轉(zhuǎn)企改革改制成本項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系表

轉(zhuǎn)企改革改制成本項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系表一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)分值指標(biāo)解釋指標(biāo)說(shuō)明評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分依據(jù)得分備注決策項(xiàng)目立項(xiàng)立項(xiàng)依據(jù)充分性5項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門(mén)職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

①項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；

②項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；

③項(xiàng)目立項(xiàng)是否與部門(mén)職責(zé)范圍相符，屬于部門(mén)履職所需；

④項(xiàng)目是否屬于公共財(cái)政支持范圍，是否符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；

⑤項(xiàng)目是否與相關(guān)部門(mén)同類(lèi)項(xiàng)目或部門(mén)內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)。1.目立項(xiàng)符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，得1分；

2.項(xiàng)目立項(xiàng)符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求，得1分；

3.項(xiàng)目立項(xiàng)與部門(mén)職責(zé)范圍相符，屬于部門(mén)履職所需，得1分；

4.項(xiàng)目屬于公共財(cái)政支持范圍，符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則，得1分；

5.項(xiàng)目與相關(guān)部門(mén)同類(lèi)項(xiàng)目或部門(mén)內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目不重復(fù)，得分1分?！蛾P(guān)于加快國(guó)有文藝院團(tuán)體制改革的通知》、中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于深化國(guó)有文藝院團(tuán)改革的意見(jiàn)》《關(guān)于加快推進(jìn)文化改革發(fā)展的決定》、《中共海南省委關(guān)于推動(dòng)全省文藝事業(yè)繁榮發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》和《海南省國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃綱要》5立項(xiàng)程序規(guī)范性3項(xiàng)目申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

①項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立；

②審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；

③事前是否已經(jīng)過(guò)必要的可行性研究、專(zhuān)家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、績(jī)效評(píng)估、集體決策。1.項(xiàng)目按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立，得1分；2.審批文件、材料符合相關(guān)要求，得1分；3.事前已經(jīng)過(guò)必要的可行性研究、專(zhuān)家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、績(jī)效評(píng)估、集體決策，得1分。政府采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)需求和采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃一般性審查意見(jiàn)書(shū)（地名里的?？冢?績(jī)效目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)合理性4項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

（如未設(shè)定預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，也可考核其他工作任務(wù)目標(biāo)）

①項(xiàng)目是否有績(jī)效目標(biāo)；

②項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；

③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jī)水平；④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。1.目設(shè)置有績(jī)效目標(biāo)，得1分；

2.項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容具有相關(guān)性，得1分；

3.項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jī)水平，得1分；4.績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配，得1分。項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告4決策績(jī)效目標(biāo)績(jī)效指標(biāo)明確性3依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

①是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；

②是否通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；

③是否與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)。

1.項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)有細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，得1分；

2.項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)可通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，得1分；

3.與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，得1分。

項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)表及報(bào)告3資金投入預(yù)算編制科學(xué)性4項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

①預(yù)算編制是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證；

②預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否匹配；

③預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)是否充分，是否按照標(biāo)準(zhǔn)編制；

④預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。1.預(yù)算編制經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，得1分；

2.預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容相匹配，得1分；

3.預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)充分，按照標(biāo)準(zhǔn)編制，得1分；

4.預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配，得1分。《地名里的?？凇穯我粊?lái)源采購(gòu)論證專(zhuān)家意見(jiàn)表4資金分配合理性3項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測(cè)算依據(jù)，與補(bǔ)助單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

①預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分；

②資金分配額度是否合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。1.預(yù)算資金分配依據(jù)充分，的1.5分；

2.資金分配額度合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際相適應(yīng)，得1.5分?！兜孛锏暮？凇穯我粊?lái)源采購(gòu)論證專(zhuān)家意見(jiàn)表3過(guò)程資金管理資金到位率4實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）×100%。實(shí)際到位資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。預(yù)算資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)預(yù)算安排到具體項(xiàng)目的資金。資金到位率90%以上，得4分；資金到位率80%-90%，得3分；資金到位率70%-79%，得2分；資金到位率60%-69%，得1分；資金到位率60%以下，不得分。截至目前項(xiàng)目資金到位率100％4預(yù)算執(zhí)行率3項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）×100%。

實(shí)際支出資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際撥付的資金。預(yù)算執(zhí)行率≥85%，得3分；預(yù)算執(zhí)行率70-84%，得2分；預(yù)算執(zhí)行率50-69%，得1分；預(yù)算執(zhí)行率50%以下，不得分。預(yù)算執(zhí)行率96.94％3過(guò)程資金管理資金使用合規(guī)性4項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

①是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；

②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；

③是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；

④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。1.符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，得1分；

2.資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，得1分；

3.符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途，得1分；

4.不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，得1分。項(xiàng)目資金撥付使用全程按照?？谑新梦木仲Y金使用規(guī)定，同時(shí)還委托第三方對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展跟蹤審計(jì)4組織實(shí)施管理制度健全性3項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對(duì)項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

①是否已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度；

②財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。1.已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，得1.5分；2.財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整，得1.5分?！逗？谑新糜魏臀幕瘡V電體育局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》3制度執(zhí)行有效性4項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定；

