現(xiàn)金管理制度（9篇）

第28頁(yè)共28頁(yè)現(xiàn)金管理?制度（?三）《?內(nèi)部現(xiàn)金?管理制度?》規(guī)章制?度1.?錢(qián)賬分管?制錢(qián)賬?分管即是?管錢(qián)的不?管賬，管?賬的不管?錢(qián)。一方?面非出納?員不得經(jīng)?管現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)和?現(xiàn)___?_管業(yè)務(wù)?，另一方?面，出納?員不得兼?管稽核、?會(huì)計(jì)檔案?保管和收?入、費(fèi)用?、債權(quán)、?債務(wù)賬目?的登記工?作。但是?，也不是?說(shuō)出納員?不能管理?任何賬。?出納員在?辦理現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?和現(xiàn)__?__管的?同時(shí)，兼?登記現(xiàn)金?日記賬和?編制現(xiàn)金?日?qǐng)?bào)表，?由會(huì)計(jì)員?登記現(xiàn)金?總賬。也?有的單位?由出納員?登記現(xiàn)金?總賬和日?記賬，會(huì)?計(jì)員編制?現(xiàn)金日?qǐng)?bào)?表。2?.現(xiàn)金開(kāi)?支審批制?現(xiàn)金開(kāi)?支審批制?包括以下?幾個(gè)方面?：（l?）現(xiàn)金開(kāi)?支范圍?各單位應(yīng)?根據(jù)《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?及其實(shí)施?細(xì)則的規(guī)?定，確定?現(xiàn)金開(kāi)支?范圍。如?職工工資?個(gè)人勞動(dòng)?報(bào)酬，支?付給個(gè)人?的各種獎(jiǎng)?金，各種?勞保、福?利費(fèi)用，?差旅費(fèi)，?收購(gòu)單位?向個(gè)人收?購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)?品和其他?物資支付?的價(jià)款。?散文閱讀?：（2?）制定各?種報(bào)銷(xiāo)憑?證，規(guī)定?報(bào)銷(xiāo)手續(xù)?和辦法一?般單位是?由單位領(lǐng)?導(dǎo)在報(bào)銷(xiāo)?憑證上簽?章，交會(huì)?計(jì)入員登?錄作會(huì)計(jì)?分錄，最?后交由出?納人員付?款。（?3）確定?各種現(xiàn)金?支出的審?批權(quán)限?各單位規(guī)?定不盡相?同。出納?員應(yīng)根據(jù)?按規(guī)定權(quán)?限審核批?準(zhǔn)并簽章?的付款憑?證及其所?附原始憑?證辦理現(xiàn)?金付款業(yè)?務(wù)。沒(méi)有?經(jīng)過(guò)審批?并簽章，?或者超越?規(guī)定審批?權(quán)限的，?出納員不?予付款。?___?_日清月?結(jié)制度?由于現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?十分頻繁?，業(yè)務(wù)量?大，涉及?的經(jīng)辦人?員多，很?容易造成?差錯(cuò)，出?納應(yīng)及時(shí)?現(xiàn)金進(jìn)行?清點(diǎn)，并?與賬面數(shù)?字進(jìn)行核?對(duì)。因此?，每日終?了，出納?都要認(rèn)真?清點(diǎn)庫(kù)存?現(xiàn)金，結(jié)?出當(dāng)日現(xiàn)?金日記賬?的賬面余?額，并將?兩者進(jìn)行?核對(duì)，保?證賬實(shí)相?符。如發(fā)?現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)?金與賬面?余額不符?，要及時(shí)?查明原因?，正確處?理;到了?月底，出?納還要按?照規(guī)定及?時(shí)結(jié)出當(dāng)?月收、付?款的發(fā)生?額和余額?，與總賬?核對(duì)，看?是否賬賬?相符。?它包括以?下幾點(diǎn)：?（l）?清理各種?現(xiàn)金收付?款憑證，?看看單證?是否相符?也就是?說(shuō)各種收?付款憑證?所填寫(xiě)的?資料與所?附原始憑?證反映的?資料是否?一致;同?時(shí)還要檢?查每張單?證是否已?經(jīng)蓋齊收?訖、付訖?的戳記。?（2）?登記和清?理日記賬?將當(dāng)日?發(fā)生的所?有現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)全?部登記人?賬，在此?基礎(chǔ)上，?看看賬證?是否相符?，即現(xiàn)金?日記賬所?登記的資?料、金額?與收、付?款憑證的?資料、金?額是否一?致。清理?完畢后，?結(jié)出現(xiàn)金?日記賬的?當(dāng)日庫(kù)存?現(xiàn)金賬面?余額。?（3）現(xiàn)?金盤(pán)點(diǎn)?出納員應(yīng)?按券別（?如壹分、?貳分、伍?分、壹角?、貳角、?伍角、壹?元、貳元?、伍元、?拾元、伍?拾元、壹?佰元）分?別清點(diǎn)其?數(shù)量，然?后加總，?即可得出?當(dāng)日現(xiàn)金?的實(shí)存數(shù)?。將盤(pán)存?得出的實(shí)?