)，流動資金110.9萬元?？傎Y金估算詳見“附表:項目投入總資金估算匯總表”。(二)資金籌措項目投入總資金1018.5萬元，其中:向銀行申請長期貸款600萬元，企業(yè)自籌418.5萬元。(三)資金使用計劃在上述資金中，銀行貸款資金用于屠宰加工廠的土建工程和設備購置，企業(yè)自籌資金主要用于設備安裝、本項運營的流動資金和工程建設等其他費用。十三、財務評價(一)、財務評價基礎數據選取1、計算依據及測算辦法本項目的經濟測算指標，嚴格按國家計委、農業(yè)部“計投資[2001]l349號文和農業(yè)部畜牧獸醫(yī)局2001年3月1日通知”中的計算規(guī)則執(zhí)行，投入產出的經濟效益按當地實際測算。2、項目計算期項目計算期為17年，其中建設期2年，生產期15年。3、產品產量估算(1)產品產量估算①產品種類項目產品為豬肉制品及其附屬品，包括剝皮分割肉、內臟、頭蹄、皮和血。②產量估算豬肉制品及其附屬品其中剝皮分割肉(含排骨、肥肉、板油)3740噸、內臟和頭蹄1193噸以及豬皮60000張。詳見“附表:項目產品產量與銷售收入估算表”。(二)銷售收入及銷售稅金估算1、銷售收入銷售收入是根據產出物的預測價格計算而得，計劃產量視為銷售產量。項目達產后，豬肉制品及其附屬品可實現(xiàn)年收入6087萬元。詳見“附表：項目產品產量與銷售收入估算表”。2、銷售稅金及附加根據有關規(guī)定本項目稅金按4%的增值稅率測算，城市建設稅按增值稅的5%估算，教育附加按3%的稅率進行估算。詳見附表：銷售收入、銷售稅金及附加估算表。(三)成本費用估算1、外購原材料、燃料及動力費用根據項目生產規(guī)劃列出的原料主要是商品肉用活豬及包裝物等。屠宰加工廠的水電消耗，分攤到每頭豬平均耗水以0.3噸計、耗電以3度計。根據以上估算，達產年每年所需原材料、水電費用為6059.4萬元。詳見“附表:總成本費用估算表”。2、工資及福利費本項目需管理和生產工人80人，全年工資及福利費為137.56萬元。詳見“附表:工資及福利費估算表”。3、折舊、攤銷費和修理費(1)固定資產折舊按直線法平均計算，房屋建筑按20年折舊，機器設備按10年折舊。無形、遞延資產按5年攤銷，（其中：土地按50年攤銷）。詳見附表:固定資產折舊估算表和無形、遞延資產攤銷估算表。(2)修理費按固定資產折舊費的20％提取。4、管理費用管理費用主要包含辦公經費，職工教育經費，社會統(tǒng)籌及各種保險等。按銷售收入的2%計提。5、銷售費用銷售業(yè)務費按銷售收入的4%計(含廣告費)。6、財務費用項目貸款為600萬元，利息支出年利率均按6.84％計算。財務費用估算詳見“附表：總成本費用估算表”。(四)財務盈利能力分析l、現(xiàn)金流量分析財務內部收益率(IRR)為17.94％(稅后)，財務凈現(xiàn)值為829.86萬元，靜態(tài)投資回收期為6.9年。見“附表:全部投資現(xiàn)金流量表”。2、財務比率投資利潤率=年平均利潤總額/總投資×100％=(2635.23/17)/1018.5×100％=15.22%(五)項目償債能力分析通過借款償還計算，本項目借款償還期為7.3年(含建設期)，詳見“附表:還本付息估算表”。(六)不確定性分析1、敏感性分析考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對總投資、經營成本和銷售收入作增加或減少5％的單因素變化對財務內部收益影響的敏感性分析，詳見下表。敏感性分析表項目變化率財務內部收益率%較基本方案增減財務凈現(xiàn)值較基本方案增減基本方案29.41510.55不確定因素總投資+5%28．47-0.931470．58-39.97-5%39．67+10.271818．37+307.82經營成本+5%13．11-16.2971.64-1438.91-5%43．48+14.083134.43+1623.88銷售收入+5%40．8+11.42753.52+1242.97-5%12．