利率定價理論方法與操作實務(wù)

利率定價理論方法與操作實務(wù)第一部分利率定價理論方法綜述第二部分定價模型的表示方法第三部分固定參數(shù)統(tǒng)計確定方法第四部分客戶利率定價測算第五部分實戰(zhàn)演練安排第一部分利率定價理論方法綜述一、利率定價目標(biāo)二、利率定價原理三、利率定價流程四、國外商業(yè)銀行常用定價方法五、人民銀行推薦的四個模板概述六、利率定價模型選擇與優(yōu)化一、利率定價的目標(biāo)1、利率定價以實現(xiàn)金融機構(gòu)利潤最大化為目標(biāo)。2、利潤最大化，首先要實現(xiàn)目標(biāo)利潤（成本導(dǎo)向）3、利潤最大化，由市場定價能高則高（價格導(dǎo)向）4、利潤最大化，貸款與其他業(yè)務(wù)綜合（客戶貢獻(xiàn)）5、利潤最大化，在風(fēng)險與收益平衡中實現(xiàn)。優(yōu)質(zhì)客戶（風(fēng)險低收益低）與一般客戶（風(fēng)險大收益高）搭配。

二、利率定價原理1、價格組成

價格＝成本費用率＋稅負(fù)成本率＋風(fēng)險溢價＋利潤率

2、成本費用率成本費用率＝（付息成本+費用成本）/平均貸款余額費用成本＝營業(yè)費用＋其他營業(yè)支出+營業(yè)外支出

3、稅負(fù)成本率稅負(fù)成本率＝（營業(yè)稅金+附加）/平均貸款余額4、風(fēng)險溢價風(fēng)險溢價＝(貸款損失＋利差縮小)/平均貸款余額5、利潤率利潤率：最低利潤率→目標(biāo)利潤率→最大利潤最低目標(biāo)利潤率—最優(yōu)質(zhì)客戶最低利潤率；目標(biāo)利潤率—按公司經(jīng)營目標(biāo)利潤推算；最大利潤率—由市場定價推算；最低利潤率≤目標(biāo)利潤率≤最大利潤率三、利率定價流程

系統(tǒng)管理員→設(shè)計定價模板↓收集整理內(nèi)部管理資料↓測算定價參數(shù)客戶經(jīng)理→↓收集客戶信息↓測算客戶利率定價四、國外商業(yè)銀行常用定價方法1、成本加成定價模型（沒有考慮市場價）

貸款利率＝貸款的資金成本率+貸款的營業(yè)費用率++貸款的風(fēng)險升水+目標(biāo)利潤率

2、價格領(lǐng)導(dǎo)模型（沒有考慮成本）

貸款利率＝基準(zhǔn)利率+風(fēng)險溢價點數(shù)

3、成本—收益定價模型（沒有考慮客戶風(fēng)險）

貸款利率＝(銀行的目標(biāo)利潤+為該客戶提供服務(wù)的總成本-提供服務(wù)中除貸款利息以外的其他收入)/貸款額

五、人民銀行推薦的四個模板概述1、一般模板貸款利率=最優(yōu)惠貸款利率+利率定價調(diào)整點數(shù)利率定價調(diào)整點數(shù)=風(fēng)險溢價點數(shù)+目標(biāo)利潤調(diào)整點數(shù)+經(jīng)營策略調(diào)整點數(shù)風(fēng)險溢價點數(shù)=信用風(fēng)險溢價點數(shù)+期限風(fēng)險溢價點數(shù)+市場風(fēng)險溢價點數(shù)2、河南模板貸款利率=基準(zhǔn)利率（1+浮動幅度）浮動幅度=信用等級浮動+資產(chǎn)負(fù)債率浮動+擔(dān)保方式浮動+投資入股浮動+

存貸比浮動+單筆貸款額浮動+以新還舊上浮+貸款用途浮動3、浙江模板

貸款目標(biāo)利率=基準(zhǔn)利率（1+浮動幅度）浮動幅度由打分決定（信用等級分20+擔(dān)保方式分20+貸款比例分10+信貸投向分10+存貸比得分25+國際業(yè)務(wù)分10+保險收入分5+附加分5）4、黑龍江模板貸款利率=基準(zhǔn)利率+調(diào)整點數(shù)基本單位K值×綜合調(diào)整（單位K）綜合調(diào)整（單位K）=資金用途調(diào)整（單位K）+貸款期限調(diào)整（單位K）+

