基于erp的企業(yè)財務(wù)會計模塊的設(shè)計與實現(xiàn)

基于erp的企業(yè)財務(wù)會計模塊的設(shè)計與實現(xiàn)

ep是“企業(yè)資源計劃”。它使用電子信息技術(shù)將企業(yè)的各種資源（人力、物力、財力、信息等）整合到綜合管理中。財務(wù)會計模塊是其中的一個重要組成部分,并處于核心位置。其目的是將信息技術(shù)和先進的管理思想與企業(yè)的運行模式相結(jié)合,合理調(diào)配企業(yè)資源,最大程度地發(fā)揮企業(yè)資源的作用,為企業(yè)創(chuàng)造財富。其工作特點是數(shù)據(jù)的處理高速準確,修改不留痕跡,集成化程度高,因而對傳統(tǒng)的手工記賬產(chǎn)生了深遠的影響。一、windows操作環(huán)境設(shè)計該軟件的模塊化程度高,即在一個模塊中聚合了多種功能。同時,它是在MicrosoftWindows操作環(huán)境下開發(fā)的,采用了圖形界面顯示和鼠標的操作方式,非常直觀、方便,并保留了鍵盤操作快捷的特點。其主要特點是,功能強大、通用性強。其主要內(nèi)容包括總賬、報表、現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金管理、財務(wù)分析、工資管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)付賬款管理等系統(tǒng)。二、金融家庭會計的具體應(yīng)用(一)總賬戶系統(tǒng)在金蝶ERP中,總賬系統(tǒng)適用于各類企業(yè)、行政事業(yè)單位進行憑證處理、賬簿查詢、賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)、損益調(diào)整、往來管理、系統(tǒng)維護等各種操作。1.系統(tǒng)增加了憑證錄入速度(1)用戶可根據(jù)需要建立高效賬務(wù)系統(tǒng)?？颇考壌魏涂颇块L度可任意設(shè)置,憑證檢查條件自由確定,錄入分錄可逐條檢查,也可以最后一次檢查,系統(tǒng)自動提示分錄的出錯信息,這樣加強了憑證的及時檢查控制,確保憑證準確無誤。通過憑證摘要、科目的代碼和漢字的模糊查詢技術(shù),極大地提高了憑證的錄入速度;可自動顯示科目的最新余額及預(yù)算金額;通過窗口切換,實現(xiàn)了從憑證到明細賬再到總賬的快速查詢。(2)系統(tǒng)根據(jù)用戶輸入外幣數(shù)量、匯率自動計算本位幣金額,無須另外計算。外幣核算狀態(tài)和本位幣核算自由切換,操作界面簡潔流暢。(3)憑證查詢條件可自由設(shè)置,查詢方案可保存,多層查詢條件嵌套處理,查詢速度快捷。憑證輸入格式及打印格式可自由定義。(4)月末過賬自動完成,憑證匯總級次任意設(shè)置。系統(tǒng)有靈活的打印設(shè)置功能,字體可自由設(shè)置。(5)提供模式憑證功能?？蔀樽C券、金融等特殊行業(yè)提供憑證的雙敲審核功能,為企業(yè)內(nèi)部控制提供科目計息功能。2.賬簿查詢功能(1)系統(tǒng)可提供全部賬簿的引出功能、格式自定義功能;提供明細賬、數(shù)量金額明細賬、核算項目明細賬的連續(xù)預(yù)覽、打印功能、節(jié)紙打印功能;提供總分類賬、明細分類賬、多欄賬等賬簿的套打功能;提供總分類賬查詢,并實現(xiàn)從總賬查詢到明細賬查詢、憑證查詢的一體化。(2)系統(tǒng)可提供各類明細分類賬、數(shù)量金額總賬、數(shù)量金額明細賬、多欄賬、核算項目分類總賬各種賬簿查詢。(3)提供賬簿跨年度查詢。任意設(shè)置多欄賬欄目,提供核算項目的多欄賬設(shè)置功能,實現(xiàn)各種輸出格式、自定義輸出欄目和格式,滿足不同層次的管理需求。(4)提供核算項目分類總賬和核算項目明細賬,用于業(yè)績考核和客戶管理等。打印輸出靈活設(shè)置,可自定義行高、列寬,賬頁每頁打印的行數(shù)以及賬簿字體的設(shè)置,提供套打功能。