1-17.37.17-1503.38從上表可以看出，各種因素變化都不同程度地影響財務內部收益率，其中銷售收入減少對IRR的影響最大；其次是經營成本增加，而建設成本的影響最小。因此，生產單位應把銷售價格和經營成本作為項目管理重點來抓，提高勞動生產率，在經營成本保持在正常水平的基礎上提高產品質量，進而使項目產品在市場上有較強競爭力，取得良好收益2、盈虧平衡分析以生產能力表示的盈虧平衡點(BEP)為(第五年)：BEP=固定成本/(年銷售收入一年可變成本-年銷售稅金及附加)=261.09/(7116-6363.16-290.33)×100％=56.45%盈虧平衡點的銷售收入為：7116萬元×56.45％=4016.98萬元。結果表明，該項目的生產能力只要達到設計生產能力的56.45％，即銷售收入達到4016.98萬元，項目即可收支平衡，說明該項目有較好的盈利空間，投資風險較小。(七)財務評價結論盈利能力分析表明，該項目全部投資內部收益率為29.4％，遠遠超過12％的基準收益率，財務凈現(xiàn)值為1510.55萬元，遠遠大于0，靜態(tài)投資回收期為5.17年，低于基準投資回收期10年，具有較好的財務盈利能力。不確定性分析表明，該項目建設投資對項目經濟效果影響相對較小，具有較好的抗風險能力。綜合以上分析，該項目的財務評價效益較好，從財務評價的角度看項目是可以接受的，值得投資建設。十四、風險分析本項目的實施已有很好的技術積累和成果貯備，項目建設符合國家產業(yè)政策，技術方案可靠，原材料有保證。但是本項目也還存在一定的風險，分析如下。(一)項目主要風險因素識別及分析通過上述各章的分析，本項目主要風險因素在于疫病、產品質量原材料價格等方面，如表14-l所示。風險因素和風險程度分析表14-1序號風險因素風險程度說明l疫病較大如發(fā)生大的疫病，將使養(yǎng)豬生產蒙受重大損失，嚴重影響產品的生產與銷售。2產品質量較大產品質量差，就缺乏競爭力，價格就低，收入下降。3競爭對手較大省內同行的同類產品將參加競爭。4原材料一般原材料價格上漲將使飼養(yǎng)成本或制品成本增加，銷售利潤下降。5基礎設施配套一般本項目實施中要注意進度的匹配，使各生產環(huán)節(jié)相輔相成。6水、電的供應一般當地完全可以滿足生產要求。(二)防范和降低風險措施根據上述分析，本項目面臨的主要風險已經明確，因而在項目實施中必須有針對性地提出防范和降低風險因素的對策。1、在疫病風險防御方面(1)從工程防疫技術設施上入手，嚴格工程防疫，從工藝流程、場地劃分、內部環(huán)境管理設施均應有利于防疫，有利于環(huán)境凈化。(2)認真貫徹“防重于治”的方針建立健全嚴格的防疫制度和先進的衛(wèi)生設施，以確保安全生產。2、在市場營銷戰(zhàn)略方面（1）加強營銷網絡建設，充分利用各類銷售隊伍，千方百計拓寬流通渠道。要通過遠程拓展、多路進軍的方式，鞏固擴大州內市場。（2）在保證產品質量的前提下，加強管理，降低飼養(yǎng)成本以具有競爭力的價格擴大市場份額。3、在內外關系的協(xié)調方面該屠宰加工廠建設是一項綜合性很強的工作。為給項目創(chuàng)造一個比較順暢的、正常的良好的內外環(huán)境，使之能及時和準確地掌握有關各方對項目的要求的變化，并將項目建設單位面臨的困難與取得的進展傳遞給有關各方，以便取得其良好的支持與配合，項目承辦單位應注意加強與有關各方的聯(lián)系和協(xié)調，確保與本項目有關的各項措施能夠及時落實，以保證項目能按時實施和正常動作。十五、社會評價本項目從當地實際情況出發(fā)，面向國內外市場，發(fā)展現(xiàn)代化肉制品加工企業(yè)，講求經濟效益，高起點開發(fā)，應用資本、技術和先進的管理方法，推進產業(yè)化經營，并通過發(fā)展豬肉產品加工，促成生產、加工、銷售有機結合和相互促進的機制，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶頭作用，扶持、引領廣大養(yǎng)豬戶向著現(xiàn)代化養(yǎng)殖業(yè)升級，提高養(yǎng)豬戶的收入，改善人民的生活水平。