工程備用金使用制度（四篇）

第12頁共12頁工程備用?金使用制?度為了?加強公司?對備用金?的管理，?規(guī)范借款?行為，提?高資金利?用效率，?有效控制?資金占用?，減少資?金損失，?提高工作?效率，特?制定本制?度。第?二章備用?金與借款?的適用范?圍一、?因公司業(yè)?務需要暫?支款，包?括差旅費?、臨時采?購款、行?政臨時事?務借支等?工作性質?的一次性?借支款；?二、?理賠等事?故性質借?支；三?、押金?等性質借?支；四?、因生?活困難而?暫支款；?五、其?他經批準?的暫支款?。第三?章備用金?與借款定?義和分類?一、為?保證日常?零星支付?而單獨儲?備的現金?。二、?備用金分?定額備用?金、臨時?備用金（?借款）兩?種。三?、定額備?用金是指?因支出頻?繁等原因?而需要周?轉的現金?，具有時?間長、比?較固定的?特點；?四、臨時?備用金是?指因臨時?性的需要?而借支的?現金，具?有一次性?、時間較?短的特點?。第三?章定額備?用金與借?款管理規(guī)?定第一條?備用金借?款申請和?報銷手續(xù)?程序一?、工作人?員需臨時?借用備用?金時，先?到財務部?索取“借?款單”，?財務人員?根據實際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?兩聯，借?款人按規(guī)?定的格式?內容填寫?借款單，?并按流程?辦理簽字?手續(xù)。財?務人員審?核簽字后?的“借款?單”各項?內容是否?正確和完?整，經審?核無誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。二、?借款人員?完成業(yè)務?后應在三?日內到財?務部索取?“報銷單?”，填寫?好“報銷?單”的各?項規(guī)定內?容，并經?主管領導?審批后，?再將“報?銷單”返?回財務部?，財務人?員根據財?務制度規(guī)?定認真審?核無誤后?，辦理報?銷手續(xù)。?三、借?款人辦理?報銷手續(xù)?時，財務?人員應查?閱“備用?金”臺賬?，查__?__銷人?員原借款?金額，對?報銷的超?支款項應?及時付現?退還本人?，對報銷?后低于備?用金金額?1款項?的，應讓?其退回余?額以結清?原借款單?所借賬款?。四、?因業(yè)務原?因長期借?用備用金?的人員可?由財務部?根據實際?情況核定?，撥出一?筆固定數?額的現金?并規(guī)定使?用范圍;?使用部門?必須設立?專人經管?定額備用?金，備用?金經管人?員必須妥?善保存支?付備用金?的收據、?____?以及各種?報銷憑證?，并設備?用金登記?簿，記錄?各種零星?支出。經?管人員必?須按月定?期向公司?財務部申?報備用金?使用情況?，前賬未?清，不得?繼續(xù)借款?。對因特?殊原因不?能按時結?算的，須?提前向財?務負責人?說明原因?，經財務?負責人同?意后，方?可延期。?五、財?務部經理?對借支合?理性進行?復審，對?借支款進?行總體監(jiān)?督，并根?據前期現?金使用做?出分析，?按現金管?理制度做?出是非判?斷。第?二條備用?金與借款?額度一?、采購員?借用的零?星采購用?款，單次?不得超過?____?元，超過?____?元的材料?采購，應?由供貨方?持合法、?真實、完?整的原始?資料，按?規(guī)定的程?序經審核?批準后，?到公司財?務部或項?目部財務?人員處辦?理貨款支?付、結算?手續(xù)。單?筆超過_?___元?的采購，?必須按照?工程部制?度規(guī)定，?走合同審?批程序采?購。二?、員工因?公出差借?款，按預?計出差天?數、往返?路費、住?宿費等支?出核定借?款額度。?三、各?工程項目?備用金，?視各項目?