第三章 工程項目投資控制

第三章工程項目投資控制1.設(shè)計階段投資控制2.招投標階段投資控制3.施工階段投資控制1.設(shè)計階段投資控制設(shè)計階段投資控制的重要性設(shè)計階段投資控制的內(nèi)容通過優(yōu)化設(shè)計控制投資實行限額設(shè)計控制投資1.1設(shè)計階段投資控制的重要性（1）設(shè)計階段投資控制對項目總投資具有顯著的決定作用二八定理：項目策劃和設(shè)計階段決定了項目生命周期內(nèi)80%的費用；初步設(shè)計階段決定了工程80%的投資。設(shè)計工作平均消耗承包商在整個項目中28%的勞動力成本和22%的實施時間；生產(chǎn)率的70%~80%是在設(shè)計階段決定的；40%的質(zhì)量問題起源于不良的設(shè)計；100%95%75%35%10%25%1/43/41/2對項目經(jīng)濟性影響的程度竣工設(shè)計準備初步設(shè)計技術(shù)設(shè)計施工圖設(shè)計1施工圖設(shè)計2施工部分尚余的設(shè)計、發(fā)包設(shè)計招標、發(fā)包設(shè)計要求改變設(shè)計階段控制投資的意義二八定律

工程項目全壽命周期各階段對投資的影響

80%

100%

設(shè)計階段

施工階段

運營階段

時間

項目規(guī)劃

階

段

投資決定曲線

實際投資變化曲線

20%

各種因素影響投資變化的能力曲線

主要原因：在項目策劃階段，決策者（業(yè)主）就大致決定了項目成本的很多內(nèi)容，比如項目的規(guī)模、標準、產(chǎn)量等，這些都是需要在策劃階段必須確定好的；當項目策劃通過可行性研究論證之后，項目的建設(shè)和運營內(nèi)容得到進一步確定，項目建設(shè)必須按照批準的可行性研究結(jié)論執(zhí)行，這將直接影響項目的設(shè)計、建設(shè)和運營。（2）設(shè)計階段投資控制體現(xiàn)了投資控制全過程的、動態(tài)的控制原則投資決策階段尚沒有確定的方案，因此難以準確把握投資額；即使是同類型建筑，但由于建筑方案不同、設(shè)計標準不同、選用材料設(shè)備不同、采用的結(jié)構(gòu)形式不同，致使其投資相差很大；設(shè)計階段從方案到初步設(shè)計，又從初步設(shè)計到施工圖，使建設(shè)項目的模型顯露出來，從而便于直觀、動態(tài)、事先、主動地控制投資。（3）設(shè)計階段投資控制體現(xiàn)事前控制思想設(shè)計階段是項目即將實施而未實施的階段，把好設(shè)計關(guān)，最大程度地避免給施工階段投資控制帶來隱患；設(shè)計階段投資控制是項目決策后全過程投資控制的第一關(guān)，加強設(shè)計階段投資控制，設(shè)計人員在滿足設(shè)計任務書和相關(guān)標準的前提下，采用合理的工藝技術(shù)、材料設(shè)備和合理的結(jié)構(gòu)型式，盡可能減少設(shè)計缺陷，建設(shè)項目投資就可降低，性價比越高；（4）設(shè)計階段投資控制必須且行之有效，可起到事半功倍的效果長期以來存在著忽視工程建設(shè)項目設(shè)計階段投資控制，致使出現(xiàn)設(shè)計粗糙、初步設(shè)計深度不夠、設(shè)計概算質(zhì)量不高、概算審批走形式，造成三超現(xiàn)象（概算超估算、預算超概算、結(jié)算超預算）嚴重；通過設(shè)計階段投資控制提高設(shè)計質(zhì)量、降低工程投資，效果往往事半功倍；1.2設(shè)計階段投資控制的內(nèi)容（1）設(shè)計階段投資控制目標的確定一般是用投資估算（可行性研究）作為方案設(shè)計估算的控制目標；用方案設(shè)計估算作為初步設(shè)計概算的控制目標；如果有技術(shù)設(shè)計時，用初步設(shè)計概算作為技術(shù)設(shè)計修正概算的控制目標；用修正概算作為施工圖預算的控制目標；如果沒有技術(shù)設(shè)計時，直接用初步設(shè)計概算作為施工圖預算的控制目標；實際工作中存在的問題：計劃的投資偏低：由于投資決策階段（項目建議書、可行性研究）的估算內(nèi)容不全、建設(shè)標準偏低，而在設(shè)計時又提高標準，造成概算超估算；設(shè)計單位往往存在將項目標準提高、規(guī)模擴大的傾向；建設(shè)單位也由于設(shè)計標準高、外形美觀而選擇，造成投資失控；關(guān)鍵在于：方案設(shè)計階段把資金合理分配，初步設(shè)計階段把概算做全，施工圖設(shè)計階段把預算做準；（2）設(shè)計階段投資控制的條件設(shè)計階段投資控制的主觀條件：投資商真誠迫切需要控制投資；設(shè)計單位具有水平高的設(shè)計師和精通投資業(yè)務的造價師；設(shè)計階段投資控制的客觀條件：國家（中央和地方各級政府）要有相應的、明確的政策法規(guī)（資質(zhì)要求等）；建立嚴格的概算審查制度核對編制單位和人員的審核檢查制度；賦予造價師一定權(quán)力；建立責任追究制度；（3）設(shè)計階段投資控制的方法①樹立正確的設(shè)計思想，處理好技術(shù)和經(jīng)濟的對立統(tǒng)一關(guān)系，充分將價值工程理論運用到設(shè)計思想中；價值工程理論：20世紀40年代起源于美國，二戰(zhàn)期間，由于原材料供應短缺，采購工作常常碰到難題。經(jīng)過實際工作中孜孜不倦地探索，通用電氣工程師麥爾斯發(fā)現(xiàn)有一些相對不太短缺的材料可以很好地替代短缺材料的功能。后來，麥爾斯逐漸總結(jié)出一套解決采購問題的行之有效的方法，并且把這種方法的思想及應用推廣到其他領(lǐng)域。

