第6章：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理《金融風(fēng)險(xiǎn)管理》教學(xué)課件

金融風(fēng)險(xiǎn)管理?精品課件合集第六章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理金融風(fēng)險(xiǎn)管理喻平主編武漢理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院高等教育出版社目錄CONTENTS第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略第四節(jié)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》與我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管第五節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)案例商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述Part01第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，因一些不確定因素的影響，使商業(yè)銀行實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主客體的特殊商業(yè)銀行資本金大、輻射力強(qiáng)、覆蓋范圍廣，經(jīng)營貨幣，因此風(fēng)險(xiǎn)要比其他行業(yè)大很多。而且信用創(chuàng)造職能會(huì)使其風(fēng)險(xiǎn)成倍擴(kuò)張，形成連鎖反應(yīng)。收益與風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與其收益呈正比例關(guān)系。銀行在確定其經(jīng)營目標(biāo)時(shí)，營利性與安全性往往很難同時(shí)滿足，有對(duì)沖性。風(fēng)險(xiǎn)的不確定因素與度量商業(yè)銀行經(jīng)營面臨的不確定因素與銀行經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、經(jīng)營策略、銀行經(jīng)營者、金融工具的選擇、同行業(yè)的競爭等有關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)的度量工作具有一定的難度。二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本種類商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本種類信用風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)國家風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、自身的管理專長、資本金規(guī)模和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力等因素，將同時(shí)意味著損失可能和盈利機(jī)會(huì)的各種風(fēng)險(xiǎn)劃分為目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)和非目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其分別采取積極管理和主動(dòng)規(guī)避的不同策略，從而達(dá)到既防范損失又把握盈利機(jī)會(huì)，最終促使銀行實(shí)現(xiàn)盈利和價(jià)值增長的目的。

