金融服務(wù)外包可行性研究報(bào)告

金融外包服務(wù)可行性研究匯報(bào)日期：7月目錄TOC\o"1-3"\h\u25455第一章成立企業(yè)基本狀況 55094一、擬核準(zhǔn)企業(yè)名稱 528766二、擬注冊(cè)地址及面積 523817三、注冊(cè)類(lèi)型 528098四、注冊(cè)資本 524732五、法定代表人 523915六、經(jīng)營(yíng)范圍 522935第二章投資單位簡(jiǎn)介 630007一、投資單位概況 631260二、投資單位人員構(gòu)成 62964三、投資單位組織構(gòu)造 616486四、企業(yè)資質(zhì)能力 718733五、管理體系 720564第三章金融外包市場(chǎng)分析 820700一、金融服務(wù)外包行業(yè)發(fā)展現(xiàn)實(shí)狀況 8240611.1金融服務(wù)外包行業(yè)概述 8226181.2我國(guó)金融服務(wù)外包業(yè)發(fā)展現(xiàn)實(shí)狀況 9230921.3中國(guó)催收外包行業(yè)發(fā)展現(xiàn)實(shí)狀況 1116197二、金融外包行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模分析與預(yù)測(cè) 1422504三、委外催收現(xiàn)實(shí)狀況和發(fā)展前景 1724429四、新疆不良貸款現(xiàn)實(shí)狀況 1965924.1新疆不良貸款運(yùn)行狀況 19267704.2新疆不良貸款處置狀況 1929032五、新疆不良貸款處置問(wèn)題分析 20273775.1不良貸款處置手段單一，市場(chǎng)化運(yùn)作存在障礙 2098285.2抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)難、成本高，銀行面臨較大損失 2139215.3不良貸款處置法律體系不完善，有關(guān)管理措施亟待健全 2221535.4內(nèi)控管理機(jī)制不健全，不良貸款核銷(xiāo)存在違規(guī)現(xiàn)象 23124055.5不良貨款估值定價(jià)手段缺失，缺乏歷史數(shù)據(jù)積累和模型建設(shè) 2312680六、本章小結(jié) 2326905第四章擬開(kāi)展業(yè)務(wù)狀況 2524244一、業(yè)務(wù)目的定位 25746二、重要服務(wù)內(nèi)容 2514693第五章商業(yè)模式 2722033第六章企業(yè)內(nèi)部管理制度 28870一、總則 2826188二、工作制度 2824087第七章企業(yè)組織形式 3012721第八章風(fēng)控制度及詳細(xì)措施 3128833一、關(guān)鍵人才流失的風(fēng)險(xiǎn) 311669二、業(yè)務(wù)發(fā)展不及預(yù)期導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)持續(xù)虧損風(fēng)險(xiǎn) 313315三、客戶集中度較高的風(fēng)險(xiǎn) 328397四、行業(yè)監(jiān)管政策變化風(fēng)險(xiǎn) 3212673五、合規(guī)運(yùn)行及信譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn) 335518六、人力成本增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn) 3430234七、企業(yè)治理風(fēng)險(xiǎn) 35207八、系統(tǒng)或設(shè)備故障的風(fēng)險(xiǎn) 359298第九章企業(yè)投資估算 3621719一、資金使用計(jì)劃 3678二、資金籌措 3723620第十章企業(yè)效益分析 3811520一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選用及有關(guān)闡明 38199451.1財(cái)務(wù)價(jià)格： 38120371.2稅費(fèi)： 382202二、銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)與成本費(fèi)用估算 38275982.1銷(xiāo)售收入 3832330三、成本分析 40119643.1人員工資及福利費(fèi) 40207753.2燃料動(dòng)力費(fèi) 42195313.3折舊費(fèi)措施及費(fèi)率的選用 42313923.4營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用 42316303.4年運(yùn)行總成本 4221358四、利潤(rùn)估算 42131五、盈利能力分析 43197385.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 4325.2盈虧平衡分析 43288305.3財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 4315474第十一章綜合結(jié)論 49

第一章成立企業(yè)基本狀況擬核準(zhǔn)企業(yè)名稱*****擬注冊(cè)地址及面積新疆伊犁州霍爾果斯市內(nèi)，占地300平方米。注冊(cè)類(lèi)型有限責(zé)任企業(yè)（法人控股）注冊(cè)資本1000萬(wàn)元法定代表人張君安經(jīng)營(yíng)范圍社會(huì)經(jīng)濟(jì)征詢；會(huì)議及展覽服務(wù)；廣告業(yè)；互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的開(kāi)發(fā)及征詢；商務(wù)信息征詢；財(cái)務(wù)征詢；企業(yè)管理征詢；電子商務(wù)平臺(tái)運(yùn)行及建設(shè)；互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)建設(shè)及維護(hù)；供應(yīng)鏈管理、征詢及配套服務(wù)；貨品與技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)；并開(kāi)展邊境小額貿(mào)易；接受金融機(jī)構(gòu)委托從事；金融業(yè)務(wù)流程外包、金融知識(shí)流程外包，受金融機(jī)構(gòu)委托時(shí)對(duì)信貸逾期戶及信用卡透支戶進(jìn)行告知服務(wù)，軟件開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)處理，貸款手續(xù)代辦服務(wù)。

第二章投資單位簡(jiǎn)介一、投資單位概況*****，位于新疆***，成立于12月22日，注冊(cè)資金500萬(wàn)元，是一家以企業(yè)管理征詢服務(wù)，商務(wù)信息征詢服務(wù)，會(huì)議及展覽服務(wù)籌劃創(chuàng)意服務(wù)，企業(yè)形象籌劃，企業(yè)項(xiàng)目籌劃和禮儀服務(wù)為一體的投資多元化發(fā)展企業(yè)。截止到6月，該企業(yè)擁有資產(chǎn)總額1000萬(wàn)，固定資產(chǎn)55萬(wàn)，流動(dòng)資產(chǎn)300萬(wàn)，凈資產(chǎn)645萬(wàn)元。由此可見(jiàn)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益可觀，財(cái)務(wù)狀況良好。二、投資單位人員構(gòu)成目前企業(yè)擁有在冊(cè)員工62名，業(yè)務(wù)拓展從業(yè)人員，全職、兼職到達(dá)48人，專(zhuān)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)人員合計(jì)18人，其中金融專(zhuān)業(yè)具有高級(jí)職稱10人，財(cái)務(wù)人員3名。此外，企業(yè)擁有由金融專(zhuān)家組織的專(zhuān)業(yè)化顧問(wèn)團(tuán)體，指導(dǎo)該企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。三、投資單位組織構(gòu)造企業(yè)共設(shè)七個(gè)職能部室進(jìn)行企業(yè)的業(yè)務(wù)管理：總經(jīng)辦、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部、投融資部、風(fēng)險(xiǎn)法務(wù)部、催收部、企劃部、財(cái)務(wù)部。四、企業(yè)資質(zhì)能力目前，該企業(yè)與上海礦愛(ài)金融服務(wù)企業(yè)到達(dá)戰(zhàn)略合作，成立了上海礦愛(ài)金融服務(wù)企業(yè)駐疆辦事處，以及與北京普柏特信息科技有限企業(yè)、新疆中亞經(jīng)濟(jì)研究院、中國(guó)信用管理協(xié)會(huì)、中國(guó)商賬催收聯(lián)盟、深圳鑫沙澧投資企業(yè)、西部資產(chǎn)置換網(wǎng)、BBX國(guó)際易貨平臺(tái)、滴滴快貸等多家實(shí)力雄厚的企業(yè)合作。五、管理體系企業(yè)以科學(xué)管理，打造精品，滿足顧客需求，且從北京、上海、深圳等地引進(jìn)符合現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)的高科技項(xiàng)目，以及先進(jìn)的運(yùn)行理念。充足滿足項(xiàng)目對(duì)客戶的市場(chǎng)需求，遵紀(jì)遵法，營(yíng)造友好的社會(huì)氣氛。企業(yè)行為，以顧客及有關(guān)為關(guān)注點(diǎn)，不停進(jìn)行專(zhuān)業(yè)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，深入加強(qiáng)服務(wù)項(xiàng)目的原則化，對(duì)每個(gè)客戶實(shí)行保駕、周到的服務(wù)，向客戶提供高質(zhì)量、安全、服務(wù)滿意的項(xiàng)目，體現(xiàn)了企業(yè)誠(chéng)信第一，持續(xù)改善的管理理念。綜上所述，新疆中智商務(wù)征詢有限企業(yè)作為新疆中智金融外包服務(wù)有限責(zé)任企業(yè)投資方，運(yùn)行狀況良好，擁有雄厚的合作商、專(zhuān)業(yè)化顧問(wèn)團(tuán)體和業(yè)務(wù)團(tuán)體，無(wú)論是資金能力還是業(yè)務(wù)能力都足以支撐我司注冊(cè)成立以及后期業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，我司成立切實(shí)可行。