價值工程理論：通過對產(chǎn)品的功能分析，研究如何以最低的成本去實現(xiàn)產(chǎn)品的必要功能。在建筑設(shè)計和施工領(lǐng)域，由于同一建設(shè)項目、同一單項單位工程可以有不同的設(shè)計方案和施工方法，因而會有不同的造價，可以利用價值工程理論進行方案的分析與選擇。

價值（V）＝功能（F）/成本（C）Ffunction：功能系數(shù)Ccost：成本系數(shù)V

value：功能價值系數(shù)

提高價值的五種主要途徑主要為：1、成本不變，功能提高（F↑/C→V↑）2、功能不變，成本下降（F/C↓→V↑）3、成本略有增加，功能大幅度提高（F↑大/C↑小→V↑）

4、功能略有下降，成本大幅度下降（F↓小/C↓大→V↑）5、成本降低，功能提高（F↑/C↓→V↑大）

案例1：某建筑安裝企業(yè)進行某大學教學樓施工，以挖基槽為價值工程對象。其功能要求：安全、迅速、高質(zhì)量挖基槽4376m3，施工方案成本分析：業(yè)主要求將挖出的土存放于施工現(xiàn)場附近，留作回填，堆放處離工地200m。原施工方案準備用挖土機挖土，裝汽車運輸，推土機配合卸土，工期10天，工程成本需63510元。提出改進方案，經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，可采用挖土機挖土，推土機推土至存土場地，或用鏟運機將土運至堆放處等四種替代方案。

施工方案施工方法施工機械工程量主要施工方法臺班產(chǎn)量工期工程造價優(yōu)缺點原方案挖運挖土機1臺，汽車4輛，推土機1臺4376挖土機挖土，裝車，推土機配合卸土437.51063510替代方案1甩土挖土機1臺，推土機2臺4376挖土機挖甩，推土機配合將土推至存土場397.821132000現(xiàn)場亂，難以保證安全2挖運及甩土挖土機1臺，汽車3輛，推土機1臺4376挖運和甩土相結(jié)合，基槽邊用挖甩，推土機配合486.229420003推土推土機2臺4376使用推土機將土推出基槽外243.1118379004鏟運鏟運機2臺4376推土機開坡邊配合，用鏟運機將土運出基槽存放625.14737230方案評價：對5個方案進行分析比較，考慮到施工現(xiàn)場狹窄，為了既經(jīng)濟又確保工地安全，建議采用第4種替代方案。該方案比原方案工期縮短3天，成本降低26280元。

案例2：某紙廠建設(shè)過程中，造價工程師編制了多個投資方案進行經(jīng)濟分析和評價。在進行經(jīng)濟分析時，發(fā)現(xiàn)設(shè)計中變壓器設(shè)備選型功率偏大，電氣控制柜設(shè)備選型較高檔，有的輔助設(shè)備可以取消，對設(shè)計方案的功能進行綜合分析，盡可能提出不必要輔助功能，經(jīng)造價人員與設(shè)計人員的協(xié)商，修改原設(shè)計，節(jié)約工程造價約200多萬元。

案例3：背景：

某市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)有兩幢科研樓和一幢綜合樓，其設(shè)計方案對比項目如下：

A樓方案：結(jié)構(gòu)方案為大柱網(wǎng)框架輕墻體系，采用預應力大跨度疊合樓板，墻體材料采用多孔磚及移動式可拆裝式分室隔墻，窗戶采用單框雙玻璃鋼塑窗，面積利用系數(shù)為93%，單方造價為1438元/m2；

B樓方案：結(jié)構(gòu)方案同A方案，墻體采用內(nèi)澆外砌，窗戶采用單框雙玻璃腹鋼塑窗，面積利用系數(shù)為87%，單方造價為1108元/m2；

C樓方案：結(jié)構(gòu)方案采用磚混結(jié)構(gòu)體系，采用多孔預應力板，墻體材料采用標準黏土磚，窗戶采用單玻璃空腹鋼塑窗，面積利用系數(shù)為79%，單方造價為1082元/m2。

方案各功能和權(quán)重及各方案的功能得分見下表。方案功能

功能權(quán)重

方案功能得分

ABC結(jié)構(gòu)體系

0.2510108模板類型

0.0510109墻體材料

0.25897面積系數(shù)

0.35987窗戶類型

0.10978問題：

1、試應用價值工程方法選擇最優(yōu)設(shè)計方案。

2、為控制工程造價和進一步降低費用，擬針對所選的最優(yōu)設(shè)計方案的土建工程部分，以工程材料費為對象開展價值工程分析。將土建工程劃分為四個功能項目，各功能項目評分值及其目前成本見下表。按限額設(shè)計要求，目標成本額應控制為12170萬元。

試分析各功能項目和目標成本及其可能降低的額度，并確定功能改進順序。

功能項目

功能評分

目前成本（萬元）

A.樁基圍護工程

101520B.地下室工程

111482C.主體結(jié)構(gòu)工程

354705D.裝飾工程

385105合計

9412812問題1

分別計算各方案的功能指數(shù)、成本指數(shù)和價值指數(shù)，并根據(jù)價值指數(shù)選擇最優(yōu)方案。（1）計算各方案的功能指數(shù)，見下表。

方案功能

功能權(quán)重

方案功能得分

ABC結(jié)構(gòu)體系

0.2510×0.25=2.510×0.25=2.58×0.25=2模板類型

0.0510×0.05=0.510×0.05=0.59×0.05=0.45墻體材料

0.258×0.25=29×0.25=2.257×0.25=1.75面積系數(shù)