客戶信用情況調(diào)整（單位K）+擔(dān)保方式調(diào)整（單位

K）+其他情況調(diào)整（單位K）

六、利率定價模型選擇與優(yōu)化1、原則反映主要關(guān)切、利潤目標(biāo)明確、參數(shù)容易確定、定價操作方便2、反映主要關(guān)切風(fēng)險（信用風(fēng)險、期限風(fēng)險、市場風(fēng)險）、利潤（最低利潤、目標(biāo)利潤、市場利潤）、貢獻(xiàn)（存款、投資、其他業(yè)務(wù)）、政策（貸款類型）3、利潤目標(biāo)明確貸款應(yīng)承擔(dān)的利潤目標(biāo)必須量化到定價參數(shù)中，分解到每筆貸款4、參數(shù)容易確定將目標(biāo)利潤與風(fēng)險分開，綜合目標(biāo)利潤、貢獻(xiàn)、政策確定目標(biāo)利潤率5、定價操作方便測算客戶利率定價需要的客戶信息容易采集。第二部分定價模型的表示方法一、用公式表示的計算模型二、用表格表示的計算模型三、年度固定參數(shù)四、實時調(diào)整的固定參數(shù)五、客戶利率定價基本信息一、用公式表示的計算模型報價利率浮動幅度=Min(((最優(yōu)惠利率+風(fēng)險溢價點數(shù)+目標(biāo)利潤率調(diào)整點數(shù)+經(jīng)營策略調(diào)整點數(shù)-客戶貢獻(xiàn)優(yōu)惠點數(shù))/法定基準(zhǔn)利率-1)*100,政策最高上浮幅度)目標(biāo)利率浮動幅度=Min(((最優(yōu)惠利率+風(fēng)險溢價點數(shù)+目標(biāo)利潤率調(diào)整點數(shù)-客戶貢獻(xiàn)優(yōu)惠點數(shù))/法定基準(zhǔn)利率-1)*100,政策最高上浮幅度)最低利率浮動幅度=Max(((最優(yōu)惠利率+風(fēng)險溢價點數(shù)-客戶貢獻(xiàn)優(yōu)惠點數(shù))/法定基準(zhǔn)利率-1)*100,政策最低下浮幅度)最優(yōu)惠利率=付息成本率+貸款機構(gòu)平均費用率+稅負(fù)成本率+最低目標(biāo)利潤率風(fēng)險溢價點數(shù)=信用風(fēng)險溢價點數(shù)+期限風(fēng)險溢價點數(shù)+市場風(fēng)險溢價點數(shù)二、用表格表示的計算模型（1）序號數(shù)據(jù)名稱數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)來源或表達(dá)式1最優(yōu)惠利率5.3計算=付息成本率+貸款機構(gòu)平均費用率+稅負(fù)成本率+最低目標(biāo)利潤率1.1付息成本率2.21默認(rèn)=利率定價固定參數(shù)測算表!付息成本率1.2貸款機構(gòu)平均費用率2.56默認(rèn)=利率定價固定參數(shù)測算表!貸款機構(gòu)平均費用率1.3稅負(fù)成本率0.24默認(rèn)=利率定價固定參數(shù)測算表!稅負(fù)成本率1.4最低目標(biāo)利潤率0.3默認(rèn)=利率定價固定參數(shù)測算表!最低目標(biāo)利潤率2法定基準(zhǔn)利率6.12默認(rèn)=利率定價可變參數(shù)表!一年期法定貸款利率二、用表格表示的計算模型（2）序號數(shù)據(jù)名稱數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)來源或表達(dá)式3貸款利率定價調(diào)整點數(shù)2.51計算=信用風(fēng)險溢價點數(shù)+期限風(fēng)險溢價點數(shù)+市場風(fēng)險溢價點數(shù)+目標(biāo)利潤率調(diào)整點數(shù)+經(jīng)營策略調(diào)整點數(shù)3.1信用風(fēng)險溢價點數(shù)0.46計算=信用風(fēng)險違約概率(PD)*信用風(fēng)險違約損失率(LGD)/1003.1.1信用等級AA輸入=輸入省聯(lián)社系統(tǒng)評級結(jié)果3.1.2信用風(fēng)險違約概率(PD)1.15默認(rèn)=查“信用等級與PD值對應(yīng)表”,信用等級與違約概率匹配3.1.3擔(dān)保類型4輸入=1-系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押;2-系統(tǒng)外質(zhì)押;3-抵押;4-保證;5-非全額擔(dān)保