第三章金融外包市場(chǎng)分析一、金融服務(wù)外包行業(yè)發(fā)展現(xiàn)實(shí)狀況1.1金融服務(wù)外包行業(yè)概述金融服務(wù)外包是金融信息服務(wù)發(fā)展過(guò)程中衍生出的新模式，扎是指銀行、保鮮、證券、期貨等金融機(jī)構(gòu)，把IT服務(wù)和業(yè)務(wù)流程等非關(guān)鍵業(yè)務(wù)甚至部分關(guān)鍵業(yè)務(wù)，以協(xié)議形式發(fā)包給專(zhuān)業(yè)的服務(wù)提供商，以提高關(guān)鍵業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力，減少金融機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù)成本，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布《金融服務(wù)外包》文獻(xiàn)，文獻(xiàn)將金融服務(wù)外包定義為“受管制實(shí)體在持續(xù)性的基礎(chǔ)上運(yùn)用第三方來(lái)完畢某些一般由受管制實(shí)體目前或未來(lái)所從事的事物，而不管該第三方當(dāng)事人與否為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的一種附屬企業(yè)，或?yàn)槠髽I(yè)集團(tuán)外的某一當(dāng)事人”。金融服務(wù)外包一般分為三類(lèi)：一是信息技術(shù)外包（ITO），如系統(tǒng)軟件開(kāi)發(fā)等；二是業(yè)務(wù)流程外包（BPO），如呼喊中心、文員派遣、預(yù)期賬款清收等；三是知識(shí)流程外包（KPO），如數(shù)據(jù)信息分析、金融培訓(xùn)等。在ITO服務(wù)、BPO服務(wù)和KPO服務(wù)三大金融服務(wù)外包類(lèi)別下又分為金融服務(wù)類(lèi)別，分工之細(xì)遍及各個(gè)金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈，覆蓋面級(jí)廣，極易形成產(chǎn)業(yè)群。金融業(yè)務(wù)外包協(xié)助發(fā)包方實(shí)現(xiàn)對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)的重點(diǎn)管理，同步實(shí)現(xiàn)對(duì)輔助業(yè)務(wù)的有效控制，有助于金融機(jī)構(gòu)控制費(fèi)用、將底層本，增長(zhǎng)盈利，提高服務(wù)專(zhuān)業(yè)性。金融服務(wù)外包是指上是銀行對(duì)自身價(jià)值的重新定位，銀行將整體價(jià)值鏈進(jìn)行重新審定，截取價(jià)值鏈末端的部分，重新配置多種資源，將資源集中于銀行跟跟那個(gè)吸引客戶和更能提高收益的領(lǐng)域，從而提高自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，獲得持續(xù)發(fā)展的能力。從即溶服務(wù)外包滲透率來(lái)看，我國(guó)金融行業(yè)服務(wù)外包支出僅占整體金融業(yè)運(yùn)行支出的0.53%，局限性美國(guó)的三分之一，有很大提高空間。未來(lái)3至5年，估計(jì)BPO將維持20%的年增速。1.2我國(guó)金融服務(wù)外包業(yè)發(fā)展現(xiàn)實(shí)狀況金融服務(wù)外包始于20世紀(jì)70年代的歐美，在90年代高速發(fā)展。目前在所有外包行業(yè)中，金融外包業(yè)的規(guī)模排在制造業(yè)之后位居第二，服務(wù)范圍覆蓋銀行、保險(xiǎn)、證券、投資等各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)金融服務(wù)外包最初可以追溯到20世紀(jì)70年代，部分金融企業(yè)為節(jié)省成本，將打印及記錄等業(yè)務(wù)進(jìn)行外包；90年代IT外包業(yè)務(wù)的興起，推進(jìn)了金融服務(wù)外包在我國(guó)迅速發(fā)展，1992年中國(guó)銀行成立的博客信息產(chǎn)業(yè)有限企業(yè)和1996年工商銀行成立的軟件開(kāi)發(fā)中心均專(zhuān)門(mén)為其提供應(yīng)用軟件的開(kāi)發(fā)與維護(hù)；進(jìn)入二十一世紀(jì)后，在金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放價(jià)款和競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的市場(chǎng)環(huán)境下，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)愈加關(guān)注自身關(guān)鍵業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)新和整體經(jīng)營(yíng)效益的提高，并開(kāi)始外包部分非關(guān)鍵業(yè)務(wù)，其對(duì)金融服務(wù)外包需求日益擴(kuò)大。中國(guó)擁有數(shù)量眾多的金融機(jī)構(gòu)，本土的業(yè)務(wù)流程外包市場(chǎng)保持年均23%的高速增長(zhǎng)，未來(lái)中國(guó)金融服務(wù)外包市場(chǎng)規(guī)模將持續(xù)擴(kuò)大。我國(guó)金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)開(kāi)展的重要形式包括文書(shū)處理、數(shù)據(jù)錄入、軟件外包、會(huì)計(jì)服務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、人力資源管理、話務(wù)呼喊服務(wù)、后勤保障等。以我國(guó)商業(yè)銀行為例，其開(kāi)展的金融服務(wù)可歸納為如下三種類(lèi)型：信息技術(shù)外包系統(tǒng)操作銀行數(shù)據(jù)、信用卡數(shù)據(jù)的處理及整合等系統(tǒng)應(yīng)用服務(wù)銀行信息系統(tǒng)服務(wù)、遠(yuǎn)程維護(hù)等基礎(chǔ)技術(shù)服務(wù)銀行業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)流程設(shè)計(jì)和技術(shù)研發(fā)、銀行IT基礎(chǔ)技術(shù)管理平臺(tái)整合或管理整合業(yè)務(wù)流程外包銀行內(nèi)部管理服務(wù)后勤保障、人力資源及其他內(nèi)部管理服務(wù)銀行業(yè)務(wù)流程服務(wù)話務(wù)呼喊服務(wù)、信用卡銷(xiāo)售等知識(shí)處理外包高端服務(wù)外包金融衍生品設(shè)計(jì)研發(fā)、金融分析等商業(yè)銀行外包范圍重要集中在信息技術(shù)外包和專(zhuān)業(yè)服務(wù)外包等領(lǐng)域。近年來(lái)IT行業(yè)、技術(shù)和管理征詢行業(yè)的迅速成長(zhǎng)帶動(dòng)了金融外包服務(wù)的增長(zhǎng)；在國(guó)內(nèi)，伴伴隨行業(yè)的不停發(fā)展，金融外包領(lǐng)域出現(xiàn)一批專(zhuān)業(yè)化的金融外包服務(wù)外包商，如華道數(shù)據(jù)等。目前我國(guó)大型商業(yè)銀行基于信息安全考慮，數(shù)據(jù)中心均采用自建，而將后勤（如保安、資金押運(yùn)等）、部分IT項(xiàng)目（業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)與維護(hù)等）、人力資源管理（包括人員招聘、培訓(xùn)等）、不良資產(chǎn)處置、信用卡業(yè)務(wù)（包括制作和營(yíng)銷(xiāo)）等進(jìn)行外包。未來(lái)，伴隨政策的逐漸放開(kāi)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，更多的銀行業(yè)務(wù)將通過(guò)外包方式完畢。此外，知識(shí)流程外包是金融服務(wù)外吧的高端形式，目前尚未普遍開(kāi)展。伴隨金融工程在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，知識(shí)流程外包將成為金融服務(wù)外包發(fā)展的重要方向之一。1.3中國(guó)催收外包行業(yè)發(fā)展現(xiàn)實(shí)狀況中國(guó)的催收外包那個(gè)也形成已久，長(zhǎng)期合作中為委托機(jī)構(gòu)（銀行為主）提供了愈加合理服務(wù)，減少了委托機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成本，增強(qiáng)了委托機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力，使委托機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)管理更有效率等。催收外包行業(yè)基本到達(dá)了如下功能：從作業(yè)技能及靈活度考量，明顯高于銀行內(nèi)部催收的效力，有效緩和甲方不良?jí)毫?；從聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)考量，委外作業(yè)有效隔離甲方內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)；從操作成果考量，有效肅清甲方操作風(fēng)險(xiǎn)；從實(shí)際成果考量，供應(yīng)商歷年來(lái)基本保證了甲方的控制不良需求。重要上市商業(yè)銀行不良貸款率（單位：%）數(shù)據(jù)來(lái)源：iFind據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至年二季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額10,919億元，較上季末增長(zhǎng)1,094億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.50%，較上季末上升0.11個(gè)百分點(diǎn)。這是商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)14個(gè)季度反彈，較年一季度的4,382億元增長(zhǎng)了6,537億元，兩年半時(shí)間增幅高達(dá)149.2%。同步，伴隨經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷，銀行業(yè)不良貸款率也在持續(xù)攀升，已經(jīng)較年二季度的0.96%增長(zhǎng)0.54個(gè)百分點(diǎn)，估計(jì)未來(lái)兩年仍將保持上升態(tài)勢(shì)。而不良資產(chǎn)方面，一季度，中國(guó)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、交通銀行、中國(guó)建設(shè)銀行五大行不良貸款激增501.49億元，幾乎是去年一季度256.48億元的兩倍。年-年中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)不良貸款率（單位：%）數(shù)據(jù)來(lái)源：iFind巨大的金融不良資產(chǎn)，增進(jìn)了催收行業(yè)的迅速發(fā)展，可以預(yù)見(jiàn)，伴隨銀行信用卡的大量發(fā)行，以信用卡催收為主的催收行業(yè)將面臨前所未有的井噴式發(fā)展。年-年中國(guó)銀行業(yè)信用卡逾期六個(gè)月未償信貸總額（單位：億元）數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)人民銀行我國(guó)催收外包行業(yè)按其重要企業(yè)性質(zhì)劃分，可分為征詢管理企業(yè)、律師事務(wù)所、資訊企業(yè)、數(shù)據(jù)處理企業(yè)等類(lèi)別。據(jù)不完全記錄，我國(guó)從事催收外包行業(yè)的法人單位數(shù)量可到達(dá)1,200~1,500家。其中，符合一般行業(yè)規(guī)定的（具有專(zhuān)業(yè)操作系統(tǒng)、員工符合從業(yè)條件、部門(mén)設(shè)置符合甲方規(guī)定、操作流程符合安全原則、專(zhuān)注于催收外包服務(wù)、有一定業(yè)務(wù)覆蓋率、有一定市場(chǎng)擁有率）的法人單位數(shù)量局限性100家。催收外包行業(yè)因需接受銀行、保險(xiǎn)企業(yè)、擔(dān)保企業(yè)、貸款企業(yè)、汽車(chē)金融企業(yè)等金融機(jī)構(gòu)的委托開(kāi)展工作，故而其從業(yè)人員需要具有良好的個(gè)人信用記錄、一定的金融業(yè)知識(shí)和法律知識(shí)，以及一定的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。目前我國(guó)專(zhuān)職從事催收外包的人員不超過(guò)20,000人。需要提到的是，某些非專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)及打著外包服務(wù)機(jī)構(gòu)或律所的旗號(hào)從事本行業(yè)工作的社會(huì)人員充斥其中，使得行業(yè)從業(yè)人員形象受到巨大影響。催收外包行業(yè)從年之后興起，與我國(guó)信用卡發(fā)展有一定同步性。外包行為首先產(chǎn)生于國(guó)有大型銀行，后普及到各股份制銀行，進(jìn)而被眾多商業(yè)銀行、貸款企業(yè)、保險(xiǎn)企業(yè)、汽車(chē)金融企業(yè)效仿。據(jù)記錄，本行業(yè)甲方目前已經(jīng)涵蓋所有股份制銀行、大部分商業(yè)銀行、逾半數(shù)保險(xiǎn)企業(yè)、擔(dān)保企業(yè)、貸款企業(yè)和汽車(chē)金融企業(yè)。尤其是近期以來(lái)，中國(guó)金融體制改革方興未艾，催收外包行業(yè)甲方數(shù)量與類(lèi)別展現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，展現(xiàn)出由金融業(yè)向類(lèi)金融業(yè)擴(kuò)散、由發(fā)達(dá)地區(qū)向不發(fā)達(dá)地區(qū)輻射、由總窗口向地市級(jí)窗口放權(quán)的特性。二、金融外包行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模分析與預(yù)測(cè)伴隨國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移進(jìn)程的加緊，發(fā)達(dá)國(guó)家金融離岸外包需求增長(zhǎng)，我國(guó)服務(wù)外包業(yè)已步入迅速發(fā)展軌道。我國(guó)大型金融服務(wù)外包企業(yè)的外包營(yíng)業(yè)收入年均增速到達(dá)100%左右，而印度較大的軟件外包企業(yè)營(yíng)業(yè)收入年均增速僅30%左右。根據(jù)商務(wù)部公布的記錄數(shù)據(jù)，年中國(guó)承接離岸外包協(xié)議金額147.7億美元，同比增長(zhǎng)153.9％，執(zhí)行金額100.9億美元，同比增長(zhǎng)151.9％：年中國(guó)承接離岸外包協(xié)議金額198.3億美元，同比增長(zhǎng)34.3％，執(zhí)行金額144.5億美元，同比增長(zhǎng)43.1％。年，中國(guó)承接離岸外包協(xié)議金額326.2億美元，同比增長(zhǎng)64.5％，比上年提高30個(gè)百分點(diǎn)；執(zhí)行金額238.3億美元，同比增長(zhǎng)65.0%，比上年提高22個(gè)百分點(diǎn)，總量比年增長(zhǎng)近16倍。根據(jù)商務(wù)部記錄，我國(guó)共簽訂服務(wù)外包協(xié)議12.5萬(wàn)份，協(xié)議金額517.9億美元，同比增長(zhǎng)38.2%。伴隨離岸服務(wù)外包的迅速增長(zhǎng)，我國(guó)服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)國(guó)際市場(chǎng)份額深入擴(kuò)大，年我國(guó)承接國(guó)際服務(wù)外包業(yè)務(wù)量占全球的比重到達(dá)23.2％，比年提高6.3個(gè)百分點(diǎn)，已然進(jìn)入國(guó)際服務(wù)外包大國(guó)行列。詳細(xì)到信用卡有關(guān)外包業(yè)務(wù)，暫無(wú)公開(kāi)渠道獲取行業(yè)容量數(shù)據(jù)。根據(jù)9月8日中國(guó)人民銀行公布的《年第二季度支付體系運(yùn)行總體狀況》，數(shù)據(jù)顯示，截至二季度末，全國(guó)銀行卡在用發(fā)卡數(shù)量50.32億張，其中信用卡和借貸合一卡在用發(fā)卡數(shù)量合計(jì)4.33億張，銀行卡滲透率達(dá)47.86%。信用卡信貸規(guī)模繼續(xù)增長(zhǎng)，截至年第二季度末，信用卡授信總額為6.40萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)25.64%；信用卡應(yīng)償信貸余額為2.79萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)36.28%。信用卡卡均授信額度1.62萬(wàn)元，授信使用率43.57%，較上年同期增長(zhǎng)3.40個(gè)百分點(diǎn)。信用卡逾期六個(gè)月未償信貸總額337.33億元，環(huán)比增長(zhǎng)17.65%，占信用卡應(yīng)償信貸余額的1.21%。年-年中國(guó)銀行業(yè)人均持卡量（單位：張/人）數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)人民銀行根據(jù)初步估算，目前我國(guó)信用卡有關(guān)外包業(yè)務(wù)的市場(chǎng)容量應(yīng)當(dāng)在65億元以上。此外，我國(guó)信用卡市場(chǎng)仍然處在迅速擴(kuò)張階段，根據(jù)有關(guān)記錄，我國(guó)人均信用卡保有量為0.31張，而美國(guó)人均信用卡保有量為4.39張（年數(shù)據(jù)），巴西則為0.95張（年數(shù)據(jù)）。根據(jù)保守估計(jì)，在單卡業(yè)務(wù)量不增長(zhǎng)的前提下，如未來(lái)我國(guó)人均信用卡保有量到達(dá)巴西水平，未來(lái)信用卡外包有關(guān)市場(chǎng)容量有望到達(dá)200至300億元，如到達(dá)美國(guó)信用卡人均保有量二分之一的水準(zhǔn)，我國(guó)信用卡外包有關(guān)市場(chǎng)容量將有望超過(guò)500億元。根據(jù)以上數(shù)據(jù)推算，我國(guó)人均信用卡保有量為0.31張，新疆人口2181萬(wàn)人，根據(jù)中國(guó)最新人口數(shù)據(jù)顯示，未成年人占比20.1%，信用卡保有量人數(shù)為1722萬(wàn)張。據(jù)末數(shù)據(jù)記錄，霍爾果斯市域（含兵團(tuán)）常住總?cè)丝跀?shù)8.72萬(wàn)人，信用卡持有人數(shù)可到達(dá)6.8萬(wàn)張。由此可見(jiàn)，新疆信用卡外包業(yè)務(wù)市場(chǎng)容量如能到達(dá)我國(guó)平均水平，市場(chǎng)容量將突破65億。