0.359×0.35=3.158×0.35=2.807×0.35=2.45窗戶類型

0.109×0.10=0.907×0.10=0.708×0.10=0.80合計9.058.757.45功能指數(shù)

9.05/25.25=0.3588.75/25.25=0.3477.45/25.25=0.295（2）計算各方案的成本指數(shù)，見下表。（3）計算各方案的價值指數(shù)，見下表。

方案ABC合計單方造價（元/m2）1438110810823628成本指數(shù)0.3960.3050.2980.999方案ABC功能指數(shù)0.3580.3470.295成本指數(shù)0.3960.3050.298價值指數(shù)0.9041.1380.990問題2

價值工程要求方案滿足必要功能，清除不必要功能。在運用價值工程對方案的功能進行分析時，各功能和價值指數(shù)有以下三種情況：（1）V＝1，說明該功能的重要性與其成本的比重大體相當，是合理的，無須再進行價值工程分析；（2）V＜1，說明該功能不太重要，而目前成本比重偏高，可能存在過剩功能，應作為重點分析對象，尋找降低成本的途徑；（3）V＞1，出現(xiàn)這種結(jié)果的原因較多，其中較常見的是：該功能較重要，而目前成本偏低，可能未能充分實現(xiàn)該重要功能，應適當增加成本，以提高該功能的實現(xiàn)程度。

各功能目標成本的數(shù)值為總目標成本與該功能指數(shù)的乘積。

根據(jù)表2所列數(shù)據(jù)，分別計算樁基圍護工程、地下室工程、主體結(jié)構(gòu)工程和裝飾工程的功能指數(shù)、成本指數(shù)和價值指數(shù)；再根據(jù)給定的總目標成本額，計算各工程內(nèi)容的目標成本額，從而確定其成本降低額度。具體計算結(jié)果匯總見下表。

功能項目

功能評分

功能指數(shù)

目前成本（萬元）

成本指數(shù)

價值指數(shù)

目標成本（萬元）

成本降低額（萬元）

A.樁基圍護工程

100.106415200.11860.89711295225B.地下室工程

110.117014820.11571.0112142458C.主體結(jié)構(gòu)工程

350.372347050.36721.01394531174D.裝飾工程

380.404351050.39851.01464920185合計

941.0000128121.000012170642由上表的計算結(jié)果可知，樁基圍護工程、地下室工程、主體結(jié)構(gòu)工程和裝飾工程均應通過適當方式降低成本。根據(jù)成本降低額的大小，功能改進順序依次為：樁基圍護工程、裝飾工程、主體結(jié)構(gòu)工程、地下室工程。

②優(yōu)化設(shè)計設(shè)計方案直接影響投資

據(jù)研究分析，設(shè)計費一般只相當于建設(shè)工程全壽命費用的1%以下，但正是這少于1%的費用對投資的影響卻高達75%以上。單項工程設(shè)計中，其建筑和結(jié)構(gòu)方案的選擇及建筑材料的選用對投資又有較大影響，如建筑方案中的平面布置為內(nèi)廊式還是外廊式、進深與開間的確定、立面形式的選擇、層高與層數(shù)的確定、基礎(chǔ)類型選用、結(jié)構(gòu)形式選擇等都存在著技術(shù)經(jīng)濟分析問題。

據(jù)統(tǒng)計，在滿足同樣功能的條件下，技術(shù)經(jīng)濟合理的設(shè)計，可降低工程造價5%～10%，甚至可達10%～20%。某無線電廠的多層框架結(jié)構(gòu)廠房(4層)，設(shè)計單位按常規(guī)設(shè)計為獨立基礎(chǔ)，由于多層廠房荷載較大，致使獨立基礎(chǔ)的單體尺寸較大，埋深較深(3.2m)，事后經(jīng)其他設(shè)計人員分析如采用柱下條基，可節(jié)約大量的砼，并可降低埋深減少土方開挖，相比可節(jié)約投資20多萬元；某兩幢功能、結(jié)構(gòu)、面積、基礎(chǔ)形式均相近的綜合樓，其中一幢因考慮立面效果設(shè)置了多處裝飾柱及裝飾線條，致使該部分費用相差10多萬元。

設(shè)計質(zhì)量間接影響投資

據(jù)統(tǒng)計，在工程質(zhì)量事故的眾多原因中，設(shè)計責任多數(shù)占40.1%，居第一位。不少建筑產(chǎn)品由于缺乏優(yōu)化設(shè)計，而出現(xiàn)功能設(shè)置不合理，影響正常使用；有的設(shè)計圖紙質(zhì)量差，專業(yè)設(shè)計之間相互矛盾，造成施工返工、停工的現(xiàn)象，有的造成質(zhì)量缺陷和安全隱患，給國家和人民帶來巨大損失，造成投資的極大消費。震驚全國的寧波大橋事故就是這方面的典型例證。

設(shè)計方案影響經(jīng)常性費用

優(yōu)化設(shè)計不僅影響項目建設(shè)的一次性投資，而且還影響使用階段的經(jīng)常性費用，如暖通、照明的能源消耗、清潔、保養(yǎng)、維修費等，一次性投資與經(jīng)常性費用有一定的反比關(guān)系，但通過優(yōu)化設(shè)計可努力尋求這兩者的最佳結(jié)合，使項目建設(shè)的全壽命費用最低。