3.1.4信用風(fēng)險違約損失率(LGD)40默認(rèn)=查“違約損失率參數(shù)表”,違約損失類型與違約損失率匹配3.2期限風(fēng)險溢價點數(shù)0計算=期限風(fēng)險違約概率(PD)*期限風(fēng)險違約損失率（LGD）/1003.2.1貸款期限1默認(rèn)=1，可修改3.2.2期限風(fēng)險違約概率(PD)0默認(rèn)=查“貸款期限與PD值對應(yīng)表”，貸款期限與違約概率（PD）匹配3.2.3期限風(fēng)險違約損失率（LGD）40默認(rèn)=信用風(fēng)險違約損失率(LGD)3.3市場風(fēng)險溢價點數(shù)0.50默認(rèn)=利率定價固定參數(shù)測算表!市場風(fēng)險溢價點數(shù)3.4目標(biāo)利潤率調(diào)整點數(shù)0.95默認(rèn)=利率定價固定參數(shù)測算表!目標(biāo)利潤率調(diào)整點數(shù)3.5經(jīng)營策略調(diào)整點數(shù)0.60默認(rèn)=利率定價固定參數(shù)測算表!經(jīng)營策略調(diào)整點數(shù)二、用表格表示的計算模型（3）序號數(shù)據(jù)名稱數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)來源或表達(dá)式4客戶貢獻(xiàn)優(yōu)惠點數(shù)0.00計算=客戶存款優(yōu)惠點數(shù)+客戶投資優(yōu)惠點數(shù)4.1貸款額度（萬元）0.00輸入4.2客戶存款優(yōu)惠點數(shù)0.00計算=客戶存款優(yōu)惠幅度*法定基準(zhǔn)利率/1004.3.1日均存款（萬元）0.00輸入4.3.2存貸比0.00計算=if(貸款額度>0,日均存款/貸款額度*100,0)4.3.3客戶存款優(yōu)惠幅度

默認(rèn)=查“客戶存款優(yōu)惠幅度參數(shù)表”，存貸比與優(yōu)惠幅度匹配4.4客戶投資優(yōu)惠點數(shù)0.00計算=客戶投資優(yōu)惠幅度*法定基準(zhǔn)利率/1004.4.1投資金額（萬元）0.00輸入4.4.2投貸比0.00計算=if(貸款額度>0,投資金額/貸款額度*100,0)4.4.3客戶投資優(yōu)惠幅度0.00默認(rèn)=查“客戶投資優(yōu)惠幅度參數(shù)表”，投貸比與優(yōu)惠幅度匹配二、用表格表示的計算模型（4）序號數(shù)據(jù)名稱數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)來源或表達(dá)式5政策導(dǎo)向利率浮動幅度

5.1貸款類型1輸入=1-工商業(yè)；2-助學(xué)；3-農(nóng)業(yè)生產(chǎn)；4-個體經(jīng)營；5-家庭消費；6-房地產(chǎn)開發(fā)5.2政策最低下浮幅度-10默認(rèn)=查“政策導(dǎo)向利率浮動區(qū)間表”，貸款類型與政策最低下浮幅度匹配5.3政策最高上浮幅度200默認(rèn)=查“政策導(dǎo)向利率浮動區(qū)間表”，貸款類型與政策最高上浮幅度匹配6確定利率浮動幅度

6.1報價利率浮動幅度28計算=Min(((最優(yōu)惠利率+貸款利率定價調(diào)整點數(shù)-客戶貢獻(xiàn)優(yōu)惠點數(shù))/法定基準(zhǔn)利率-1)*100,政策最高上浮幅度)6.2目標(biāo)利率浮動幅度18計算=Min(((最優(yōu)惠利率+貸款利率定價調(diào)整點數(shù)-客戶貢獻(xiàn)優(yōu)惠點數(shù)-經(jīng)營策略調(diào)整點數(shù))/法定基準(zhǔn)利率-1)*100,政策最高上浮幅度)6.3最低利率浮動幅度2計算=Max(((最優(yōu)惠利率+貸款利率定價調(diào)整點數(shù)-客戶貢獻(xiàn)優(yōu)惠點數(shù)-經(jīng)營策略調(diào)整點數(shù)-目標(biāo)利率調(diào)整點數(shù))/法定基準(zhǔn)利率-1)*100,政策最低下浮幅度)7確定利率