三、委外催收現(xiàn)實(shí)狀況和發(fā)展前景伴隨國(guó)內(nèi)信貸市場(chǎng)急速的擴(kuò)張和競(jìng)爭(zhēng)劇烈程度的加劇，大量的信用卡、消費(fèi)金融、P2P、小額貸款、車(chē)貸等逾期賬款開(kāi)始涌現(xiàn)，給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)和苦惱。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)記錄，自-期間的壞賬率每年保持1000億級(jí)別的速度迅速增長(zhǎng)，未來(lái)更是不可預(yù)知。委外催收行業(yè)正是由此急速進(jìn)入，目前國(guó)內(nèi)較大的委外催收機(jī)構(gòu)已經(jīng)到達(dá)上千人的規(guī)模，作行業(yè)的市場(chǎng)局面尚處在群雄爭(zhēng)霸，積極布局階段，發(fā)展較早和規(guī)模較大的機(jī)構(gòu)目前也尚未形成自己真正的關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力，更多新秀機(jī)構(gòu)加入，不僅為市場(chǎng)注入了新生力量更是對(duì)既有機(jī)構(gòu)的巨大挑戰(zhàn)和市場(chǎng)爭(zhēng)奪。由于行業(yè)的敏感性和電影題材以及社會(huì)風(fēng)俗的原因，導(dǎo)致大眾對(duì)委外催收行業(yè)的認(rèn)識(shí)還停于一種很不客觀和公正的階段，委外催收行業(yè)實(shí)質(zhì)屬于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)末端的一種外包服務(wù)產(chǎn)業(yè)，委外機(jī)構(gòu)運(yùn)用自己的作業(yè)系統(tǒng)、團(tuán)體優(yōu)勢(shì)、渠道資源為金融機(jī)構(gòu)提供低成本，高效率的電話、信函、實(shí)地走訪、法訴代理、信息核算等有關(guān)業(yè)務(wù)。委外催收服務(wù)不僅能在成本上為委托方節(jié)省巨大開(kāi)支和減少管理費(fèi)用，更能從業(yè)務(wù)自身愈加專(zhuān)注于后期催繳的效率提高，結(jié)合眾多委外機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)共性，更能所有理解壞賬和逾期客戶產(chǎn)生的真實(shí)原因，從而能全面制定催收流程和作業(yè)方略，而這些往往是獨(dú)立的委托方依托自己的團(tuán)體和資源辦不到的?，F(xiàn)階段委外催收已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)的主流選擇，甚至某些大型銀行機(jī)構(gòu)已經(jīng)考慮將前期業(yè)務(wù)整體外包，未來(lái)市場(chǎng)不可限量，相信未來(lái)的委外催收業(yè)務(wù)將會(huì)得到更多人的支持和認(rèn)同。根據(jù)目前催收環(huán)境現(xiàn)實(shí)狀況，電話、短信、信函、外訪是委外機(jī)構(gòu)的重要作業(yè)方式；其中電話提醒更是重中之重，以最低的成本將效率進(jìn)行最大化的挖掘。短信提醒目前較為規(guī)范的機(jī)構(gòu)已經(jīng)有了自己的短信群發(fā)系統(tǒng)并能與催收系統(tǒng)進(jìn)行整合，大大提高了工作效率；信函催繳受限于委托方的規(guī)定，現(xiàn)階段只能發(fā)送固定的模板內(nèi)容，收效甚微；外訪工作作為電話提醒的必要補(bǔ)充在特殊案件的處理上也發(fā)揮了很大作用；以上幾種方式之中電催可以說(shuō)是所有既有委外機(jī)構(gòu)都非常重視的一種環(huán)節(jié)，從人員的招聘到培養(yǎng)，再到現(xiàn)場(chǎng)的管理，同步配合高效的催收作業(yè)系統(tǒng)以及企業(yè)薪酬制度和文化的支持才能打造出一種卓有成效的隊(duì)，其中的瑣碎不可簡(jiǎn)樸耳語(yǔ)，需要諸多部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人才的共同努力方可實(shí)現(xiàn)，而非一種草臺(tái)班子稱兄道弟，共享富貴的簡(jiǎn)樸模式運(yùn)作。所在企業(yè)同樣重視電催團(tuán)體的打造并高度重視催收系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和功能完善，專(zhuān)門(mén)投入資源建立了自己的開(kāi)發(fā)團(tuán)體，使每個(gè)細(xì)小的想法和創(chuàng)意都能及時(shí)融入到作業(yè)系統(tǒng)中去，這些綜合配套的建立和完善需要一種團(tuán)體的共同參與。目前市場(chǎng)的催收系統(tǒng)較為混雜，根據(jù)企業(yè)定位不一樣，可以從幾千元至幾元在市場(chǎng)上買(mǎi)到某些現(xiàn)成的《催收系統(tǒng)》，不過(guò)這些系統(tǒng)大多屬于固定的開(kāi)發(fā)模式或模塊功能，能做到與催收作業(yè)的每個(gè)細(xì)微之處無(wú)縫連接，還需有自己的技術(shù)開(kāi)發(fā)人員方可。目前國(guó)內(nèi)大型的委外催收機(jī)構(gòu)已經(jīng)到達(dá)30多家甚至更多分企業(yè)的規(guī)模，與否目前的運(yùn)作和模式已是最優(yōu)，未來(lái)委外行業(yè)究竟該以何種方式運(yùn)作，在競(jìng)爭(zhēng)如此鼓勵(lì)和成不不停上升的前提下實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和盈利，是每個(gè)從業(yè)者應(yīng)當(dāng)認(rèn)真思索的問(wèn)題。未來(lái)的信貸市場(chǎng)在可期時(shí)間內(nèi)，絕對(duì)是一種正向增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，也就意味著委外行業(yè)在未來(lái)的幾年中，市場(chǎng)仍會(huì)有很大的空間。四、新疆不良貸款現(xiàn)實(shí)狀況4.1新疆不良貸款運(yùn)行狀況新疆不良貸款大幅反彈，“雙升”勢(shì)頭明顯。截止到，新疆僅銀行機(jī)構(gòu)不良貸款余款額為73.59億元，同比增長(zhǎng)22.85億元，增長(zhǎng)45%，不良貸款率2.06%，同比上升0.39個(gè)百分點(diǎn)。從不良貸款機(jī)構(gòu)分布狀況來(lái)看，村鎮(zhèn)銀行不良貸款增幅居首。村鎮(zhèn)銀行不良貸款余額9851萬(wàn)元，同比增幅高達(dá)146.1%，高出全疆平均101個(gè)百分點(diǎn)。另一方面是關(guān)注類(lèi)貸款增幅超五成，不良貸款持續(xù)反彈的概率增大。新疆法人銀行機(jī)構(gòu)關(guān)注類(lèi)貸款余額為184.4億元，同比增長(zhǎng)66.68億元，增長(zhǎng)56.6，增幅超過(guò)五成。其中增幅最大的是村鎮(zhèn)銀行達(dá)258.8%，另一方面是農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)增幅61.5%，都市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行增幅相對(duì)較低在10.7%左右。4.2新疆不良貸款處置狀況截止末，新疆銀行機(jī)構(gòu)共清收處置不良貸款19.2億元，追回比例僅有26.1%。目前展現(xiàn)出不良貸款處置特點(diǎn)有：一是清收處置方式以現(xiàn)金清收、貸款重組和呆賬核銷(xiāo)為主。其中現(xiàn)金清收不良貸款5.32億元，占比27.71%，呆賬核銷(xiāo)不良貸款3.52億元，占比18.33%，貸款重組處置的不良貸款9.56億元，占比49.79%，通過(guò)不良貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等其他方式清收處置的不良貸款到達(dá)0.8億元，占比4.17%。二是清收處置的不良貸款重要集中在制造業(yè)和農(nóng)林牧漁業(yè)。兩大行業(yè)貸款清收總額分別占總額的56.67%和26.67%，以上量大行業(yè)不良貸款清收總額為16億元，占不良貸款清收總額比重的83.34%。三是清收處置貸款構(gòu)造以損失類(lèi)貸款為主。從清收處置貸款構(gòu)造來(lái)看，新疆銀行機(jī)構(gòu)共清收處置次級(jí)類(lèi)貸款1.38億元，可疑類(lèi)貸款3.98億元，損失類(lèi)貸款13.84億元，占比分貝為7.19%、20.73%和72.08%。五、新疆不良貸款處置問(wèn)題分析5.1不良貸款處置手段單一，市場(chǎng)化運(yùn)作存在障礙近年來(lái)，新疆法人銀行機(jī)構(gòu)重要采用現(xiàn)金清收、貸款重組和呆賬核銷(xiāo)等常規(guī)處置手段，這些手段的運(yùn)用也獲得了一定的成效，不過(guò)不良貸款的歷史包袱未能得到有效處理，市場(chǎng)化手段運(yùn)用滯后，存量和新增的大額不良貸款仍然限制著新疆法人銀行機(jī)構(gòu)的深入發(fā)展。截至末，新疆法人銀行機(jī)構(gòu)通過(guò)現(xiàn)金清收、貸款重組、呆賬核銷(xiāo)等常規(guī)方式處置的不良貸款到達(dá)18.4億元，占比高達(dá)95.83%；通過(guò)債轉(zhuǎn)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等新型手段清收的貸款為0.8億元，占比僅僅為4.17%。部分法人銀行在探索不良貸款處置手段創(chuàng)新方面也做著積極的艙室，如抵押物拍賣(mài)、委托代理、資產(chǎn)證券化等。但在創(chuàng)新處置手段的使用過(guò)程中卻困難重重，如，新疆莫農(nóng)村商業(yè)銀行探索通過(guò)資產(chǎn)證券化信托項(xiàng)目手段處置2.5億元企業(yè)不良貸款，但由于項(xiàng)目的申報(bào)、審批、建立資產(chǎn)池、資產(chǎn)打包、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的工作復(fù)雜，波及當(dāng)?shù)卣咝栽蚨?，測(cè)算的人力和財(cái)力投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般的處置方式，該信托財(cái)政支持項(xiàng)目未能有效實(shí)現(xiàn)。某村鎮(zhèn)銀行、某農(nóng)村信用社反應(yīng)通過(guò)委托代理的創(chuàng)新手段處置不良貸款由于需要支付高達(dá)15%-25%的代理費(fèi)用未能實(shí)行。某農(nóng)村合作銀行互聯(lián)網(wǎng)方步的2個(gè)房產(chǎn)不良貸款處置標(biāo)的的項(xiàng)目由于資產(chǎn)推介、信息公布、廣告宣傳等渠道狹窄所有流拍。5.2抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)難、成本高，銀行面臨較大損失一是抵債資產(chǎn)處置流程復(fù)雜。通過(guò)對(duì)新疆法人銀行調(diào)查顯示，企業(yè)以房產(chǎn)抵押的貸款到期無(wú)力償還時(shí)，銀行如通過(guò)訴訟程序處置抵貸資產(chǎn)，必須通過(guò)法院申請(qǐng)?jiān)V訟，房產(chǎn)部門(mén)申請(qǐng)?zhí)幹谩⒃u(píng)估，財(cái)政部門(mén)申報(bào)契稅，稅務(wù)部門(mén)申報(bào)營(yíng)業(yè)稅、附加稅等多達(dá)十余項(xiàng)流程，處置較為復(fù)雜。二是交易稅費(fèi)普遍過(guò)高。新疆法人銀行在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中已按權(quán)責(zé)發(fā)生制繳納了營(yíng)業(yè)稅和所得稅。接受抵債資產(chǎn)最終目的是處置變現(xiàn)收回貸款本息，不能視為一般的經(jīng)營(yíng)交易活動(dòng)，但在抵債資產(chǎn)處置過(guò)程中，有關(guān)部門(mén)將以物抵債視同一般商品交易行為，對(duì)抵債資產(chǎn)的接受、處置雙向反復(fù)征收包括契稅、印花稅、營(yíng)業(yè)稅、附加稅、增值稅、房產(chǎn)稅等多達(dá)十幾種稅費(fèi)，除此外還需承擔(dān)部分律師費(fèi)、訴訟費(fèi)等費(fèi)用，綜合費(fèi)率高達(dá)15%-35%。三是受市場(chǎng)環(huán)境和政府條件等主客觀原因制約，抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)較難。新疆法人銀行機(jī)構(gòu)受專(zhuān)用設(shè)備用途狹窄、通用設(shè)備質(zhì)量和市場(chǎng)需求局限性、房產(chǎn)受地區(qū)限制和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等影響，抵債資產(chǎn)缺乏活躍的變現(xiàn)能力，在選擇抵債資產(chǎn)自主性受到很大限制，被迫接受某些自身變現(xiàn)能力較差的資產(chǎn)，抵債資產(chǎn)大多都是逐漸淘汰貨有質(zhì)量瑕疵的產(chǎn)品，以次充好，機(jī)器設(shè)備已經(jīng)報(bào)廢或靠近報(bào)廢年限等，銀行只能減少價(jià)格處置。5.3不良貸款處置法律體系不完善，有關(guān)管理措施亟待健全一是企業(yè)逃債法律行為約束乏力。不良貸款波及多種法律主體，其權(quán)利和義務(wù)與正常經(jīng)營(yíng)的信貸資產(chǎn)法律主體應(yīng)有區(qū)別，但我國(guó)還沒(méi)有一部完整的法律來(lái)嚴(yán)厲制裁負(fù)債企業(yè)逃廢債行為，沒(méi)有賦予債權(quán)人尤其的處置權(quán)力，商業(yè)銀行在不良貸款處置中常處在被動(dòng)局面；二是不良貸款證券化方面存在諸多法律障礙。不良貸款證券化所波及的發(fā)起人地位、資產(chǎn)真實(shí)發(fā)售的認(rèn)定、債務(wù)追償、投資者的稅收等缺乏法律規(guī)范，目前僅停留在有關(guān)部委制定的資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理措施上，難以有效通過(guò)資產(chǎn)證券化手段加緊資產(chǎn)處置進(jìn)度，金屬金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流，提高資金使用效率；三是抵債資產(chǎn)期限管理嚴(yán)格，影響銀行對(duì)不良抵債資產(chǎn)處置的積極性。5.4內(nèi)控管理機(jī)制不健全，不良貸款核銷(xiāo)存在違規(guī)現(xiàn)象一是不良貸款管理制度缺失。新疆近4成的法人銀行機(jī)構(gòu)未按照金融監(jiān)管部門(mén)規(guī)定建立《貸款呆賬準(zhǔn)備金制度》、《不良金融資產(chǎn)處置盡職檢査監(jiān)督機(jī)制》、《不良金融資產(chǎn)定價(jià)管理措施》、《不良貸款損失賠償機(jī)制》、《呆賬核銷(xiāo)保密制度》等不良貸款管理制度。二是呆賬核銷(xiāo)前隱瞞資產(chǎn)真實(shí)形態(tài)規(guī)避監(jiān)管。通過(guò)數(shù)據(jù)顯示，新疆銀行機(jī)構(gòu)共2筆呆賬核銷(xiāo)貸款為按監(jiān)管部門(mén)規(guī)定下調(diào)貸款分類(lèi)，合計(jì)1.5億元。5.5不良貨款估值定價(jià)手段缺失，缺乏歷史數(shù)據(jù)積累和模型建設(shè)不良貸款估值定價(jià)是銀行資產(chǎn)處置的重要環(huán)節(jié)，其結(jié)論直接影響著處置價(jià)格的高下。調(diào)查顯示，新疆法人銀行機(jī)構(gòu)波及的債務(wù)人企業(yè)大多是資不抵債的關(guān)、停、倒閉企業(yè)，許多企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料不持續(xù)、不完整、不健全，有些企業(yè)賬面有長(zhǎng)期股權(quán)投資但提供不出投資協(xié)議或協(xié)議，有房地產(chǎn)卻拿不出房屋所有權(quán)證和土地使用權(quán)證。首先由于獲取資料和數(shù)據(jù)難度大、精確性低。不良貸款歷史數(shù)據(jù)庫(kù)尚未建立或建立不健全，給定價(jià)工作帶來(lái)了較大不確定性；另首先不良貸款的定價(jià)手段欠科學(xué)，缺乏估值定價(jià)模型支持，重要依賴于主觀判斷或委托中介評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，嚴(yán)重影響了不良貸款處置質(zhì)量。六、本章小結(jié)綜上所述，新疆法人銀行不良貸款僅僅一年到達(dá)73.59億元，并且多數(shù)存在地州村鎮(zhèn)銀行。根據(jù)新疆銀監(jiān)局公布的數(shù)據(jù)顯示：新疆銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款率1.49%，各項(xiàng)貸款余額1.55萬(wàn)億元，僅一年新疆不良貸款率到達(dá)230.95億元，再加上各大企業(yè)、證券、保險(xiǎn)、小額擔(dān)保、小額貸款企業(yè)不良資產(chǎn)，將遠(yuǎn)超目前記錄的數(shù)據(jù)。由此可見(jiàn)，新疆尤其是在地州成立金融服務(wù)外包企業(yè)，市場(chǎng)容量大，前景廣闊。在與國(guó)際金融業(yè)接軌的過(guò)程中，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貨款問(wèn)題日益突出，極大地威脅著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和良性發(fā)展。因此，怎樣有效處置不良貨款、化解金融風(fēng)險(xiǎn)，已成為新時(shí)期政府、銀行和金融監(jiān)管部門(mén)共同面臨的一種重大問(wèn)題。近年來(lái)，受經(jīng)濟(jì)下行影響，新疆法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)不良貨款展現(xiàn)反彈態(tài)勢(shì)，大量的不良貨款沉積且還在繼續(xù)增長(zhǎng)，雖然先后采用了某些措施處置不良貨款，但由于不良貨款處置時(shí)存在處置手段單一、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)難、法律體系不完善、內(nèi)控機(jī)制缺失、估值定價(jià)手段缺乏等問(wèn)題，收效甚微，對(duì)各機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生較大影響。我企業(yè)成立后，采用國(guó)際先進(jìn)的債務(wù)減量減除系統(tǒng)工具，采用置換、易貨、對(duì)沖、精算等措施手段讓進(jìn)入債務(wù)死局的企業(yè)和個(gè)人能正常還款，起死回生。并且企業(yè)擁有獨(dú)一無(wú)二的商業(yè)解債基金池和易貨平臺(tái)，培育種子債權(quán)，有效協(xié)助企業(yè)的會(huì)員處理債務(wù)危機(jī)，因此企業(yè)成立注冊(cè)具有一定可行性。