積極主動(dòng)地分析和衡量風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)地承擔(dān)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避非目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取系統(tǒng)科學(xué)的管理措施，并保證最終穩(wěn)妥地獲得風(fēng)險(xiǎn)收益。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理本質(zhì)三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與本質(zhì)第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析法比較分析法趨勢(shì)分析法比率分析法貸款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析法故障樹法德爾菲法“篩選-監(jiān)測(cè)-診斷”方法第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)屬于一種不確定性因素，故商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)估就是幫助銀行管理者在不確定的情況下做出一種合理的決策方法。經(jīng)過長期的銀行經(jīng)營管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積累，以及銀行家們的研究，已逐步付諸實(shí)施了一些分析評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)的方法。兩大任務(wù)計(jì)算某一風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率揭示這一風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失規(guī)模第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管過程中使用駱駝評(píng)級(jí)（CAMEL）。駱駝評(píng)級(jí)法是一種分類檢查制度，即把商業(yè)銀行檢查的范圍分為五大類：資本充足性（capitaladequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）、管理水平（management）、盈利狀況（earnings）和資產(chǎn)流動(dòng)性（liquidity），每一類按穩(wěn)健、滿意、中等、勉強(qiáng)和不及格五個(gè)等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述04020301資本充足性資本充足性是商業(yè)銀行承擔(dān)日常經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、體現(xiàn)銀行實(shí)力、保持清償能力的根本。管理水平風(fēng)險(xiǎn)管理屬于商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一部分。通過考察一個(gè)商業(yè)銀行的管理水平，可以間接地評(píng)估其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。資產(chǎn)質(zhì)量商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量是與銀行利潤和清償能力和流動(dòng)性相關(guān)的一個(gè)重要因素，是避免銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵條件，資產(chǎn)質(zhì)量問題是銀行破產(chǎn)的最主要因素。盈利狀況收益和風(fēng)險(xiǎn)總是相聯(lián)系的，較高的收益常常伴隨著較高的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估資產(chǎn)流動(dòng)性商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性體現(xiàn)了資產(chǎn)變現(xiàn)和借入資金的能力，一般而言，流動(dòng)性越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越小，反之風(fēng)險(xiǎn)則越大。05第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的盈利狀況（1）股權(quán)收益率股權(quán)收益率模型表明了股權(quán)收益率與股權(quán)乘數(shù)的關(guān)系，即式中，前一部分是資產(chǎn)收益率，后面部分是股權(quán)乘數(shù)。顯然，股權(quán)乘數(shù)對(duì)資產(chǎn)收益率具有乘數(shù)效應(yīng)。（2）銀行利差率即商業(yè)銀行利差同盈利資產(chǎn)的比率。計(jì)算公式如下：這一指標(biāo)是商業(yè)銀行的重要獲利能力的評(píng)估指標(biāo)。由于一般商業(yè)銀行都是貸款規(guī)模小于存款規(guī)模，因而此指標(biāo)的好壞至關(guān)重要。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的盈利狀況（3）銀行利潤率，即凈利潤與總收入的比率。這一指標(biāo)表現(xiàn)了銀行的獲利能力，也考察全部支出水平的重要指標(biāo)。在總收入與凈利潤之間是利息支出、稅收、管理費(fèi)用等。該指標(biāo)在一定程度上反映了銀行的經(jīng)營活力。（4）資產(chǎn)收益率，它是商業(yè)銀行凈利潤與總資產(chǎn)額的比率。這是反映資產(chǎn)總體盈利水平或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀況的主要指標(biāo)。公式如下：資產(chǎn)收益率這一指標(biāo)在很大程度上代表著一家銀行的經(jīng)營水準(zhǔn)。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的盈利狀況這一項(xiàng)反映銀行資產(chǎn)收入的指標(biāo)。由于銀行利潤主要來源于資產(chǎn)運(yùn)用帶來的收入，所以應(yīng)努力提高資產(chǎn)運(yùn)用率。（6）資金成本率，即商業(yè)銀行成本總額與負(fù)債總額的比率。公式如下：這是衡量商業(yè)銀行成本的主要指標(biāo)，成本率降低，在其他因素不變的情況下，銀行的獲利能力就會(huì)增加。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)Part023、經(jīng)營環(huán)境與非經(jīng)濟(jì)環(huán)境銀行風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)體制密切相關(guān)，我國銀行風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上可以說是一種體制風(fēng)險(xiǎn)。1、宏觀經(jīng)濟(jì)政策與泡沫經(jīng)濟(jì)宏觀經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定將嚴(yán)重?fù)p害銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。銀行失去了一個(gè)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，銀行風(fēng)險(xiǎn)就很難避免4、內(nèi)部管理與道德風(fēng)險(xiǎn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與其內(nèi)部管理是分不開的。銀行風(fēng)險(xiǎn)雖然是一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，但是他的產(chǎn)生與人有關(guān)，特別是與銀行從業(yè)人員的素質(zhì)密切相關(guān)。第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)起因2、金融管制與金融自由化放松管制是銀行能夠進(jìn)入新的和不熟悉的領(lǐng)域，增加了信貸和各類市場風(fēng)險(xiǎn)的暴露程度。如果在自由化之前沒有強(qiáng)化金融監(jiān)管框架，很可能會(huì)帶來銀行危機(jī)。二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架組織框架遵循的基本原則組織框架的常見模式我國管理組織模式的選擇第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)（一）組織框架遵循的基本原則組織框架遵循的基本原則一致性原則全面性原則獨(dú)立性原則權(quán)威性原則互通性原則分散與集中相統(tǒng)一原則第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)3、矩陣型模式1、風(fēng)險(xiǎn)管理部集權(quán)模式4、網(wǎng)絡(luò)型模式（二）組織框架的常見模型2、事業(yè)部模式第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)3、進(jìn)行成本效益分析1、與銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)4、有可操作性和便捷性（三）我國管理組織模式的選擇2、目前的資源應(yīng)足以支撐我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式的選擇標(biāo)準(zhǔn)第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)3、各種風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立管理體系1、董事會(huì)設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)委員會(huì)（三）我國管理組織模式的選擇2、總部設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法第二節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略Part03030102來自借款人的風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)最主要是來自借款人的風(fēng)險(xiǎn)，借款人的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是最主要的風(fēng)險(xiǎn)成因。來自經(jīng)營環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)是指因商業(yè)銀行所處外部環(huán)境發(fā)生變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，主要由政治風(fēng)險(xiǎn)和不可抗力等因素引起。