②項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；

③項(xiàng)目合同書(shū)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時(shí)歸檔；

④項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。1.遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定，得1分；

2.項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)完備，得1分；3.項(xiàng)目合同書(shū)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定等資料齊全并及時(shí)歸檔，得1分；

4.項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等落實(shí)到位，得1分。項(xiàng)目合同、支出手續(xù)完備，實(shí)施人員情況和信息支撐到位4產(chǎn)出產(chǎn)出數(shù)量實(shí)際完成率13項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)與計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。實(shí)際完成率=（實(shí)際產(chǎn)出數(shù)/計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)）×100%。

實(shí)際產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。

計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)：項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)確定的在一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)計(jì)劃產(chǎn)出的產(chǎn)品或提供的服務(wù)數(shù)量。實(shí)際完成率≥90%,得13分；85%≤實(shí)際完成率<90%,得12分；80%≤實(shí)際完成率<85%,得11分；75%≤實(shí)際完成率<80%,得10分；70%≤實(shí)際完成率<75%,得9分；65%≤實(shí)際完成率<70%,得8分；60%≤量達(dá)標(biāo)率<65%,得7分；55%≤實(shí)際完成率<60%,得6分；50%≤實(shí)際完成率<55%,得5分；45%≤實(shí)際完成率<50%,得4分；40%≤實(shí)際完成率<45%,得3分；35%≤實(shí)際完成率<40%,得2分；實(shí)際完成率<35%,得1分。實(shí)際完成率≥9013產(chǎn)出產(chǎn)出質(zhì)量質(zhì)量達(dá)標(biāo)率12項(xiàng)目完成的質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)與實(shí)際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）×100%。質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際達(dá)到既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量。既定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指項(xiàng)目實(shí)施單位設(shè)立績(jī)效目標(biāo)時(shí)依據(jù)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他標(biāo)準(zhǔn)而設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)值。質(zhì)量達(dá)標(biāo)率≥98%,得12分；質(zhì)96%≤量達(dá)標(biāo)率<98%,得11分；94%≤量達(dá)標(biāo)率<96%,得10分；92%≤量達(dá)標(biāo)率<94%,得9分；90%≤量達(dá)標(biāo)率<92%,得8分；88%≤量達(dá)標(biāo)率<90%,得7分；86%≤量達(dá)標(biāo)率<88%,得6分；84%≤量達(dá)標(biāo)率<86%,得5分；82%≤量達(dá)標(biāo)率<84%,得4分；80%≤量達(dá)標(biāo)率<82%,得3分；78%≤量達(dá)標(biāo)率<80%,得2分；76%≤量達(dá)標(biāo)率<78%,得1分。96%≤質(zhì)量達(dá)標(biāo)率<98%11產(chǎn)出時(shí)效完成及時(shí)性10項(xiàng)目實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比較，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。實(shí)際完成時(shí)間：項(xiàng)目實(shí)施單位完成該項(xiàng)目實(shí)際所耗用的時(shí)間。

計(jì)劃完成時(shí)間：按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃或相關(guān)規(guī)定完成該項(xiàng)目所需的時(shí)間。實(shí)際完成時(shí)間不超過(guò)計(jì)劃時(shí)間，得10分；超過(guò)計(jì)劃時(shí)間10%，得6-9分；超過(guò)計(jì)劃時(shí)間20%，得3-5分；超過(guò)計(jì)劃時(shí)間30%，得1-2分；超過(guò)計(jì)劃時(shí)間40%，不得分。該項(xiàng)目按照合同約定按時(shí)序推進(jìn)完成。10產(chǎn)出成本成本節(jié)約率5完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率，用以反映和考核項(xiàng)目的成本節(jié)約程度。

成本節(jié)約率=[（計(jì)劃成本-實(shí)際成本）/計(jì)劃成本]×100%。

實(shí)際成本：項(xiàng)目實(shí)施單位如期、保質(zhì)、保量完成既定工作目標(biāo)實(shí)際所耗費(fèi)的支出。

計(jì)劃成本：項(xiàng)目實(shí)施單位為完成工作目標(biāo)計(jì)劃安排的支出，一般以項(xiàng)目預(yù)算為參考。成本節(jié)約率≥10%，得5分；8%≤成本節(jié)約率<10%，得4分；5%≤成本節(jié)約率<8%，得3分；2%≤成本節(jié)約率<5%，得2分；成本節(jié)約率<2%，得1分。成本節(jié)約率≥10%5效益項(xiàng)目效益實(shí)施效益10項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的效益。項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等?？筛鶕?jù)項(xiàng)目實(shí)際情況有選擇地設(shè)置和細(xì)化。實(shí)施效益按計(jì)劃完成，得10分；完成計(jì)劃80%以上的，得6-9分；完成計(jì)劃60%以上的，得3-5分；完成計(jì)劃50%以上的得1-2分；完成計(jì)劃低于50%的不得分。該項(xiàng)目按照合同約定按時(shí)序推進(jìn)完成。10滿意度10社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象是指因該項(xiàng)目實(shí)施而受到影響的部門(mén)（