第四章擬開(kāi)展業(yè)務(wù)狀況一、業(yè)務(wù)目的定位伴隨國(guó)內(nèi)信貸市場(chǎng)急速的擴(kuò)張和競(jìng)爭(zhēng)劇烈程度的加劇，大量的信用卡、消費(fèi)金融、P2P、小額貸款、車(chē)貸等逾期賬款開(kāi)始涌現(xiàn)，給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)和苦惱。因此，企業(yè)催收業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)目的群為小額貸款企業(yè)、擔(dān)保企業(yè)、P2P、車(chē)貸、保險(xiǎn)企業(yè)、商業(yè)銀行以及存在壞賬的企業(yè)及群體、個(gè)人。二、重要服務(wù)內(nèi)容企業(yè)以服務(wù)外包方式從事銀行信用卡為主的個(gè)人信貸產(chǎn)品及其他信貸產(chǎn)品的逾期催告及征詢服務(wù)業(yè)務(wù)。詳細(xì)提供服務(wù)的模式為：合作客戶將逾期賬戶信息通過(guò)協(xié)議約定的渠道委托給企業(yè)，同步約定委案期限（即催收服務(wù)期）。企業(yè)將不一樣客戶提供的委案信息通過(guò)格式轉(zhuǎn)換后導(dǎo)入催收系統(tǒng)并分派給不一樣的分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)團(tuán)體，由分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)團(tuán)體開(kāi)展詳細(xì)的電話提醒告知、上門(mén)提醒告知等服務(wù)。逾期欠款的催告和征詢服務(wù)內(nèi)容以包括電話提醒告知、上門(mén)提醒告知、寄發(fā)信函提醒告知等非訴類(lèi)綜合催告服務(wù)為主，部分客戶規(guī)定企業(yè)同步提供代為報(bào)案、代為調(diào)查取證、協(xié)助跟進(jìn)刑事案件并獲取有關(guān)法律文書(shū)，代為進(jìn)行盡職調(diào)查并出具有關(guān)的調(diào)查匯報(bào)及證明文獻(xiàn)，結(jié)合逾期賬戶信息提供市場(chǎng)分析、用卡人群特性分析、風(fēng)險(xiǎn)控制分析、催收狀況分析并形成分析匯報(bào)提供應(yīng)客戶。企業(yè)在提供催告服務(wù)后，催告對(duì)象在委案期間的回款信息會(huì)由合作客戶匯總后定期（按周或者按月）持續(xù)提供應(yīng)企業(yè)，企業(yè)根據(jù)動(dòng)態(tài)的回款狀況開(kāi)展下一步催告工作。委案期結(jié)束后，合作客戶會(huì)結(jié)合委案期內(nèi)的綜合回款狀況、提供除催告外其他服務(wù)狀況，以及服務(wù)質(zhì)量考核狀況，并提供包括傭金對(duì)賬信息的傭金計(jì)算表。企業(yè)根據(jù)每單業(yè)務(wù)的委案期結(jié)束后收到的經(jīng)雙方確認(rèn)的傭金計(jì)算表時(shí)開(kāi)具發(fā)票來(lái)確認(rèn)銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。