7.1報價利率7.81計算=法定基準(zhǔn)利率*(1+報價利率浮動幅度/100)7.2目標(biāo)利率7.21計算=法定基準(zhǔn)利率*(1+目標(biāo)利率浮動幅度/100)7.3最低利率6.26計算=法定基準(zhǔn)利率*(1+最低利率浮動幅度/100)三、年度固定參數(shù)1、貸款機構(gòu)平均費用率2、稅負(fù)成本率3、最低目標(biāo)利潤率4、市場風(fēng)險溢價點數(shù)5、目標(biāo)利潤率調(diào)整點數(shù)6、經(jīng)營策略調(diào)整點數(shù)7、信用等級與PD值對應(yīng)表8、違約損失率參數(shù)表9、貸款期限與PD值對應(yīng)表10、政策導(dǎo)向利率浮動區(qū)間表11、客戶存款優(yōu)惠幅度參數(shù)表12、客戶投資優(yōu)惠幅度參數(shù)表四、實時調(diào)整的固定參數(shù)1、付息成本率2、法定基準(zhǔn)利率五、客戶利率定價基本信息1、信用等級2、擔(dān)保類型（選）3、貸款期限4、貸款額度5、日均存款6、投資金額7、貸款類型(選)

第三部分固定參數(shù)統(tǒng)計確定方法

一、貸款機構(gòu)財務(wù)報表二、定價參數(shù)統(tǒng)計方法三、定價參數(shù)確定方法一、貸款機構(gòu)財務(wù)報表1、資產(chǎn)負(fù)債表

2、財務(wù)損益表1、資產(chǎn)負(fù)債表（1）序號

項目名稱行號上二年上一年本年最近月份2×××年2×××年2×××年×月1資產(chǎn)：

1.1現(xiàn)金及存放中央銀行款項12393810874231468174349240401.2貴金屬2

1.3存放聯(lián)行款項30001.4存放同業(yè)款項4213347521216737503827814251.5拆出資金5001500000001.6交易性金融資產(chǎn)60001.7衍生金融資產(chǎn)7

1.8買入返售金融資產(chǎn)8

1.9應(yīng)收款項類金融資產(chǎn)90012439771.10應(yīng)收利息10

1.11應(yīng)收股利11

1.12其他應(yīng)收款121805159724224565961244341.13發(fā)放貸款和墊款131373530872217768832927775585201.14可供出售金融資產(chǎn)14

1、資產(chǎn)負(fù)債表（2）序號

項目名稱行號上二年上一年本年最近月份2×××年2×××年2×××年×月1.15持有至到期投資1538172166015212834201.16長期股權(quán)投資162302985614587048716504771041.17投資性房地產(chǎn)17

1.18固定資產(chǎn)186133515754680164528277721.19在建工程191000000100000010000001.20固定資產(chǎn)清理200001.21無形資產(chǎn)210001.22長期待攤費用220582880058288001.23抵債資產(chǎn)233527041052864334812359681131.24遞延所得稅資產(chǎn)24

1.25待處理財產(chǎn)損溢250001.26其他資產(chǎn)26823532453263088963760912761.27

27

1.28資產(chǎn)總計282953723805412688176848648254611、資產(chǎn)負(fù)債表（3）序號

項目名稱行號上二年上一年本年最近月份2×××年2×××年2×××年×月2負(fù)債及所有者權(quán)益

2.1負(fù)債29

2.1.1向中央銀行借款30200000002000000002.1.2聯(lián)行存放款項31

2.1.3同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款3275751000000752.1.4拆入資金330002.1.5交易性金融負(fù)債34

2.1.6衍生金融負(fù)債35

2.1.7賣出回購金融資產(chǎn)款36

2.1.8吸收存款372729592817352942495640134866092.1.9應(yīng)付職工薪酬387603526858796088813012.1.10應(yīng)交稅費39263390214913196826532.1.11應(yīng)付利息40