③積極推行限額設(shè)計④加強建筑選型和結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟分析，體現(xiàn)投資估算的控制作用1.3通過優(yōu)化設(shè)計控制投資某國際機場場址規(guī)劃方案的優(yōu)化中，根據(jù)有關(guān)專家提出的機場建設(shè)應利用長江灘涂的建議，在廣泛、深入論證的基礎(chǔ)上，提出了在機場范圍內(nèi)沿灘涂零米線修筑促淤大壩，加快灘涂成陸速度，并將整個機場規(guī)劃范圍向長江灘涂平移700m的方案。僅此一項，使整個機場建設(shè)少占良田5.6km2，減少居民動遷5000余戶，比征用同面積土地可省20~25億元，同時又為機場后續(xù)工程創(chuàng)造了18.8km2的建設(shè)用地，為后階段機場建設(shè)和航空城開發(fā)創(chuàng)造了極好的條件，達到了可持續(xù)發(fā)展的目的，較好地解決了工程建設(shè)與環(huán)境相協(xié)調(diào)的問題，經(jīng)濟效益和社會效益都十分顯著。（1）優(yōu)化設(shè)計的含義優(yōu)化設(shè)計就是在充分滿足設(shè)計限額指標的基礎(chǔ)上，開展多方案的優(yōu)化設(shè)計，經(jīng)過對多個方案的經(jīng)濟分析進行對比，選擇工程量少、投資省的方案；工程優(yōu)化設(shè)計對于工程最終投資具有決定性的重要作用；項目布局是否合理、緊湊，是否充分利用自然條件，對設(shè)備、材料的材質(zhì)是否正確選用，是否盡量避免采用價格昂貴的材料等；（2）優(yōu)化設(shè)計實施存在的問題

1）業(yè)主優(yōu)化設(shè)計意識不強

很多業(yè)主只重視工程投資建設(shè)的價格高低，以及自己的投資成本，常常只把眼光放在了施工過程上面，忽略了設(shè)計在項目工程的作用；業(yè)主缺乏優(yōu)化設(shè)計的概念，沒有對優(yōu)化設(shè)計的利益進行詳細地分析，不能充分認識搭配優(yōu)化設(shè)計對建設(shè)投的重要性等等，這些問題都是業(yè)主完全把重點放在施工環(huán)節(jié)而造成的；另外，業(yè)主只重視建筑的外觀，一味的追求新穎、獨特，對優(yōu)化設(shè)計只字不提，因為業(yè)主缺乏優(yōu)化這一思想意識。

2）運行機制過程不夠完善

一個優(yōu)化設(shè)計方案的順利進行，是需要各個方面的因素保證才能實現(xiàn)的。優(yōu)化設(shè)計的運行需有良好的機制作為保證，這種機制主要指的是社會主義市場經(jīng)濟體制，我國市場經(jīng)濟現(xiàn)在尚未規(guī)范完畢，仍遺留下不少問題，如假冒偽劣、非法競爭、弄虛作假等等，這些將阻礙工程投標、招標的推廣和深化，加上經(jīng)營者多數(shù)只重視經(jīng)濟利益，造成優(yōu)化不優(yōu)價的結(jié)果，這些都歸根于運行機制的的不完善。

（3）實現(xiàn)優(yōu)化設(shè)計的有效途徑

1）主管部門強對市場監(jiān)控

實現(xiàn)設(shè)計的優(yōu)化主要是以政府主管部門有效監(jiān)控作為前提，對于項目工程，主管部門應該的從設(shè)計單位的資質(zhì)、設(shè)計收費、建設(shè)手續(xù)、規(guī)范的執(zhí)行情況、新材料新工藝等方面進行定期、嚴格的監(jiān)控。建設(shè)單位的主管部門需要積極配合政府的主管部門進行審查工作，對設(shè)計的結(jié)果從技術(shù)、經(jīng)濟、施工等三大方面審核設(shè)計方案的有效性。同時應加強設(shè)計市場的管理力度，對于資質(zhì)管理、人員注冊、設(shè)計招標、圖紙審查等環(huán)節(jié)必須嚴格把關(guān)，杜絕黑市設(shè)計現(xiàn)象的存在，充分發(fā)揮出主管部門應有的智能，實現(xiàn)規(guī)范設(shè)計、標準設(shè)計、優(yōu)化設(shè)計，讓工程建設(shè)投資能夠被合理控制。

2）做好推廣優(yōu)化設(shè)計工作

政府可以加強對優(yōu)化設(shè)計的宣傳力度，大力倡導建設(shè)單位和工程單位積極采納經(jīng)過優(yōu)化的設(shè)計方案。政府部門可以從優(yōu)化設(shè)計所帶來的經(jīng)濟利益、以及其它優(yōu)點等方面進行宣傳，提高優(yōu)化設(shè)計在人們大腦中的概念，樹立優(yōu)化接呢個意識，這樣一來越來越多的建設(shè)單位就會逐漸采納優(yōu)化設(shè)計的方案，久而久之就會形成一種設(shè)計習慣。主管部門也可加強設(shè)計監(jiān)理人才的培訓考核和注冊，制定設(shè)計監(jiān)理工作的責職、收費標準等；同時，通過行政手段來保證設(shè)計監(jiān)理的廣度，為設(shè)計監(jiān)理的社會化提供條件。

3）完善相應法律法規(guī)制度

優(yōu)化設(shè)計作為一種新型的設(shè)計理念和方法，必須要借助于法律的保護才能又發(fā)展的空間。我國目前出臺了《合同法》、《建筑法》、《招投標法》、《建筑工程質(zhì)量管理條例》等法律文件，為設(shè)計的監(jiān)督監(jiān)理工作提供保障。立法機關(guān)應該根據(jù)社會市場的需要隨時調(diào)整或制定出新的政策以滿足建筑行業(yè)的需要，如設(shè)計監(jiān)理、設(shè)計招投標、設(shè)計市場及價格管理等，為優(yōu)化設(shè)計的推廣創(chuàng)造了良好的空間平臺。

4）注意設(shè)計工作的綜合性

工程建設(shè)投資是一項巨大的耗資工程，所設(shè)計到的東西比較復雜，因此必須進行總法規(guī)和考慮，不能僅僅為了節(jié)約資金投入而忽視了設(shè)計的優(yōu)化作用。要正確處理技術(shù)與經(jīng)濟的對立統(tǒng)一是控制投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。設(shè)計中既要反對片面強調(diào)節(jié)約，忽視技術(shù)上的合理要求，使項目達不到功能的傾向，又要反對重視技術(shù)，輕經(jīng)濟、設(shè)計保守浪費的現(xiàn)象。