第五章商業(yè)模式企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)為以服務(wù)外包方式從事銀行信用卡為主的個(gè)人信貸產(chǎn)品及其他信貸產(chǎn)品、債務(wù)的催告及征詢服務(wù)業(yè)務(wù)。企業(yè)為下游商業(yè)銀行信用卡中心、小額貸款、汽車(chē)貸款、保險(xiǎn)、證券、企業(yè)及團(tuán)體、個(gè)人等提供繳款提醒、逾期催告、還款督促、調(diào)查取證以及市場(chǎng)、用卡人群特性、風(fēng)險(xiǎn)控制及催收狀況分析等服務(wù)。依托專(zhuān)業(yè)的催收系統(tǒng)、專(zhuān)業(yè)的清收?qǐng)F(tuán)體和高效合規(guī)的清收流程，以及企業(yè)在市場(chǎng)的數(shù)年發(fā)展過(guò)程中所形成的良好口碑和行業(yè)影響力的品牌，以及企業(yè)通過(guò)招投標(biāo)程序入圍多家大型商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)的外包供應(yīng)商名單對(duì)接業(yè)務(wù)。企業(yè)對(duì)客戶信息分析、取證后將其歸整后導(dǎo)入催收系統(tǒng)，并按照地區(qū)和客戶專(zhuān)案兩個(gè)維度分派給各地分企業(yè)和各行專(zhuān)案組。逾期欠款的催收服務(wù)重要是通過(guò)電話提醒、上門(mén)外訪等方式展開(kāi)。該業(yè)務(wù)的收入來(lái)源重要是根據(jù)逾期欠款的實(shí)際回收金額，結(jié)合客戶的綜合考核體系（包括服務(wù)質(zhì)量、操作規(guī)范執(zhí)行狀況、定期檢查狀況、投訴率、回收率、服務(wù)覆蓋率等多重指標(biāo)），以及企業(yè)提供其他附加服務(wù)來(lái)確定詳細(xì)服務(wù)傭金。業(yè)務(wù)人員在委案期間內(nèi)根據(jù)客戶定期提供的對(duì)賬單跟進(jìn)債務(wù)人還款狀況。企業(yè)在委案期結(jié)束時(shí)通過(guò)郵件與銀行等機(jī)構(gòu)查對(duì)案件回款金額及應(yīng)計(jì)傭金，雙方查對(duì)無(wú)誤后企業(yè)向客戶開(kāi)具服務(wù)發(fā)票，客戶按照協(xié)議約定與企業(yè)結(jié)算傭金。第六章企業(yè)內(nèi)部管理制度一、總則1.1為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)行為，防備業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。