情況不同?，備用金?額度暫定?為每周_?___萬?—___?_萬。特?殊情況，?需由項目?經理提前?向總經理?說明情況?，予以審?批。四?、其他借?款，根據?實際情況?核定金額?。第三?條第四條?備用金借?款支付方?式包括：?現金、支?票、其他?銀行結算?方式備用?金與借款?管理根?據工作需?要、管理?需要原則?進行辦理?；備用金?額度根據?支出業(yè)務?變化，對?使用對象?和用途范?圍審定；?一、實?行專人借?支專人負?責的辦法?，不得全?部或部分?轉借或以?臨時備用?金性質借?支他人；?二、以?支票及銀?行結算方?式借款的?，必須在?銀行結算?票據上簽?收，并在?《付款憑?單》上注?明票據號?碼；三?、理賠、?押金等性?質借支，?在取得對?方單位正?式收據后?，可以及?時辦理轉?帳手續(xù)；?具體借?支人為借?支款項的?責任人，?轉借或其?他情況而?沒有辦理?相關財務?手續(xù)的，?財務不予?承認；?四、部門?審核主管?為各種臨?時性備用?金歸還的?第一管理?人，必須?監(jiān)督經辦?人及時辦?理相關報?帳歸還手?續(xù)；五?、以現金?方式借款?的，一般?情況下由?借款人以?現金方式?歸還，或?以本人發(fā)?生的費用?報銷抵沖?。六、?生活困難?等原因借?支的，按?原核定的?歸還時間?進行催收?；七、?出納必須?于每月_?___號?前清理臨?時性個人?備用金借?款。不按?時歸還的?，財務部?將向人事?部提供_?___和?欠款金額?，從其工?資中扣除?。八、?定額備用?金必須借?款時間最?長不超過?一年，每?一年清理?一次，如?需繼續(xù)借?用的，重?新辦理申?請審批手?續(xù)，每年?清理時間?為___?_月__?__日。?九、財?務部有權?對各部門?備用金的?使用情況?隨時進行?抽查、發(fā)?現未按規(guī)?定使用、?挪用、占?用情況的?、財務部?有權收回?借用的備?用金十?、財務部?對很少使?用的備用?金應及時?收回，對?使用資率?不高的備?用金應重?新核定備?用金金額?，并且及?時收回差?額部分。?十一、?如果根據?業(yè)務的實?際情況確?需要增加?備用金額?度的，使?用部門按?第一次申?請時的流?程辦理；?使用部門?跨年度使?用備用金?的，年底?必須重新?辦理借款?手續(xù)。?十二、因?人員調動?或離職等?原因造成?定額備用?金責任人?更換的，?必須辦理?變更手續(xù)?，變更方?式采用借?還兩條線?，即原責?任人辦理?還款，新?責任人辦?理借款；?十三、?財務部必?須于每年?年末對其?他應收款?-備用金?科目進行?對帳請借?款人簽字?確認。?工程備用?金使用制?度（二）?1、為?了加強對?公司備用?金的管理?，減少資?金占用，?根據公司?財務制度?的規(guī)定，?特制訂本?辦法。?2、公司?職員借用?備用金僅?限于職員?因公出差?、出國、?接待和急?需的零星?購置，不?得任意擴?大借款范?圍。任何?人不得以?其他名義?向公司借?支現金。?3、職?員借用備?用金，必?須由其本?人填寫借?款單，詳?細注明用?途和借款?金額，屬?借款出差?的必須填?寫出差地?點及時間?，經本部?門負責人?審核簽字?后，報公?司領導審?批，方可?向財務處?借款。?4、財務?人員接到?職員經審?批的借款?單，先由?經辦會計?根據借款?用途、出?差地點、?時間，及?是否存在?欠款等情?況核定借?款金額，?報副總會?計師批準?后，辦理?具體提款?手續(xù)。?5、對經?常出差的?小車司機?和市內零?星采購人?員，可根?據需要核?定一定數?額的周轉?備用金，?其數額應?不超過_?___元?。6、?公司職員?備用金借?款期限為?____?月，任何?職員均須?