（4）優(yōu)化設(shè)計案例分析——軌道交通某車站的模塊化優(yōu)化設(shè)計地鐵車站設(shè)計中，建筑布置的緊湊合理性影響了車站的規(guī)模，需運用價值工程原理對地鐵車站進行分析，提出以功能分析為基礎(chǔ)、以控制建筑規(guī)模和方便運營管理為導向的功能模塊化設(shè)計方案。1.地鐵車站的功能分析

功能層析功能要求功能設(shè)施基本功能最便捷集散客流站臺通道站廳售檢票設(shè)施輔助功能最有效保證列車和車站的運營設(shè)備管理用房行車管理用房擴展功能最有效開發(fā)利用車站空間商業(yè)、餐飲等服務設(shè)施其他2.功能模塊化的車站優(yōu)化設(shè)計方案在功能分析的基礎(chǔ)上，把對應車站基本功能的設(shè)施分解成站臺、站廳、通道三個基本模塊，把對應車站輔助功能的設(shè)施分為弱電及管理用房模塊、水電機房模塊的做法就是模塊化設(shè)計的方法。3.模塊化設(shè)計方案的實踐和效果

與該線一期工程相比，延伸線工程車站在建筑規(guī)模和投資商分別減少約35%~53%和39%~48%。車站名稱項目一期工程延伸線工程1站2站3站4站車站形式高架3層高架3層高架3層高架3層車站建筑面積（m2）927512910.61100726016車站土建投資（萬元）2180.52525.22459.21325.15單位面積投資（萬元）0.23510.19560.24420.221.4實行限額設(shè)計控制投資（1）限額設(shè)計的含義將工程項目投資嚴格控制在投資限額之內(nèi)，同時保證使用效能不降低。設(shè)計階段縱向限額：編制可行性研究報告階段，根據(jù)總體投資控制目標，設(shè)計要盡可能考慮周全，投資估算要科學合理，充分考慮影響投資的因素；經(jīng)批準的可行性研究報告和投資估算是選擇和進行初步設(shè)計的控制投資目標；經(jīng)批準的初步設(shè)計總概算是技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計的投資控制目標；設(shè)計階段橫向限額：將上階段設(shè)計審定的投資額和工程量，按照建筑、結(jié)構(gòu)、水、電、裝潢等各專業(yè)進行分配，然后再按各專業(yè)根據(jù)工程設(shè)計的實際情況進行細分。（2）實行限額設(shè)計的措施工程項目投資應建立在可靠的基礎(chǔ)上；實行限額設(shè)計：要嚴格控制工程量，各設(shè)計階段必須層層控制住工程量，保證各階段工程量不突破；限額設(shè)計必須貫穿在各個設(shè)計階段，在每個設(shè)計階段下達限額設(shè)計的工程指標，設(shè)計者應發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢，在此指標基礎(chǔ)上進行設(shè)計，在設(shè)計過程中審查，以便發(fā)現(xiàn)超工程量和投資時及時補救；設(shè)計者的數(shù)據(jù)隨時提供給工程技術(shù)人員，進行投資計算，以便及時發(fā)現(xiàn)超工程量、超投資的具體部位，及時作出修正；限額設(shè)計案例1

某小區(qū)由一幢21層高層，一幢14層小高層和四幢多層組成的小區(qū)。經(jīng)審定后其含鋼量指標與同類工程平均水平比較，如下表。含鋼量多層（6層）小高層（14層地下一層）高層（21層地下一層）實際含鋼量（kg/m2）75115140同類工程含鋼量（kg/m2）4065~7090~100案例分析該小區(qū)投資高的主要原因是設(shè)計的保守：小區(qū)大門基礎(chǔ)采用有梁滿堂基礎(chǔ)，一般為條基就能滿足設(shè)計要求；主體基礎(chǔ)含鋼量偏高、偏大，基礎(chǔ)鋼筋為22，一般18~20能滿足結(jié)構(gòu)設(shè)計要求；高層建筑設(shè)計中，從地下室至屋頂商品混凝土標號均為C35，而一般商品混凝土級配，上部可適當減?。槐驹O(shè)計建筑風格為仿歐式，建筑物呈弧形，外形繁瑣，弧形外型及裝飾線條過于復雜，增大了建設(shè)項目投資。限額設(shè)計案例2