業(yè)務(wù)外包，二、工作制度1、實(shí)行勞動(dòng)協(xié)議制，勞動(dòng)協(xié)議簽訂后報(bào)人事部門(mén)立案。2、職工的工資待遇參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定由企業(yè)確定，并在勞動(dòng)協(xié)議中體現(xiàn)。根據(jù)企業(yè)的發(fā)展和職工個(gè)人的業(yè)務(wù)能力、技術(shù)水平可以合適的提高職工的工資。3、根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)工藝規(guī)定和生產(chǎn)特點(diǎn)，生產(chǎn)期間實(shí)行每天三班工作制，每班工作時(shí)間為8小時(shí)，年工作日為280天，年操作時(shí)間為7200小時(shí)，其他時(shí)間為公休日和設(shè)備檢修日。4、企業(yè)管理、技術(shù)人員為白班制，每天工作8小時(shí)。人事管理企業(yè)一直以觀念創(chuàng)新為先導(dǎo)，以體制創(chuàng)新為前提，以文化創(chuàng)新為保障，持續(xù)實(shí)行創(chuàng)新工程，提高業(yè)務(wù)水平，提高自身素質(zhì)，吸國(guó)企之長(zhǎng)，避民營(yíng)之短，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，創(chuàng)新企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制。同步企業(yè)是培養(yǎng)人才的搖籃，在企業(yè)成立后來(lái)，每年企業(yè)都要新進(jìn)新員工，實(shí)行一帶一新員工制，對(duì)這些新員工進(jìn)行培訓(xùn)后上崗，同步每年送出2-3人到內(nèi)地發(fā)達(dá)地區(qū)成熟企業(yè)學(xué)習(xí)，帶來(lái)新的理念和措施方案。并完善各項(xiàng)管理及獎(jiǎng)懲制度，通過(guò)這種培訓(xùn)及交流，企業(yè)不僅有了人才儲(chǔ)備，同步也向社會(huì)輸送了大批行業(yè)技術(shù)人才。