來自銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制不完善，各項(xiàng)管理制度不夠健全，管理不嚴(yán)，缺乏自我約束機(jī)制，是商業(yè)銀行信貸資金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部原因之一。第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略一、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的成因04020301貸款風(fēng)險(xiǎn)的分散策略分散策略是銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的一種常用而且有效的策略貸款風(fēng)險(xiǎn)的回避策略貸款風(fēng)險(xiǎn)的回避策略回避策略就是不予貸款貸款風(fēng)險(xiǎn)的抑制策略銀行加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或提前采取措施減少貸款風(fēng)險(xiǎn)造成的損失貸款風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁策略銀行以某種特定的方式將貸款信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的一種策略一、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理貸款風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償策略銀行以自身的財(cái)力來承擔(dān)未來可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失的一種策略05（二）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理措施第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略一、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（二）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理措施貸款風(fēng)險(xiǎn)的分散策略資產(chǎn)多樣化單個(gè)貸款比例貸款方的分散合理安排貸款期限結(jié)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁策略非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁保證信用衍生品保險(xiǎn)第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略二、商業(yè)銀行證券投資風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹率風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等。商業(yè)銀行在進(jìn)行自身證券投資風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，可采取多樣的策略以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。建立健全證券評(píng)級(jí)制度，選擇級(jí)別較高的證券進(jìn)行投資通過有效證券組合，分散證券投資風(fēng)險(xiǎn)掌握證券投資技巧，正確進(jìn)行證券投資操作利用創(chuàng)新金融工具，進(jìn)行證券保值設(shè)立投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，彌補(bǔ)證券投資風(fēng)險(xiǎn)損失第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)經(jīng)營中，由于客觀情況的變化或主觀決策的失誤，而導(dǎo)致其資產(chǎn)、收益及資信等方面損失的可能性。中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征收費(fèi)類中間業(yè)務(wù)因其不占用或較少占用自有資金，總體風(fēng)險(xiǎn)較小。或有資產(chǎn)、或有負(fù)債類中間業(yè)務(wù)因在一定條件下有可能轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)或負(fù)債，因而其總體風(fēng)險(xiǎn)較大。第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理01深化監(jiān)管部門對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管建立統(tǒng)一、科學(xué)、合理的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。嚴(yán)格控制中間業(yè)務(wù)市場的開發(fā)審批。加快現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)的建設(shè)。建立完備的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法律法規(guī)。加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性內(nèi)部管理建立具有相互制約功能的組織結(jié)構(gòu)。健全逐漸向下的授信授權(quán)程序。完善逐級(jí)向上的報(bào)告制度。健全中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度完善中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度。規(guī)范中間業(yè)務(wù)的信息披露制度。優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，合理確定中間業(yè)務(wù)的范圍根據(jù)中間業(yè)務(wù)的定價(jià)目標(biāo)和中間業(yè)務(wù)市場現(xiàn)狀，商業(yè)銀行應(yīng)辨明所提供服務(wù)的特別客戶或進(jìn)行市場細(xì)分，分析主要客戶的利益和他們從其他競爭者提供的產(chǎn)品和服務(wù)中所獲得的好處。030204第三節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》與我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理Part0402資本的組成對(duì)各類資本按照各自不同的特點(diǎn)進(jìn)行明確界定，將資本構(gòu)成劃分為核心資本和附屬資本兩個(gè)層次風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)劃分為五個(gè)等級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率銀行資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低目標(biāo)比率為8%，其中核心資本至少為4%第四節(jié)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》與我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理一、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展歷程（一）1988年《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》0103一、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展歷程《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》資本充足率測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重-表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%、20%、50%、100%-表外資產(chǎn)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)0%、20%、50%、100%計(jì)算方法表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=Σ表內(nèi)資產(chǎn)額X風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=Σ表外資產(chǎn)x信用轉(zhuǎn)換系數(shù)x表內(nèi)相同性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)其中：衍生合約風(fēng)險(xiǎn)額=(合約面值x潛在市場風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)+現(xiàn)有市場風(fēng)險(xiǎn))x表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資本充足率（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額第四節(jié)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》與我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理02最低資本要求《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定資本由核心資本和附屬資本構(gòu)成，為抵御市場風(fēng)險(xiǎn)，增設(shè)第三級(jí)資本監(jiān)督檢查《巴塞爾新資本協(xié)議》將各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查作為確保其實(shí)施的重要保障。市場約束對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序及資本充足率等重要信息的披露提出要求一、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展歷程（二）2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》0103第四節(jié)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》與我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理一、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展歷程（三）2010年《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》資本監(jiān)管改革資本要求額外資本要求