某城市二、三層的別墅住宅限額每平方米1100元（粗裝修），其中：土建限額每平方米880元，水、電、采暖（地板輻射采暖）、煤氣合計限額每平方米220元。根據(jù)實際情況，投資咨詢部門對上述限額進行了修改，施工圖預算中每平米1380元（粗裝修，含土建、水、電、采暖、煤氣）。說明：限額設(shè)計并不是投資商（建設(shè)單位）單獨確定的數(shù)量步驟：①要將限額按專業(yè)（單位工程）分解，看是否合理；②若第一步分解合理，則按各單位工程的分部工程再進行分解，看是否合理；③若上兩步均合理，則限額可行。2.招投標階段和合同管理中的投資控制工程項目評標方法的選擇工程項目承包合同價格工程索賠控制2.1工程項目評標方法的選擇評標過程應分為：評標準備、初步評審、詳細評審三個步驟。（1）經(jīng)評審的最低投標價法該方法要求能夠滿足招標文件的實質(zhì)性要求，并且經(jīng)評審的最低投標價的投標者，應當推薦為中標候選人。該方法一般適用于具有通用技術(shù)、性能標準或者招標人對其技術(shù)、性能沒有特殊要求的設(shè)備招標項目。（2）綜合評估法該方法要求最大限度地滿足招標文件中規(guī)定的各項綜合評價標準的投標，應當推薦為中標候選人。該方法以工程投標價為基礎(chǔ)，綜合考慮各種評標因素，并將這些因素用貨幣形式表示，重新計算出各個因素的評標價，綜合評標價格最低的投標書為最優(yōu)。該方法主要適用于采購機組、車輛等大型設(shè)備。2.2工程項目承包合同價格分類2.2.1總價合同總價合同是指支付給承包方的款項在合同中是一個規(guī)定的數(shù)額，它以圖紙和工程說明書為依據(jù)，由承包方和發(fā)包方經(jīng)過商定作出的。一般采用總價合同形式為固定工程量總價合同，它是指由發(fā)包方或由咨詢單位將發(fā)包工程按圖紙和規(guī)定、規(guī)范分解成若干分項工程量，由承包方據(jù)以標出分項工程單價，然后將分項工程單價與分項工程量相乘，得出分項工程總價，再將各個分項工程總價相加，即得出合同總價。（1）固定總價1）概念：總價固定，無特殊情況不作變化2）適用條件：工程量較為明確時有利于投資控制合同總價只有在設(shè)計和工程范圍有所變更的情況下才能隨之做相應的變更，除此之外，合同總價是不能變動的。（2）可調(diào)值總價合同執(zhí)行過程中，由于通貨膨脹使所用的工料成本增加達到某一限度時，對合同總價需進行相應的調(diào)整。發(fā)包方承擔了通貨膨脹這一不可預測費用因素的風險，而承包方只承擔了實施中實物工程量、成本和工期等因素的風險。2.2.2單價合同 1）估算工程量單價暫定、實施工程量差異超過合同規(guī)定時，調(diào)整單價

2）純單價

無暫定工程量，固定單價案例分析：北京地鐵十號線一期工程該工程采用工程量清單方式進行招標，簽訂了綜合單價土建施工合同，合同中土建主體工程項目是工程量清單單價，少部分規(guī)模小、技術(shù)簡單、工期短的工程項目采用了以項包干的總價合同方式，如注漿、暗挖掌子面噴射混凝土、臨時工程拆除等項目就采取了總價包干方式招標。土建施工合同主要是采取固定單價形式簽訂施工合同，其實質(zhì)是工程量增減風險由建設(shè)管理方承擔，價格波動風險由施工單位承擔。在十號線一期施工合同簽訂的2003年末，人工費市場單價在30元/工日左右，鋼材市場單價在2800元/噸左右，到2008年竣工時，人工費市場單價上漲到了50元/工日左右，鋼材市場單價上漲到5000元/噸左右，上漲幅度都在60%以上。在這種情況下，施工單位承擔了巨大的價格風險。在地鐵十號線施工后期，各施工單位基本處在虧損狀態(tài)，施工單位施工積極性差，管理主要目標從工程質(zhì)量、進度上轉(zhuǎn)移到工程造價方面，千方百計挖掘工程變更，對新增工程進行推諉，嚴重影響工程質(zhì)量和施工進度，給建設(shè)管理方的工程管理帶來了很多麻煩。對工程量清單價格進行調(diào)整，違背招投標法，不調(diào)整單價，讓施工單位虧本施工，于情于理都不可能，最終不得不尋求政府部門的相關(guān)政策支持。有了政策支持后調(diào)整也是十分困難，施工單位投標時報價高的部分不能向下調(diào)整價格，漲價幅度大的人工、材料、機械卻都要調(diào)整價格。從十號線一期工程招標投資管理看，并不成功的，給日后的施工管理和投資管理帶來了許多困難。2.1.3成本加酬金用于目標成本難以確定情況成本控制難度大1. 成本加固定百分比酬金2.成本加固定金額酬金3.成本加獎罰4.最高限額成本加固定最大酬金2.3工程索賠控制（1）做好建設(shè)工程項目的前期準備工作

要盡可能詳細地收集施工現(xiàn)場的各種自然條件，如：地下水、地質(zhì)斷層、溶洞、沉陷等各種地質(zhì)資料以及地下坑井、管網(wǎng)、隧道、人防工程等公共設(shè)施或廢棄建筑物等等。建設(shè)項目設(shè)計階段，優(yōu)化設(shè)計是防止建設(shè)工程索賠事件發(fā)生的重點。

（2）加強合同管理，控制合同變更，減少索賠費用

建筑安裝工程承包合同，是發(fā)包方和承包方為完成商定的建筑安裝工程，明確相互權(quán)利、義務關(guān)系的協(xié)議。為維護簽約雙方的經(jīng)濟利益，應對索賠制訂詳細、周密而又具體的規(guī)定，對報送索賠事項的時間界限也應提出具體要求，一旦超出時限將無權(quán)提出索賠。合同一經(jīng)簽訂，則甲乙雙方都必須信守，平等誠實，嚴格按合同條款的規(guī)定執(zhí)行，避免因違反合同規(guī)定而發(fā)生索賠事件。否則，一旦給對方造成經(jīng)濟損失，都應該予以補償。

在招標前，要根據(jù)招標項目準備工作的實際情況及項目所處的內(nèi)、外部環(huán)境，考慮合同形式。由于建設(shè)工程工期長、干擾事件多，合同管理極為復雜繁瑣，在承包合同中，要明確合同內(nèi)容和范圍及合同文本界限，資料齊全，文字嚴密，不可含糊其辭，使對方無空子可鉆，保證合同順利履行。在訂立合同時，對工程項目造價的變動影響因素，要進行詳細而周到的考慮，盡量減少因合同文件缺欠而造成索賠，對投資效益產(chǎn)生不良影響。在合同實施過程中，加強監(jiān)督、跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，使投資達到預期效果。