于借款后?一個月內?（出差人?員以出差?返回后_?___天?之內），?報銷有關?費用沖減?備用金并?繳清余款?，逾期未?報銷或未?繳清余款?的，由財?務處直接?從其本人?工資中扣?收，并加?收利息，?利率按同?期銀行貸?款利率的?兩倍執(zhí)行?。7、?公司財務?部應有專?人負責備?用金的管?理，每月?定期進行?備用金的?核對與清?收，以及?對備用金?使用情況?的檢查。?8、公?司應嚴格?備用金的?管理，控?制各單位?備用金的?總額，嚴?禁將特定?用途的備?用金挪作?他用或公?款私存。?如有上述?情況，一?經發(fā)現一?律嚴處。?___?_公司職?員所欠備?用金，必?須在當年?____?月___?_日前按?規(guī)定報銷?，全部歸?還或結清?當年欠款?，否則按?本辦法第?八條規(guī)定?執(zhí)行。?10、本?辦法由_?___公?司財務部?負責解釋?。工程?備用金使?用制度（?三）1?、為了加?強對公司?備用金的?管理，減?少資金占?用，根據?公司財務?制度的規(guī)?定，特制?訂本辦法?。2、?公司職員?借用備用?金僅限于?職員因公?出差、出?國、接待?和急需的?零星購置?，不得任?意擴大借?款范圍。?任何人不?得以其他?名義向公?司借支現?金。3?、職員借?用備用金?，必須由?其本人填?寫借款單?，詳細注?明用途和?借款金額?，屬借款?出差的必?須填寫出?差地點及?時間，經?本部門負?責人審核?簽字后，?報公司領?導審批，?方可向財?務處借款?。4、?財務人員?接到職員?經審批的?借款單，?先由經辦?會計根據?借款用途?、出差地?點、時間?，及是否?存在欠款?等情況核?定借款金?額，報副?總會計師?批準后，?辦理具體?提款手續(xù)?。5、?對經常出?差的小車?司機和市?內零星采?購人員，?可根據需?要核定一?定數額的?周轉備用?金，其數?額應不超?過___?_元。?6、公司?職員備用?金借款期?限為__?__月，?任何職員?均須于借?款后一個?月內（出?差人員以?出差返回?后___?_天之內?），報銷?有關費用?沖減備用?金并繳清?余款，逾?期未報銷?或未繳清?余款的，?由財務處?直接從其?本人工資?中扣收，?并加收利?息，利率?按同期銀?行貸款利?率的兩倍?執(zhí)行。?7、公司?財務部應?有專人負?責備用金?的管理，?每月定期?進行備用?金的核對?與清收，?以及對備?用金使用?情況的檢?查。8?、公司應?嚴格備用?金的管理?，控制各?單位備用?金的總額?，嚴禁將?特定用途?的備用金?挪作他用?或公款私?存。如有?上述情況?，一經發(fā)?現一律嚴?處。_?___公?司職員所?欠備用金?，必須在?當年__?__月_?___日?前按規(guī)定?報銷，全?部歸還或?結清當年?欠款，否?則按本辦?法第八條?規(guī)定執(zhí)行?。10?、本辦法?由___?_公司財?務部負責?解釋。?工程備用?金使用制?度（四）?為了加?強公司對?備用金的?管理，規(guī)?范借款行?為，提高?資金利用?效率，有?效控制資?金占用，?減少資金?損失，提?高工作效?率，特制?定本制度?。第二?章備用金?與借款的?適用范圍?一、因?公司業(yè)務?需要暫支?款，包括?差旅費、?臨時采購?款、行政?臨時事務?借支等工?作性質的?一次性借?支款；?二、理?賠等事故?性質借支?；三、?押金等?性質借支?；四、?因生活?困難而暫?支款；?五、其他?經批準的?暫支款。?第三章?備用金與?借款定義?和分類?一、為保?證日常零?星支付而?單獨儲備?的現金。?二、備?用金分定?額備用金?、臨時備?用金（借?款）兩種?。三、?定額備用?金是指因?支出頻繁?等原因而?需要周轉?的現金，?