第七章企業(yè)組織形式擬成立企業(yè)新疆中智金融外包服務(wù)有限責(zé)任企業(yè)是由新疆中智商務(wù)征詢有限企業(yè)投資組建的有限責(zé)任企業(yè)，該企業(yè)為法人股東。新疆中智商務(wù)征詢有限企業(yè)股東以其投資額為限對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)，企業(yè)以其所有財(cái)產(chǎn)對(duì)新疆中智金融外包服務(wù)有限責(zé)任企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任。

第八章風(fēng)控制度及詳細(xì)措施一、關(guān)鍵人才流失的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)開(kāi)展金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)對(duì)人力資本的依賴程度較高。戰(zhàn)略、市場(chǎng)、營(yíng)運(yùn)、信控、客服、質(zhì)量控制等各環(huán)節(jié)都依賴于關(guān)鍵人員的決策、執(zhí)行和維持。假如企業(yè)各業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵人員流失，將對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性導(dǎo)致不利影響。措施：企業(yè)通過(guò)法人企業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，建立了一套有效的培訓(xùn)機(jī)制，培育了一批專(zhuān)業(yè)技術(shù)領(lǐng)先的業(yè)務(wù)團(tuán)體。不過(guò)伴隨企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不停擴(kuò)大，對(duì)富有工作經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)人員和管理人員的需求不停增強(qiáng)。同步，伴隨行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，行業(yè)內(nèi)對(duì)人才的爭(zhēng)奪也日趨劇烈，保證關(guān)鍵人員穩(wěn)定已成為金融服務(wù)外包企業(yè)維持經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的重要原因。企業(yè)已經(jīng)采用有效的鼓勵(lì)措施、晉升制度以及人性化管理，保證關(guān)鍵人才的穩(wěn)定。但如出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手通過(guò)高薪吸引、惡意挖角或其他客觀原因?qū)е玛P(guān)鍵人才流失，將給企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)較大沖擊。二、業(yè)務(wù)發(fā)展不及預(yù)期導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)持續(xù)虧損風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)：伴隨企業(yè)在渠道建設(shè)方面的持續(xù)投入，企業(yè)的業(yè)務(wù)也隨之展現(xiàn)增長(zhǎng)，若企業(yè)繼續(xù)保持收入增長(zhǎng)速度，企業(yè)估計(jì)將在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)盈利，并最終實(shí)現(xiàn)年度盈利。但若因企業(yè)內(nèi)部管理、戰(zhàn)略定位、服務(wù)質(zhì)量或外部環(huán)境的影響導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展增速不及預(yù)期，則將繼續(xù)面臨持續(xù)虧損風(fēng)險(xiǎn)。措施：企業(yè)自成立之日起，制定內(nèi)部管理機(jī)制，按照制度嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支，實(shí)行責(zé)任制，此外，企業(yè)擁有由經(jīng)濟(jì)學(xué)專(zhuān)家構(gòu)成的專(zhuān)家團(tuán)體，及時(shí)分析和處理運(yùn)行中碰到的問(wèn)題，給出合理的處理方案，有效控制因企業(yè)內(nèi)部制度和決策導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)虧損。伴隨企業(yè)的深入發(fā)展，企業(yè)將不停完善催收服務(wù)的措施論，提高催收業(yè)務(wù)的效率和質(zhì)量，盡量減少業(yè)務(wù)成本，提高企業(yè)利潤(rùn)率。三、客戶集中度較高的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)：雖然企業(yè)合作中的客戶數(shù)量呈迅速增長(zhǎng)趨勢(shì)，企業(yè)也逐漸與多家國(guó)有、股份制商業(yè)銀行及汽車(chē)金融、小額貸款、融資租賃等機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了實(shí)質(zhì)性合作，但假如未來(lái)企業(yè)因服務(wù)水平或服務(wù)效果不能滿足客戶的需求導(dǎo)致重要客戶大幅減少委案量或到期不再開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，將對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大、收入的提高和盈利能力的提高產(chǎn)生不利影響。措施：通過(guò)多種培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，同步制定多種鼓勵(lì)機(jī)制、晉升機(jī)制，以此減少服務(wù)效果不佳導(dǎo)致盈利能力下降。四、行業(yè)監(jiān)管政策變化風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)：匯報(bào)期內(nèi)，以服務(wù)外包方式從事銀行信用卡為主的個(gè)人信貸產(chǎn)品及其他信貸產(chǎn)品的催告及征詢服務(wù)業(yè)務(wù)構(gòu)成了企業(yè)所有的收入來(lái)源。由于匯報(bào)期內(nèi)企業(yè)所從事的業(yè)務(wù)較為單一，一旦因行業(yè)監(jiān)管政策變化，下游客戶收緊有關(guān)業(yè)務(wù)流程的外包比例乃至取消該類(lèi)流程外包項(xiàng)目，或者銀監(jiān)會(huì)等行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)越過(guò)下游客戶直接對(duì)外包供應(yīng)商提出詳細(xì)的監(jiān)管措施和規(guī)范規(guī)定，則會(huì)對(duì)企業(yè)一段時(shí)間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展導(dǎo)致較為重大的影響。措施：

機(jī)構(gòu)將部分非關(guān)鍵業(yè)務(wù)外包出去，可以把自身有限的資源用于發(fā)展其關(guān)鍵業(yè)務(wù)，提高其關(guān)鍵業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)能力。由于外包服務(wù)提供商一般是專(zhuān)業(yè)化服務(wù)、規(guī)模經(jīng)營(yíng)，相對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，運(yùn)作費(fèi)用較低，因而業(yè)務(wù)外包在一定程度上可以節(jié)省金融機(jī)構(gòu)成本，提高其經(jīng)濟(jì)效益。金融機(jī)構(gòu)將部分風(fēng)險(xiǎn)較大的非關(guān)鍵業(yè)務(wù)進(jìn)行外包的同步，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也被轉(zhuǎn)移出去，如保安押運(yùn)和守護(hù)等，這樣金融機(jī)構(gòu)將少承擔(dān)或不承擔(dān)該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)或損失，有助于該機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)處在金融外包服務(wù)業(yè)發(fā)展初期，政府鼓勵(lì)這種外包服務(wù)行業(yè)的存在，因此不存在政策上風(fēng)險(xiǎn)。五、合規(guī)運(yùn)行及信譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)在為下游客戶、尤其是商業(yè)銀行提供金融外包服務(wù)時(shí)，需要嚴(yán)格履行協(xié)議義務(wù)，嚴(yán)格按照客戶的指示和規(guī)定以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)客戶從事有關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)定開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。有鑒于此，企業(yè)服務(wù)的品質(zhì)管理尤為重要，企業(yè)需要嚴(yán)格遵遵法律法規(guī)及客戶對(duì)催收業(yè)務(wù)操作規(guī)范上的規(guī)定，防備合規(guī)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)，常常性地審閱、核查自身合規(guī)作業(yè)的力度，規(guī)范平常催告行為。措施：雖然企業(yè)尤其制定了與服務(wù)品質(zhì)管理有關(guān)的內(nèi)部制度，并在各分支機(jī)構(gòu)同步執(zhí)行，也設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的稽核部門(mén)對(duì)一線業(yè)務(wù)人員的服務(wù)狀況進(jìn)行抽查和評(píng)價(jià)，常常性地組織專(zhuān)門(mén)針對(duì)商業(yè)銀行及其監(jiān)管機(jī)構(gòu)階段性政策釋義的培訓(xùn)，同步還在業(yè)績(jī)考核中加入風(fēng)險(xiǎn)防備指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)防備水平同收入掛鉤，以保證作業(yè)合規(guī)有序，不過(guò)，假如未來(lái)由于企業(yè)或者一線業(yè)務(wù)人員個(gè)人違反法律、法規(guī)或客戶指定的服務(wù)原則，將也許因受訪對(duì)象直接投訴到客戶，或因未能通過(guò)客戶定期抽查，導(dǎo)致企業(yè)品牌及信譽(yù)受損、雙方合作終止，更嚴(yán)重的狀況則會(huì)受到行政懲罰或者被監(jiān)管機(jī)關(guān)采用監(jiān)管措施，從而使企業(yè)遭受更大的財(cái)務(wù)損失、面臨信譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn)。六、人力成本增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)：金融外包服務(wù)行業(yè)重要依賴于人力提供服務(wù)，是較為經(jīng)典的勞動(dòng)密集型行業(yè)，人力成本是企業(yè)的最重要經(jīng)營(yíng)成本。我國(guó)勞動(dòng)力價(jià)格的持續(xù)上漲，將使企業(yè)面臨人力成本增長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。為了配合企業(yè)各地業(yè)務(wù)的承接，估計(jì)未來(lái)企業(yè)的員工總數(shù)還會(huì)有所增長(zhǎng)，而職工的平均薪酬也將持續(xù)上升，若企業(yè)不能未來(lái)不能科學(xué)合理地控制人力成本匹配業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，或是企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展不利使得人均產(chǎn)出不達(dá)預(yù)期，將會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)導(dǎo)致不利影響。措施：不停地引進(jìn)具有豐富業(yè)務(wù)和管理經(jīng)驗(yàn)的高端人才，設(shè)置多種鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，定期開(kāi)展業(yè)務(wù)多元化培訓(xùn)，調(diào)整企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、人事安排、企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)決策等措施。有效控制。七、企業(yè)治理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)也許存在治理構(gòu)造和內(nèi)部控制體系不能很好地適應(yīng)發(fā)展需要而引致的風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。措施：企業(yè)成立后，依法建立健全法人治理構(gòu)造，制定了適合企業(yè)目前發(fā)展階段的內(nèi)部控制體系。企業(yè)管理層需要加強(qiáng)新制度的執(zhí)行力度以滿足未來(lái)發(fā)展需要；同步，伴隨企業(yè)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，需要在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中深入完善企業(yè)治理構(gòu)造和內(nèi)部控制體系，以增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。八、系統(tǒng)或設(shè)備故障的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)在平常業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中需要高頻度地執(zhí)行委案數(shù)據(jù)錄入、案件分派、電話錄音、走訪記錄、數(shù)據(jù)分析、質(zhì)量抽查、數(shù)據(jù)查對(duì)等數(shù)據(jù)操作，對(duì)催收系統(tǒng)、錄音系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、會(huì)議系統(tǒng)等信息系統(tǒng)及電子硬件設(shè)備存在一定的依賴。假如在平常運(yùn)行中突發(fā)重大的系統(tǒng)故障或出現(xiàn)關(guān)鍵設(shè)備癱瘓，將導(dǎo)致企業(yè)的業(yè)務(wù)短時(shí)間內(nèi)無(wú)法順利開(kāi)展，從而影響提供服務(wù)的質(zhì)量和服務(wù)效果，對(duì)企業(yè)的平常業(yè)務(wù)導(dǎo)致一定的沖擊。措施：企業(yè)配置了獨(dú)立的主機(jī)區(qū)域來(lái)放置關(guān)鍵電子設(shè)備，且在此機(jī)房中特設(shè)機(jī)用空調(diào)以保證全系統(tǒng)良好運(yùn)作，同步也定期做好災(zāi)備等工作。