（3）認真進行建設(shè)項目的工程造價管理，控制工程預算和決算

為了適應商品經(jīng)濟和現(xiàn)代化科學管理的發(fā)展，在工程項目建設(shè)過程中避免索賠事件的發(fā)生，必須加強對工程造價的管理，認真細致地編制建設(shè)工程施工圖預算，做到不漏項、不留活口，合理地確定和有效地控制工程造價，使有限的資金得到最充分地利用，以盡可能少的投人獲得盡可能多的產(chǎn)出，提高投資效益。（4）嚴把工程質(zhì)量和進度關(guān)

在工程承包合同中要明確工程質(zhì)量的評定標準和依據(jù)，并在工程建設(shè)過程中嚴格執(zhí)行。要綜合考慮施工組織管理、施工技術(shù)、施工企業(yè)人員和機具設(shè)備等情況，以及各種自然環(huán)境、氣候條件等因素的影響，制定切實可行的施工工期，并對該工期能夠得到順利實施，訂立明確的各種保障條款和獎懲措施。將工程索賠事件和工程進度計劃的執(zhí)行情況等同看待。

（5）合理進行反索賠

針對承包商提出的索賠，開發(fā)商向承包商提出的經(jīng)濟補償要求一般稱為反索賠。在工程項目建設(shè)過程中，承包商不履行或不完全履行合同約定的義務，或是由于承包商的行為使開發(fā)商受到損失，開發(fā)商為維護自身的利益，應積極進行反索賠。

案例：

工程項目在珠江新城，東面為30米華穗路，北面為20米華利路，西面為20米規(guī)劃路，南面為10米規(guī)劃路，商住樓為1棟12層框架結(jié)構(gòu)，建筑面積9950㎡。業(yè)主已提供三通一平，資金已到位，施工許可證已領(lǐng)取，基本具備開工條件。本工程采用直接與xx股份公司議標，采用單價包干合同，按880元/平方米單價包干。工程于2004年1月開工，開工后工程基本順利，2004年5月結(jié)構(gòu)封頂，6月份上旬完成砌體工程。在6月底停工，停工原因是合同單價過低，在施工期間鋼筋等主要材料價格上漲過快。由于xx股份公司為外地首次來廣州施工企業(yè)，不了解廣州當?shù)貎r格水平，同時也未考慮材料漲價風險，合同價格定得過低，建議業(yè)主按實際鋼筋價格上漲水平調(diào)整合同單價。由于xx股份公司的要求與業(yè)主差別較大，最終xx股份公司選擇退場，業(yè)主重新選定xx建安公司進場施工，xx股份公司最終訴諸于法律。案例分析本案例中施工單位因鋼材價格上漲要求索賠，調(diào)整合同價格，經(jīng)查在土建合同第六章工程價款與支付中有以下結(jié)算規(guī)定：1、本工程計費面積9950平方米，按880元/平方米單價包干，本合同造價暫定為人民幣875.6萬元。2、乙方已清楚并考慮工地周圍環(huán)境、交通道路、現(xiàn)場地質(zhì)條件、周圍地下管網(wǎng)、現(xiàn)場條件、承包范圍、施工圖紙、施工組織設(shè)計，并已考慮施工技術(shù)措施、安全維護、工期內(nèi)趕工等因素。乙方為完成本合同規(guī)定的工作所需施工組織中的所有費用均已包含在本工程造價內(nèi)，不再另外計取。3、按國家規(guī)定應由乙方繳納的各種稅費已包含在本工程造價內(nèi)，由乙方負責繳納。4、在合同確定的施工圖紙設(shè)計基礎(chǔ)上，變更修改分部分項工程帶來的費用變化在±2%范圍內(nèi)時，結(jié)算時不予考慮。超過±2%時及增加工程（簽證工程、圖紙外、超出附件1范圍的工程）按以下取費標準：（1）土建及安裝均按廣州市三類工程總價下浮3%計取。材料調(diào)差按施工期當季度市場材差。條款未對材價格上漲等合同價格影響因素作出明確規(guī)定，但考慮到本合同為單價包干合同，建筑面積按實際計算。價格上漲屬于xx股份公司的風險，應在議標時考慮在包干單價中，且在簽訂合同過程中也無異議。故業(yè)主未同意此項索賠要求。