2.1.12應(yīng)付股利412691275955060336765432.1.13其他應(yīng)付款421293005432097449971448373042.1.14預(yù)計負(fù)債4302837729323290994291、資產(chǎn)負(fù)債表（4）序號

項目名稱行號上二年上一年本年最近月份2×××年2×××年2×××年×月2.1.15應(yīng)付債券44440321648502011472.1.16遞延所得稅負(fù)債45

2.1.17其他負(fù)債46000

負(fù)債總計472891866170406273769246008650612.2所有者權(quán)益48

2.2.1實收資本（股本）4960000000600000002527200002.2.2其中：法人股股本50

2.2.3

自然人股股本51

2.2.4資本公積520002.2.5盈余公積531857635414407841440782.2.6一般風(fēng)險準(zhǔn)備54

2.2.7未分配利潤55007096322

所有者權(quán)益合計566185763564144078263960400

負(fù)債及所有者權(quán)益總計572953723805412688177048648254612、財務(wù)損益表（1）序號

項目名稱行號上二年上一年本年累計2×××年2×××年2×××年×月1一、營業(yè)收入11242755261597673911579011121.16011利息收入2919525271328863621389168601.1.11.貸款利息收入3910109381303257501369552551.1.1.1其中：農(nóng)戶小額貸款利息收入45346331739245552345751.1.22.信用卡透支利息收入5

1.1.33.貿(mào)易融資利息收入6

1.1.44.貼現(xiàn)利息收入7941589218530219339911.1.55.墊款利息收入8

1.1.66.其他利息收入90375310276141.1.7

10

1.26012金融機構(gòu)往來收入1112479554894485496774601.2.11.存放中央銀行款項利息收入120001.2.22.存放同業(yè)款利息收入132625616933149461.2.33.存放系統(tǒng)內(nèi)款項利息收入14

1.2.44.拆放同業(yè)款項利息收入150001.2.55.拆放系統(tǒng)內(nèi)款項利息收入16287228683435730352211.2.66.存出保證金利息收入174485727501417042167041.2.77.買入返售金融資產(chǎn)利息收入18

1.2.88.轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)利息收入19

1.2.99.其他金融機構(gòu)往來收入205095284307939424105891.2.10

21

2、財務(wù)損益表（2）序號

項目名稱行號上二年上一年本年累計2×××年2×××年2×××年×月1.36021手續(xù)費及傭金收入223642216110845705731.3.11.銀行卡業(yè)務(wù)收入23

1.3.22.結(jié)算業(yè)務(wù)收入243642206110845705731.3.33.電子銀行業(yè)務(wù)收入25

1.3.44.外匯業(yè)務(wù)收入26

1.3.55.委托貸款業(yè)務(wù)收入27

1.3.66.代理業(yè)務(wù)收入280001.3.77.擔(dān)保業(yè)務(wù)收入29

1.3.88.賬戶管理費收入30

1.3.99.咨詢顧問業(yè)務(wù)收入31

1.3.1010.代保管業(yè)務(wù)收入32

1.3.1111.其他手續(xù)費及傭金收入33

1.46051其他業(yè)務(wù)收入348541339633863121.4.11.租賃收入35

1.4.22.抵債資產(chǎn)租賃收入36

1.4.33.服務(wù)費收入37

1.4.44.其他業(yè)務(wù)收入388541339633863121.4.5

39

2、財務(wù)損益表（3）序號

項目名稱行號上二年上一年本年累計2×××年2×××年2×××年×月1.56061匯兌損益403085844167660071.5.11.代客外匯買賣損益413085844167660071.5.22.自營外匯買賣損益42

1.5.33.其他匯兌損益43

1.5.4

44

1.66101公允價值變動損益450001.6.11.交易性金融資產(chǎn)公允價值變動損益46

1.6.22.交易性金融負(fù)債公允價值變動損益47

1.6.33.衍生金融工具公允價值變動損益48

1.6.44.其他公允價值變動損益49

1.6.5

50

1.76111投資收益51193629531724129185839001.7.11.債券利息收入52

1.7.22.投資買賣差價53

1.7.33.股利收入54

1.7.44.其他投資收益55193629531724129185839001.7.5

56

2、財務(wù)損益表（4）序號

項目名稱行號上二年上一年本年累計2×××年2×××年2×××年×月2二、營業(yè)支出571206758581454318701463137302.16411利息支出585361879251555597525897472.1.11.單位活期存款利息支出594705629810901988126672.1.22.單位定期存款利息支出602807070395615129904632.1.33.個人活期存款利息支出613239583406376147883852.1.44.個人定期存款利息支出624286395034296700350000552.1.55.財政性存款利息支出63