第九章企業(yè)投資估算一、資金使用計(jì)劃該企業(yè)注冊(cè)重要投資為設(shè)備、軟件采購(gòu)及辦公場(chǎng)所租賃，以及各項(xiàng)審批手續(xù)產(chǎn)生的費(fèi)用。企業(yè)組建總費(fèi)用38.6萬(wàn)元，其中房屋租賃費(fèi)4.5萬(wàn)元，辦公設(shè)備采購(gòu)19.1萬(wàn)元，其他費(fèi)用5萬(wàn)元，流動(dòng)資金10萬(wàn)元。詳見(jiàn)表9-1《投資估算表》、表9-2《設(shè)備估算表》：表9—1建設(shè)投資估算表（萬(wàn)元）序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑

工程設(shè)備及工

器具購(gòu)置安裝

工程其他

費(fèi)用總計(jì)其中：技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)外幣單位數(shù)量指標(biāo)一建設(shè)費(fèi)用1.1辦公室租賃4.519.123.6m23001501.2其他費(fèi)用551.3流動(dòng)資金1010合計(jì)計(jì)4.519.11538.6表9-2《設(shè)備估算表》序號(hào)設(shè)備及安裝名稱單位數(shù)量單價(jià)（萬(wàn)元）總價(jià)（萬(wàn)元）設(shè)備重要材料設(shè)備工器具重要材料安裝費(fèi)合計(jì)1計(jì)算機(jī)臺(tái)200.357.007.02打印機(jī)臺(tái)50.120.600.63辦公桌椅套80.54.004.04飲水機(jī)臺(tái)20.050.100.15投影儀臺(tái)10.40.400.46專(zhuān)業(yè)軟件套326.006.07其他套111.001.0合計(jì)4019.119.1二、資金籌措新疆中智金融外包服務(wù)有限責(zé)任企業(yè)注冊(cè)及前期運(yùn)行資金所有由新疆中智商務(wù)征詢有限企業(yè)自籌。

第十章企業(yè)效益分析一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選用及有關(guān)闡明1.1財(cái)務(wù)價(jià)格：本次財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)選用的燃料動(dòng)力價(jià)格均為根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情確定的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)。1.2稅費(fèi)：根據(jù)國(guó)家的有關(guān)稅收政策，金融服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人增值稅征收率3%，都市維護(hù)建設(shè)稅稅率為增值稅的5%，教育費(fèi)附加費(fèi)率為增值稅的3%。二、銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)與成本費(fèi)用估算2.1銷(xiāo)售收入經(jīng)初步計(jì)算，企業(yè)運(yùn)行穩(wěn)定期年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1001萬(wàn)元。企業(yè)進(jìn)入穩(wěn)定期為第三年，第一年實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定器銷(xiāo)售收入的50%，次年實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定期銷(xiāo)售收入的80%進(jìn)行測(cè)算。詳見(jiàn)表10-1《銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算表》。

表10-1銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算表（萬(wàn)元）序項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期（年）號(hào)234567891011121銷(xiāo)售收入103125018011001100110011001100110011001100110011.1債務(wù)登記費(fèi)7446777777777單價(jià)（含稅）300300300300300300300300300300300銷(xiāo)售量（單）2472120192240240240240240240240240240銷(xiāo)項(xiàng)稅額2.160.100.170.210.210.210.210.210.210.210.210.211.2債務(wù)征詢費(fèi)2471219242424242424242424單價(jià)（含稅）銷(xiāo)售量（單）12366096120120120120120120120120120銷(xiāo)項(xiàng)稅額7.200.350.560.700.700.700.700.700.700.700.700.701.3短期催收回款量154575120150150150150150150150150150單價(jià)（含稅）0.100.100.100.100.100.100.100.100.100.100.10銷(xiāo)售量（萬(wàn)元）3090015002400300030003000300030003000300030003000銷(xiāo)項(xiàng)稅額45234444444441.4中期催收回款量4738230368460460460460460460460460460單價(jià)（含稅）0.230.230.230.230.230.230.230.230.230.230.23銷(xiāo)售量（萬(wàn)元）412003200400040004000400040004000400040004000銷(xiāo)項(xiàng)稅額1387111313131313131313131.5長(zhǎng)期催收回款量2163105168210210210210210210210210210單價(jià)（%）0.350.350.350.350.350.350.350.350.350.350.35銷(xiāo)售量（萬(wàn)元）3090015002400300030003000300030003000300030003000銷(xiāo)項(xiàng)稅額63356666666661.6信用卡業(yè)務(wù)154575120150150150150150150150150150單價(jià)（%）0.100.100.100.100.100.100.100.100.100.100.10銷(xiāo)售量（噸）10300500800100010001000100010001000100010001000銷(xiāo)項(xiàng)稅額45234444444442銷(xiāo)售稅金及附加24122222222222.1都市維護(hù)建設(shè)稅15111111111112.2教育費(fèi)附加9011111111112.3消費(fèi)稅03增值稅29612232929292929292929293.1銷(xiāo)項(xiàng)稅額30015232929292929292929293.2進(jìn)項(xiàng)稅額1000000000003.3設(shè)備費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅330三、成本分析3.1人員工資及福利費(fèi)由建設(shè)單位提供，職工年平均工資按50000元計(jì)算，管理技術(shù)人員年平均工資按70000元計(jì)算，員工合計(jì)18人，年工資總額及福利費(fèi)為94萬(wàn)元。詳見(jiàn)10-2《工資及福利估算表》。表10-2工資及福利費(fèi)估算表（萬(wàn)元）序名稱合計(jì)計(jì)算期（年）號(hào)234567891011121經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)人員人數(shù)161616161616161616161616人均年平均工資55.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.005.00工資額88080808080808080808080802管理人員人數(shù)222222222222人均年平均工資7.07.07.07.07.07.07.07.07.07.07.07.0工資額15414141414141414141414143工資總額及福利費(fèi)10349494949494949494949494合計(jì)103494949494949494949494943.2燃料動(dòng)力費(fèi)燃料動(dòng)力價(jià)格由建設(shè)單位提供或根據(jù)市場(chǎng)行情確定，暖氣費(fèi)1.8元/平方米/月，電費(fèi)0.7元/度，水費(fèi)2.5元/立方。合計(jì)燃料動(dòng)力費(fèi)每年2萬(wàn)元。詳見(jiàn)表10-3《燃料動(dòng)力估算表》。3.3折舊費(fèi)措施及費(fèi)率的選用固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，其中建（構(gòu)）筑物折舊年限按25年計(jì)算，機(jī)械設(shè)備及安裝工程折舊年限按計(jì)算，凈殘值率按5％計(jì)算，年計(jì)提折舊金額2萬(wàn)元。3.4營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用按照銷(xiāo)售收入的25%計(jì)算。3.4年運(yùn)行總成本企業(yè)運(yùn)行總成本費(fèi)用為年252萬(wàn)元。四、利潤(rùn)估算4.1企業(yè)法定公積金按稅后利潤(rùn)的10％提取。4.2銷(xiāo)售收入扣除總成本費(fèi)用、增值稅、銷(xiāo)售稅金及附加后為利潤(rùn)總額，所得稅按利潤(rùn)總額的25％提取。稅后利潤(rùn)按照國(guó)家有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定提取公積金后為可供分派的利潤(rùn)。4.3項(xiàng)目利潤(rùn)的估算。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)平均利潤(rùn)總額538萬(wàn)元。五、盈利能力分析5.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：4563萬(wàn)元（稅前）；3423萬(wàn)元（稅后）投資回收期：1.9年（稅前）；1.9年（稅后）投資利潤(rùn)率：35.14％投資利稅率：46.84%5.2盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/（銷(xiāo)售收入-增值稅-銷(xiāo)售稅金及附加-變動(dòng)成本）*100％＝26％研究表明，當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力到達(dá)設(shè)計(jì)能力的26%時(shí)，企業(yè)即可保本。我司具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。5.3財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)財(cái)務(wù)分析得知，項(xiàng)目建成后每年可以實(shí)現(xiàn)平均利潤(rùn)總額538萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率達(dá)35.14%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：4563萬(wàn)元（稅前）；投資回收期1.9年，以上指標(biāo)顯示企業(yè)投資效益良好。盈虧平衡點(diǎn)為26%，闡明我司具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。經(jīng)上述評(píng)價(jià)，我司在財(cái)務(wù)上是可行的：表10-3《燃料動(dòng)力估算表》；表10-4《總成本費(fèi)用估算表》；表10-5《利潤(rùn)和利潤(rùn)分派表》；表10-6《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》。表10-3外購(gòu)燃料、動(dòng)力費(fèi)用估算表（萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期（年）234567891011121.00燃料費(fèi)用11.861.081.081.081.081.081.081.081.081.081.081.081.10暖氣費(fèi)7.130.650.650.650.650.650.650.650.650.650.650.65單價(jià)（含稅）1.81.81.81.81.81.81.81.81.81.81.8數(shù)量（m2）3300300300300300300300300300300300300進(jìn)項(xiàng)稅額1000000000002動(dòng)力費(fèi)用5000000000002.10電費(fèi)3.080.280.280.280.280.280.280.280.280.280.280.28單價(jià)（含稅）0.700.700.700.700.700.700.700.700.700.700.70數(shù)量（度）4400040004000400040004000400040004000400040004000進(jìn)項(xiàng)稅額0000000000002.20水費(fèi)1.650.150.150.150.150.150.150.150.150.150.150.15單價(jià)（含稅）2.502