xx股份公司按實際完成工程量重新編制預算價為800.569萬元，編制預算標準參考合同規(guī)定的變更修改分部分項工程帶來的費用變化取費標準。材料價格按廣州市場信息價調(diào)整。業(yè)主不同意此預算，原因是預算編制依據(jù)不合理，理由充分，在議標中xx股份公司是考慮自己的實力向業(yè)主作出了優(yōu)惠，不能簡單參照增加工程結(jié)算辦法，只能按合同單價水平。甲乙雙方協(xié)商不成，最終乙方向XX市人民法院提起訴訟。經(jīng)廣州市人民法院審理最終判決如下：甲乙雙方終止合同。乙方可以按增加工程結(jié)算辦法編制預算，但要考慮優(yōu)惠比例，即考慮預算價與合同價的比值，同時按甲乙雙方及監(jiān)理確認的工程量計算，最終確認完成工程價款為600.2316萬元。甲方重新引入xx建安公司，議標完成后，簽訂了剩余工程補充協(xié)議價3480000元，加上xx股份公司的工程價款為948.2316萬元，比原合同價要高，且在訴訟期間，浪費了時間，影響工程工期?？偨Y(jié)：（1）首先施工單位自己要有成本風險控制意識。（2）在簽定合同中要注意材料價差調(diào)整條款，合同內(nèi)規(guī)定主要材料上漲的調(diào)值公式。（3）業(yè)主要轉(zhuǎn)變觀念，不能將所有風險都轉(zhuǎn)嫁給施工單位，要有風險共擔的意識。（4）對于施工單位的違約，在簽訂合同時業(yè)主可以要求施工單位提供履約保函，減少因施工單位違約造成的損失。本案例中由于xx股份公司退場，增加造價72.6316萬元，如果xx股份公司提供了履約保函，甲方將處于有利位置，可以減少不必要的損失。（5）索賠應甲乙雙方協(xié)商解決，盡量減少訴訟，主要是訴訟需要大量時間、人力、財力，對雙方都是個損失。（6）施工單位索賠時要注意索賠技巧。（7）選擇一種好的合同管理模式對項目成功影響巨大。3.施工階段投資控制付款控制工程變更控制價格審核施工分包中的投資控制竣工結(jié)算2.1付款控制（1）工程預付款工程項目發(fā)包承包合同訂立后由發(fā)包人根據(jù)合同約定和有關(guān)規(guī)定，在正式開工前預先支付給承包商的款項，是施工準備和所需主要材料、結(jié)構(gòu)構(gòu)件等流動資金的主要來源。工程預付款額度，國家和各地區(qū)、各部門的規(guī)定不完全相同，主要是保證施工準備和所需材料和構(gòu)件的正常儲備。建筑工程的預付款一般不得超過當年建筑工程工作量的30%，安裝工程的預付款一般不得超過當年安裝工程工作量的10%。工程預付款的計算工程預付款的計算需要考慮各種因素，在實際操作中，往往以年度承包工程總價中儲備主要材料、構(gòu)件需要占用的資金數(shù)額為主要依據(jù)。工程預付款扣回點計算工程預付款的性質(zhì)是預支。隨著工程不斷推進，撥付的工程進度款數(shù)額不斷增加，原已支付的預付款應以抵扣的方式陸續(xù)收回，預付款扣回點計算公式：式中：T—起扣點，預付款開始扣回的累計完成工作量的金額P—承包工程價款總額；M—預付款數(shù)額；N—主要材料、構(gòu)件所占比重；一般合同中對于工程預付款的規(guī)定：建筑工程一般不得超過當年建筑工程工作量的30%，大量采用預制構(gòu)建以及工期在6個月以內(nèi)的，可適當增加；安裝工程一般不得超過當年安裝工程量的10%，安裝材料用量較大的工程，可適當增加；預付時間應不遲于約定的開工日期前7天。承包人在約定預付時間7天后向發(fā)包人發(fā)出要求預付的通知，發(fā)包人收到通知后仍不能按要求預付，承包人可以在發(fā)出通知7天后停止施工。（2）工程進度款工程項目施工過程中，按月完成的工程數(shù)量計算的各項費用總和。工程進度款的確定和計算：工程量的核實確認單價計算方法案例1：背景：某工程項目業(yè)主通過工程量清單招標方式確定某投標人為中標人。并與其簽訂了工程承包合同，工期4個月。有關(guān)工程價款條款如下：

（1）分項工程清單中含有兩個分項工程，工程量分別為甲項2300m3，乙項3200m3，清單報價中甲項綜合單價為180元／m3，乙項綜合單價為160元／m3。當某一分項工程實際工程量比清單工程量增加（或減少）10%以上時，應進行調(diào)價，超出部分其單價調(diào)價系數(shù)為0.9（1.08）。

（2）措施項目清單中含有模板及其支撐等6個項目，總費用18萬元，該項費用均一次性包死，不得調(diào)價。

（3）其他項目清單中僅含零星工作費一項，費用為3萬元，實際施工中，該零星工作項目和數(shù)量未發(fā)生變化。

（4）規(guī)費綜合費率3.32%；稅金3.47%。有關(guān)付款條款如下：

（1）材料預付款為分項工程合同價的20％，于開工前支付，在最后兩個月平均扣除。

（2）措施項目費于開工前和開工后的第2個月末分兩次平均支付。

（3）零星工作費于最后1個月結(jié)算。（4）業(yè)主自第一個月起，從承包商的工程款中，按5％的比例扣留質(zhì)量保證金。

承包商每月實際完成并經(jīng)簽證確認的工程量如表下表所示。

月份分項工程1234甲500800800600乙700900800400問題1：該工程預計合同總價為多少？材料預付款是多少？首次支付措施項目費是多少？

問題2：每月分項工程量價款是多少？承包商每月應得工程款是多少？問題1分析：

解：工程預計合同價=∑計價項目費用×（1＋規(guī)費費率）×（1＋稅金率）=（2300×180+3200×160+180000+30000）×（1＋3.32%）×（1＋3.47%）=（926000+180000+30000）×1.069=121.438萬元

材料預付款金額為=∑（分項工程項目工程量×綜合單價）×（1＋規(guī)費費率）×（1＋稅金率）×預付率=（92.600）×1.069×20%=19.798萬元措施項目費首次支付額為=措施項目費用×（1＋規(guī)費費率）×（1＋稅金率）×預付率=18×1.069×50%=9.621萬元問題2分析：

每月分項工程量價款＝∑(分項工程量×綜合單價)

×（1＋規(guī)費費率）×（1＋稅金率）

（1）第1個月分項工程量價款為：(500×180+700×160)×1.069=21.594萬元

承包商應得工程款為：21.594×（1-5%）=20.514萬元

（2）第2個月分項工程量價款為：(800×180+900×160)×1.069=30.787萬元

措施項目費第二次支付額為=18×（1.069）×50%=9.621萬元

承包商應得工程款為：(30.787+9.621)×（1-5%）=38.388萬元

（3）第3個月分項工程量價款為：(800×180+800×160)×1.069=29.077萬元

應扣預付款為：19.798×50%=9.899萬元

承包商應得工程款為：29.077×（1-5%）-9.899=17.724萬元（4）第4個月甲分項工程累計完成工程量為2700m3，比清單工程量增加了400m3（增加數(shù)量超過清單工程量的10%），超出部分其單價應進行調(diào)整。超過清單工程量10%的工程量為：2700-2300×(1+10%)=170m3

這部分工程量綜合單價應調(diào)整為：180×0.9=162元/m3

第4個月甲分項工程量價款為：[(600-170)×