3.提供動態(tài)財務(wù)信息與數(shù)據(jù)分析(1)系統(tǒng)可提供各類報表輸出,科目余額表可根據(jù)科目級次分級列示,自定義報表格式靈活,形式多樣。日報表每天提供財務(wù)狀況和資金運作資料,為高層領(lǐng)導(dǎo)提供及時的動態(tài)財務(wù)信息,也可提供一段期間內(nèi)的變動情況,提供趨勢變動。(2)提供核算項目明細資料和項目余額,以項目為中心進行各類項目管理。提供核算項目明細表、核算項目匯總表、核算項組合表,可保存設(shè)置方案,提供集團式多角度決策分析。(3)提供科目利息計算表,方便對資金進行時間價值的管理。提供調(diào)匯歷史信息表,全面掌控匯兌收益與匯兌損失。4.生成網(wǎng)憑證,生成理念憑證(1)自動完成月末計提、分攤、轉(zhuǎn)賬的過程。自動完成期末外匯調(diào)整,結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益,生成轉(zhuǎn)賬憑證。(2)提供自動轉(zhuǎn)賬處理,可設(shè)置多種轉(zhuǎn)賬方案,自動結(jié)轉(zhuǎn)損益。5.直接對進口的業(yè)務(wù)進行對比(1)提供自動按余額核銷功能。(2)提供往來對賬單業(yè)務(wù),隨時和往來單位進行往來核對,保證往來賬項金額準確。(3)提供往來賬項賬齡分析表,了解賬齡結(jié)構(gòu),制定貨款催收政策和資金計劃。6.輔助資料的處理提供各種系統(tǒng)資料維護,如設(shè)置會計科目及科目的相關(guān)屬性、核算幣別、結(jié)算方式、核算項目、憑證字、計量單位的設(shè)置等;針對不同的行業(yè),可設(shè)置不同的輔助資料,如工業(yè)版與商業(yè)版的資料就不同;可設(shè)定系統(tǒng)的核算參數(shù),如“本年利潤”科目的設(shè)置、憑證錄入是否進行分賬制處理、是否進行科目的最新余額及預(yù)算金額的顯示、是否對科目超過預(yù)算數(shù)進行處理等。對于總賬系統(tǒng),筆者認為,在“憑證管理”中對憑證的刪除這一功能欠缺,只能進行相應(yīng)的修改或者對沖,不便于提高錄入速度,阻礙了工作效率的提高。同時,對初始資料的添加絲毫不能馬虎,一旦出現(xiàn)差錯,就會影響后面模塊的正常運行。(二)財務(wù)核算有待完善就目前來說,該模塊子功能齊全,操作比較簡單,本文不再贅述。盡管金蝶ERP給財務(wù)核算工作帶來了極大的便捷,但仍有許多需要完善的地方。比如,報表模塊在編制時,公式的編輯太過于繁瑣且該模塊的功能過于少;總賬模塊的反審核、反過賬功能還不完善,如果對此進行操作,會造成部分資料的遺失等。三、注重人才培養(yǎng),為會計電算化提供人才保障其一,不斷完善會計電算化的理論,建立健全相應(yīng)的法律法規(guī)制度,以指導(dǎo)實踐的發(fā)展需要。其二,加大對高級復(fù)合型會計人才的培養(yǎng)力度。一個企業(yè)要想保持長勝不衰,必須有各種人才?，F(xiàn)階段,我國企業(yè)既具備信息管理知識、又精通會計專業(yè)知識的人才十分缺乏,為了適應(yīng)會計電算化發(fā)展的需要,必須注重此類人才的培養(yǎng)。其三,會計電算化向“管理一體化”方向發(fā)展?！肮芾硪惑w化”是指以會計電算化系統(tǒng)為核心,建立一個涉及生產(chǎn)、經(jīng)營和管理活動的復(fù)雜系統(tǒng),有工藝技術(shù)標準子系統(tǒng)、生產(chǎn)管理子系統(tǒng)、物資供應(yīng)子系統(tǒng)和會計信息子系統(tǒng)。此外,還包括人事管理子系統(tǒng)、設(shè)備管理子系統(tǒng)、銷售管理子系統(tǒng)等,分別提供相應(yīng)的管理與服務(wù)功能。其四,會計電算化在審計工作中的應(yīng)用。隨著會計信息系統(tǒng)的普及和應(yīng)用,國外會計電算化審計