2.1.66.保證金存款利息支出640002.1.77.其他利息支出652560112996610502.1.8

66

2.26412金融機構(gòu)往來支出67338846961037174310502.2.11.向中央銀行借款利息支出680002.2.22.同業(yè)存放款利息支出693817251853092.2.33.系統(tǒng)內(nèi)存放款項利息支出70

2.2.44.同業(yè)拆入款項利息支出712804492978251004762.2.55.系統(tǒng)內(nèi)拆入款項利息支出724505229916871557572.2.66.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息支出73

2.2.77.再貼現(xiàn)利息支出74

2.2.88.賣出回購金融資產(chǎn)款利息支出75

2.2.99.其他金融機構(gòu)往來支出763059151108601695082.2.10

77

2、財務(wù)損益表（5）序號

項目名稱行號上二年上一年本年累計2×××年2×××年2×××年×月2.36421手續(xù)費及傭金支出78489283616332179812.3.11.銀行卡業(yè)務(wù)手續(xù)費支出79

2.3.22.結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費支出80

2.3.33.代理業(yè)務(wù)手續(xù)費支出81489283616332179812.3.44.外匯業(yè)務(wù)手續(xù)費支出82

2.3.55.其他手續(xù)費支出83

2.3.6

84

2.46601業(yè)務(wù)及管理費854228606049833410299266992.4.11.業(yè)務(wù)宣傳費864621656679004648282.4.22.廣告費8710031159503801402.4.33.印刷費886114827446183883092.4.44.業(yè)務(wù)招待費895245635126306837642.4.55.電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費902441579373101112113892.4.66.鈔幣運送費9174187394622813736462.4.77.安全保衛(wèi)費926208485175114957732.4.88.保險費933636433487513576372.4.99.郵電費94106635411050958694242.4.1010.訴訟費9518556213127602、財務(wù)損益表（6）序號

項目名稱行號上二年上一年本年累計2×××年2×××年2×××年×月2.4.1111.審計費9621480010355202.4.1212.公證費970010002.4.1313.咨詢費9811175232300101002.4.1414.監(jiān)管費9965688580146502.4.1515.技術(shù)轉(zhuǎn)讓費1000002.4.1616.研究開發(fā)費1010002.4.1717.外事費10200900002.4.1818.公雜費1032813692310201719192.4.1919.差旅費1042312202240095416550642.4.2020.水電費1051268027111890411736232.4.2121.會議費10669683510605685346992.4.2222.綠化費107309397510002466702.4.2323.理（董）事會費1080002.4.2424.會費10900120002.4.2525.稅費1102026578481987169192.4.2626.交通工具耗用費111

2.4.2727.開辦費112

2.4.2828.服務(wù)費113

2.4.2929.物業(yè)費114

2.4.3030.工會經(jīng)費1152013132652231561412、財務(wù)損益表（7）序號

項目名稱行號上二年上一年本年累計2×××年2×××年2×××年×月2.4.3131.取暖及降溫費1161659202454401505602.4.3232.勞動競賽費1178000080000002.4.3333.職工福利費1181409193185656810929892.4.3434.職工工資119100656631326120078070652.4.3535.職工教育經(jīng)費1202013132652241561412.4.3636.勞動保護費1218041006284211928672.4.3737.股份支付122

2.4.3838.辭退福利123

2.4.3939.非貨幣性福利124

2.4.4040.住房公積金1251296760167484814698632.4.4141.派遣工費用1264630005080084050692.4.4242.基本養(yǎng)老保險費1272893947425492922875052.4.4343.基本醫(yī)療保險費128

2.4.4444.工傷保險費129

2.4.4545.生育保險費130

2.4.4646.失業(yè)保險費131201313002.4.4747.補充養(yǎng)老保險費132

2.4.4848.補充醫(yī)療保險費133

2.4.4949.租賃費1349886008639601535002.4.5050.修理費1353142706213560821451682、財務(wù)損益表（8）序號