本項目的開發(fā)，將加大農業(yè)產業(yè)結構調整的力度，推進養(yǎng)殖業(yè)產業(yè)化，改造傳統(tǒng)產業(yè)，為農村經濟培育新的增長點。轉變經濟增長方式，歸根結底要靠科技進步和提高勞動者素質。本項目開發(fā)將引領廣大農戶參與養(yǎng)豬業(yè)，使廣大農戶在生產實踐中逐步掌握豬種改良、飼養(yǎng)管理及其防病治病技術，提高了素質，這將為當地持續(xù)發(fā)展優(yōu)質豬飼養(yǎng)業(yè)以及相關產業(yè)打下堅實的基礎。十六、研究結論與建議本可行性研究表明，該項目的建設：1、項目建設布局合理，規(guī)模適度，投資適當，方案成熟可靠。2、本項目投資回收期短，內部收益率、財務凈現(xiàn)值合理，盈虧平衡點適中，投資利潤率適當，投資風險較小。不論是從自然資源的可持續(xù)性來看，還是從社會經濟發(fā)展的可持續(xù)性來看，都是可行的。建議有關部門批準立項，盡快投資予以建設。項目建設內容、規(guī)模及投資明細表序號建設內容單位數量單位造價(元)合計(萬元)占總投資比例(%)一土建工程m24500236.2023.21生產設施部分m21300115.001.1待宰車間m230050015.001.2屠宰車間m230080024.OO1.3分割車間m2400100040.001.4冷庫m2300120036.OO2輔助生產設施部分35021.002.1修理車間m21506009.OO2.2污水處理車間m22006OO12.003公用設施部分m21500100.203.1辦公樓m230070021.003.2其它用房m220050010.003.3圍墻m25001407.003.4道路m2100015015.003.5橋梁座210000020.003.6綠化m220005010.003.7水電管線敷設m221508017.20二設備購置、安裝費447.7O44l設備購置費4071.1屠宰設備套152000052.OO1.2分割加工設備套138000038.001.3保鮮設備套11320000132.OO1.4冷凍沒備套139000039.OO1.5污水處理設備套11200000120.001.6電氣設備套1980009.801.7消防栓個210000.21.8運輸工具輛116000016.002設備安裝費項140.7三無形資產989.6土地使用權費畝19.65000098四遞延資產63.186.21前期工作費683.913.682勘察設計費683.917.13施工管理費683.96.844工程質檢費683.93.085工程監(jiān)理費683.96.846基本預備費781.915.64五建設期利息60061.566六流動資金111.1610.9七建設投資906.6489八項目投入總資金1017.8項目投入總資金估算匯總表序號費用名稱投資額占項目投入總資金的比例(％)一建設投資906.6489.11建設投資靜態(tài)部分845.08831.1建筑工程費236.223.21.2設備購置及安裝費447.7441.3工程建設其他費用145.5414.31.4基本預備費15.641.52建設投資動態(tài)部分61.5662.1漲價預備費O.000.002.2建設期利息61.566二流動資金111.1610.9三項目投入總資金1017.8100.00分年資金投入計劃表單位：萬元序號內容總資金第1年第2年1建設投資(不含建設期利息)906.64800106.642建設期利息61.5620.5241.043流動資金O.00O.OOO.004項目投入總資金1017.8820.52147.64項目主要技術經濟指標序號內容單位指標備注1購買加工用活豬頭600002年產量2.1剝皮豬肉(含排骨、肥肉、板油)噸48002.2內臟、頭蹄噸123