具有時間?長、比較?固定的特?點；四?、臨時備?用金是指?因臨時性?的需要而?借支的現?金，具有?一次性、?時間較短?的特點。?第三章?定額備用?金與借款?管理規(guī)定?第一條備?用金借款?申請和報?銷手續(xù)程?序一、?工作人員?需臨時借?用備用金?時，先到?財務部索?取“借款?單”，財?務人員根?據實際需?要向借款?人發(fā)放“?借款單”?，一式兩?聯，借款?人按規(guī)定?的格式內?容填寫借?款單，并?按流程辦?理簽字手?續(xù)。財務?人員審核?簽字后的?“借款單?”各項內?容是否正?確和完整?，經審核?無誤后才?能辦理付?款手續(xù)。?二、借?款人員完?成業(yè)務后?應在三日?內到財務?部索取“?報銷單”?，填寫好?“報銷單?”的各項?規(guī)定內容?，并經主?管領導審?批后，再?將“報銷?單”返回?財務部，?財務人員?根據財務?制度規(guī)定?認真審核?無誤后，?辦理報銷?手續(xù)。?三、借款?人辦理報?銷手續(xù)時?，財務人?員應查閱?“備用金?”臺賬，?查明報銷?人員原借?款金額，?對報銷的?超支款項?應及時付?現退還本?人，對報?銷后低于?備用金金?額1款?項的，應?讓其退回?余額以結?清原借款?單所借賬?款。四?、因業(yè)務?原因長期?借用備用?金的人員?可由財務?部根據實?際情況核?定，撥出?一筆固定?數額的現?金并規(guī)定?使用范圍?;使用部?門必須設?立專人經?管定額備?用金，備?用金經管?人員必須?妥善保存?支付備用?金的收據?、發(fā)票以?及各種報?銷憑證，?并設備用?金登記簿?，記錄各?種零星支?出。經管?人員必須?按月定期?向公司財?務部申報?備用金使?用情況，?前賬未清?，不得繼?續(xù)借款。?對因特殊?原因不能?按時結算?的，須提?前向財務?負責人說?明原因，?經財務負?責人同意?后，方可?延期。?五、財務?部經理對?借支合理?性進行復?審，對借?支款進行?總體監(jiān)督?，并根據?前期現金?使用做出?分析，按?現金管理?制度做出?是非判斷?。第二?條備用金?與借款額?度一、?采購員借?用的零星?采購用款?，單次不?得超過_?___元?，超過_?___元?的材料采?購，應由?供貨方持?合法、真?實、完整?的原始資?料，按規(guī)?定的程序?經審核批?準后，到?公司財務?部或項目?部財務人?員處辦理?貨款支付?、結算手?續(xù)。單筆?超過__?__元的?采購，必?須按照工?程部制度?規(guī)定，走?合同審批?程序采購?。二、?員工因公?出差借款?，按預計?出差天數?、往返路?費、住宿?費等支出?核定借款?額度。?三、各工?程項目備?用金，視?各項目情?況不同，?備用金額?度暫定為?每周__?__萬—?____?萬。特殊?情況，需?由項目經?理提前向?總經理說?明情況，?予以審批?。四、?其他借款?，根據實?際情況核?定金額。?第三條?第四條備?用金借款?支付方式?包括：現?金、支票?、其他銀?行結算方?式備用金?與借款管?理根據?工作需要?、管理需?要原則進?行辦理；?備用金額?度根據支?出業(yè)務變?化，對使?用對象和?用途范圍?審定；?一、實行?專人借支?專人負責?的辦法，?不得全部?或部分轉?借或以臨?時備用金?性質借支?他人；?二、以支?票及銀行?結算方式?借款的，?必須在銀?行結算票?據上簽收?，并在《?付款憑單?》上注明?票據號碼?；三、?理賠、押?金等性質?借支，在?取得對方?單位正式?收據后，?可以及時?辦理轉帳?手續(xù)；?具體借支?人為借支?款項的責?任人，轉?借或其他?情況而沒?有辦理相?關財務手?續(xù)的，財?務不予承?認；四?、部門審?核主