項目名稱行號上二年上一年本年累計2×××年2×××年2×××年×月2.4.5151.低值易耗品攤銷1361998442788743913632.4.5252.長期待攤費用攤銷1370002.4.5353.無形資產(chǎn)攤銷1380002.4.5454.固定資產(chǎn)折舊費1396707591661317220784132.4.5555.其他費用1403930705694519031512.4.56

141

2.56602其他業(yè)務(wù)支出1420002.5.11.抵債資產(chǎn)保管費用143

2.5.22.租賃資產(chǎn)折舊及攤銷144

2.5.33.租賃資產(chǎn)維修費145

2.5.44.其他146

2.5.5

147

2.66403營業(yè)稅金及附加1485794225513879245237652.6.11.營業(yè)稅1495794225513879245237652.6.22.其它稅金及附加150

2.6.3

151

2、財務(wù)損益表（9）序號

項目名稱行號上二年上一年本年累計2×××年2×××年2×××年×月2.76701資產(chǎn)減值損失1521509902937677368518244882.7.11.存放同業(yè)壞賬損失153

2.7.22.拆出款項壞賬損失154

2.7.33.應(yīng)收利息壞賬損失155

2.7.44.其他應(yīng)收款壞賬損失1560002.7.55.應(yīng)收款項類投資壞賬損失157

2.7.66.貸款減值損失1581500000037578580517286832.7.77.可供出售金融資產(chǎn)減值損失159

2.7.88.持有至到期投資減值損失160

2.7.99.買入返售金融資產(chǎn)減值損失161

2.7.1010.長期股權(quán)投資減值損失1620002.7.1111.投資性房地產(chǎn)減值損失163

2.7.1212.固定資產(chǎn)減值損失164

2.7.1313.在建工程減值損失165

2.7.1414.無形資產(chǎn)減值損失166

2.2.1515.抵債資產(chǎn)減值損失167

2.7.1616.貴金屬跌價損失168

2.7.1717.存出保證金減值損失169

2.7.1818.其他1709902998788958052.7.19

171

2、財務(wù)損益表（10）序號

項目名稱行號上二年上一年本年累計2×××年2×××年2×××年×月3三、營業(yè)利潤（凈虧損以“-”號填列）172359966814335521115873823.1加：6301營業(yè)外收入173710156852566612292483.1.11.資產(chǎn)清理收入174

3.1.22.抵債資產(chǎn)處置收入175

3.1.33.長款收入176

3.1.44.罰沒款收入177

3.1.55.補貼收入178

3.1.66.捐贈利得179

3.1.77.久懸未取款項收入180

3.1.88.債務(wù)重組收入181

3.1.99.其他營業(yè)外收入182710156852566612292483.1.10

183

2、財務(wù)損益表（11）序號

項目名稱行號上二年上一年本年累計2×××年2×××年2×××年×月3.2減：6711營業(yè)外支出1849679134478118857203103.2.11.抵債資產(chǎn)處置185

3.2.22.非常損失186

3.2.33.資產(chǎn)盤虧及清理損失187

3.2.44.出納結(jié)算賠款188

3.2.55.罰沒支出189

3.2.66.久懸未取款項支出190

3.2.77.債務(wù)重組損失191

3.2.88.捐贈支出192

3.2.99.預(yù)計負(fù)債支出193

3.2.1010.其他營業(yè)外支出1949679134478118857203103.2.11

195

4四、利潤總額（凈虧損以“-”號填列）19610221021007999970963204.1減：6801所得稅費用197093423004.1.11.當(dāng)期所得稅費用198093423004.1.22.遞延所得稅費用199

4.1.3

200

5五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）201102210291457697096320二、定價參數(shù)統(tǒng)計方法1、貸款平均余額統(tǒng)計表2、貸款利潤統(tǒng)計表3、貸款分類統(tǒng)計（按行業(yè)）4、貸款分類統(tǒng)計（按存貸比）5、貸款分類統(tǒng)計（按投貸比）6、違約率統(tǒng)計（按信用等級）7、不良貸款損失率統(tǒng)計8、違約率統(tǒng)計（按貸款期限）1、貸款平均余額統(tǒng)計表序號項目名稱上二年上一年上一年占比(%)表達(dá)式2005年2006年全年平均余額1貸款13735308722177688329177560960176.0默認(rèn)=資