普通股權(quán)益資本一級(jí)資本總資本逆周期資本緩沖系統(tǒng)重要性銀行的額外資本

最低要求資本留存緩沖總資本要求最低要求總資本要求最低要求總資本要求

BaselⅡ2.0

4.0

8.0

BaselⅢ4.52.57.06.08.58.010.50-2.51.0第一支柱中的資本第二支柱中的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)第三支柱中的信息披露增加了流動(dòng)性比率標(biāo)準(zhǔn)逆周期的資本緩釋BaselⅢ主要內(nèi)容第四節(jié)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》與我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理二、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的影響（一）積極影響《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的提出能夠有效的預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)，提升商業(yè)銀行監(jiān)管的水平《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理產(chǎn)生了深刻影響宏觀金融審慎監(jiān)管對(duì)我國中央銀行、商業(yè)銀行以及銀監(jiān)會(huì)等也產(chǎn)生了影響《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》促進(jìn)了我國商業(yè)銀行在跨境經(jīng)營等方面的水平第四節(jié)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》與我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理二、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的影響（二）消極影響《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的修訂提升了我國銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境的復(fù)雜程度對(duì)我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營產(chǎn)生了沖擊，特別是對(duì)那些內(nèi)在機(jī)制尚不穩(wěn)固的中小型銀行更是如此對(duì)新興市場經(jīng)濟(jì)國家（特別是金磚國家）及其中小銀行的不公平問題仍然沒有在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中得到解決，更加復(fù)雜的監(jiān)管體系如何能夠得到有效地實(shí)施也是留給全球監(jiān)管領(lǐng)域的一個(gè)開放性問題跨境銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)問題仍是一個(gè)“雙刃劍”在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等細(xì)節(jié)問題上，由于尚未完全成熟，在實(shí)踐中可能會(huì)產(chǎn)生一些意想不到的情況發(fā)生，從而影響到銀行監(jiān)管的實(shí)際效果第四節(jié)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》與我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理三、我國實(shí)施《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的安排2011年4月27中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》確立了我國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的框架強(qiáng)化了資本充足率監(jiān)管要求，規(guī)定商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5%、6%和8%；正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管，貸款撥備率不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%；并根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期、貸款質(zhì)量和盈利狀況，對(duì)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)化和差異化調(diào)整，進(jìn)一步緩解銀行體系的親周期性。第四節(jié)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》與我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)案例Part05第五節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)案例“巴林銀行倒閉事件”1993年，尼克?里森被任命為巴林銀行新加坡期貨有限公司的結(jié)算部主管兼場內(nèi)交易經(jīng)理。倫敦總部通知BFS另設(shè)一個(gè)錯(cuò)誤賬戶，記錄較小的錯(cuò)誤，并自行在新加坡處理。幾周后，又通知要求BFS按老規(guī)矩辦，將所有錯(cuò)誤直接報(bào)告?zhèn)惗乜偛俊５?8888”賬戶卻未被刪除，而是保留在電腦中。1994年1月—1995年2月，里森在SIMEX賣出鞍馬式期權(quán)組合，使其收入與“88888”賬戶中的損失相等，并讓巴林銀行匯出美元，為購買的期權(quán)支付初始保證金和追加保證金。1995年1月17日，日本神戶大地震，日本股市劇烈下滑。1月23日，日經(jīng)225指數(shù)大跌，BFS虧損合5000萬英鎊。為了挽回?fù)p失，里森編制假賬，從巴林倫敦總部騙取46億英鎊保證金，購入日經(jīng)225指數(shù)3月份期貨合約，賣出26000份日本政府債券期貨合約。無奈神戶大地震后，日本政府債券價(jià)格普遍上升，2月24日，巴林損失8.6億英鎊，遠(yuǎn)超其股本金總額4.7億英鎊。起因經(jīng)過結(jié)果“巴林銀行倒閉事件”經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理加強(qiáng)對(duì)金融衍生工具的監(jiān)控巴林銀行倒閉原因巴林銀行制度上存在缺陷巴林銀行內(nèi)部審計(jì)極其松散衍生業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和高風(fēng)險(xiǎn)性第五節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)案例本章小結(jié)1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、自身的管理專長、資本金規(guī)模和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力等因素，將同時(shí)意味著損失可能和盈利機(jī)會(huì)的各種風(fēng)險(xiǎn)劃分為目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)和非目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其分別采取積極管理和主動(dòng)規(guī)避的不同策略，從而達(dá)到既防范損失又把握盈利機(jī)會(huì)，最終促使銀行實(shí)現(xiàn)盈利和價(jià)值增長的目的。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)就是積極主動(dòng)地分析和衡量風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)地承擔(dān)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避非目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取系統(tǒng)科學(xué)的管理措施，并保證最終穩(wěn)妥地獲得風(fēng)險(xiǎn)收益。2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指商業(yè)銀行在自身周圍紛繁復(fù)雜的宏觀、微觀風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境中識(shí)別出可能給商業(yè)銀行帶來意外損失或者額外收益的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，正確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是成功的風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、貸款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、故障樹法、德爾菲法和“篩選——監(jiān)測(cè)——診斷”方法。3.美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管過程中使用駱駝評(píng)級(jí)法。駱駝評(píng)級(jí)法是一種分類檢查制度，即把商業(yè)銀行檢查的范圍分為五大類：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和資產(chǎn)流動(dòng)性，每一類按穩(wěn)健、滿意、中等、勉強(qiáng)和不及格五個(gè)等級(jí)進(jìn)行評(píng)估。4.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)起因包括宏觀經(jīng)濟(jì)政策與泡沫經(jīng)濟(jì)、金融管制與金融自由化、內(nèi)部管理與道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營環(huán)境與非經(jīng)濟(jì)因素。5.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架應(yīng)當(dāng)遵循六個(gè)原則。組織框架常見模式包括風(fēng)險(xiǎn)管理部集權(quán)模式、事業(yè)部模式、矩陣型模式和網(wǎng)絡(luò)型模式。我國應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)來選擇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式。本章小結(jié)6.商業(yè)銀行在面臨不同的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以采取不同的應(yīng)對(duì)方法，但最為基本的理論方法主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)控