存數(shù)和賬?面余額進(jìn)?行核對(duì)，?看兩者是?否相符。?如發(fā)現(xiàn)有?長(zhǎng)款或短?款，應(yīng)進(jìn)?一步查明?原因，及?時(shí)進(jìn)行處?理。所謂?長(zhǎng)款，指?現(xiàn)金實(shí)存?數(shù)大于賬?存數(shù);所?謂短款，?是指實(shí)存?數(shù)小于賬?面余額。?如果經(jīng)查?明長(zhǎng)款屬?于記賬錯(cuò)?誤、丟失?單據(jù)等，?應(yīng)及時(shí)更?正錯(cuò)賬或?補(bǔ)辦手續(xù)?，如屬少?付他人則?應(yīng)查明退?還原主，?如果確實(shí)?無(wú)法退還?，應(yīng)經(jīng)過(guò)?必須審批?手續(xù)能夠?作為單位?的收益;?至于短款?如查明屬?于記賬錯(cuò)?誤應(yīng)及時(shí)?更正錯(cuò)賬?;如果屬?于出納員?工作疏忽?或業(yè)務(wù)水?平問(wèn)題，?一般應(yīng)按?規(guī)定由過(guò)?失人賠償?。（4?）按規(guī)定?實(shí)際庫(kù)存?現(xiàn)金不得?超過(guò)庫(kù)存?現(xiàn)金限額?如實(shí)際?庫(kù)存現(xiàn)金?超過(guò)庫(kù)存?限額，則?出納員應(yīng)?將超過(guò)部?分及時(shí)送?存銀行;?如果實(shí)際?庫(kù)存現(xiàn)金?低于庫(kù)存?限額，則?應(yīng)及時(shí)補(bǔ)?提現(xiàn)金。?4.現(xiàn)?金清查制?度由有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和?專(zhuān)業(yè)人員?組成清查?小組，定?期或不定?期地對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金狀?況進(jìn)行清?查盤(pán)點(diǎn)，?重點(diǎn)放在?賬款是否?相符、有?無(wú)白條抵?庫(kù)、有無(wú)?私借公款?、有無(wú)_?___公?款、有無(wú)?賬外資金?等違紀(jì)違?法行為。?一般來(lái)?說(shuō)，現(xiàn)金?清查多采?用突擊盤(pán)?點(diǎn)方法，?不預(yù)先通?知出納員?，以防預(yù)?先做手腳?，盤(pán)點(diǎn)時(shí)?光最好在?一天業(yè)務(wù)?沒(méi)有開(kāi)始?之前或一?天業(yè)務(wù)結(jié)?束后，由?出納員將?截止清查?時(shí)現(xiàn)金收?付賬項(xiàng)全?部登記人?賬，并結(jié)?出賬面余?額。這樣?能夠避免?干擾正常?的業(yè)務(wù)。?清查時(shí)出?納員應(yīng)始?終在場(chǎng)，?并給予用?心的配合?。清查結(jié)?束后，應(yīng)?由清查人?填制現(xiàn)金?清查盤(pán)點(diǎn)?報(bào)告表，?填列賬存?、實(shí)存以?及溢余或?短缺金額?，并說(shuō)明?原因，上?報(bào)有關(guān)部?門(mén)或負(fù)責(zé)?人進(jìn)行處?理。5?.現(xiàn)__?__管制?度現(xiàn)金?管理制度?（二）?為了加強(qiáng)?公司對(duì)現(xiàn)?金的管理?，防止資?金滯留，?加快資金?周轉(zhuǎn)，保?證資金安?全，杜絕?利用職務(wù)?之便，_?___公?款，收受?回扣，報(bào)?假帳，假?公濟(jì)私等?行為的發(fā)?生，制定?本制度。?一、出?納現(xiàn)金的?管理。?公司出納?員要嚴(yán)格?審核各種?現(xiàn)金收付?原始憑證?。各種原?始憑證務(wù)?必真實(shí)、?合法、準(zhǔn)?確，審批?手續(xù)務(wù)必?齊全，不?貼合要求?的憑證，?出納員拒?絕受理。?出納員務(wù)?必設(shè)置現(xiàn)?金日記帳?，對(duì)每筆?收付款務(wù)?必序時(shí)登?記，逐日?結(jié)出余額?，每日下?班前，務(wù)?必核對(duì)現(xiàn)?金帳面余?額及庫(kù)存?余額。嚴(yán)?禁白條抵?庫(kù)，白條?抵庫(kù)視同?____?公款。出?納員的庫(kù)?存現(xiàn)金及?現(xiàn)金日記?帳務(wù)必理?解財(cái)務(wù)部?不定期檢?查。二?、現(xiàn)金營(yíng)?業(yè)款的管?理。各?部門(mén)的收?銀員務(wù)必?在當(dāng)班營(yíng)?業(yè)終了，?根據(jù)實(shí)際?所收款填?制解款單?后，將營(yíng)?業(yè)款交給?指定收款?人（店面?出納）。?指定收款?人在每班?終了，打?出清帳單?，在未收?款項(xiàng)之前?，不得將?清帳結(jié)果?告訴收銀?員，否則?每次罰款?____?元，收妥?營(yíng)業(yè)款之?后，將長(zhǎng)?短狀況作?好記錄并?通知收銀?員。收銀?員如果出?現(xiàn)長(zhǎng)短款?超過(guò)__?__元的?，每出現(xiàn)?一次，作?過(guò)失一次?，罰款_?___元?。門(mén)店出?納每日營(yíng)?業(yè)款數(shù)額?為上日下?午班營(yíng)業(yè)?款+當(dāng)日?上午班營(yíng)?業(yè)款，務(wù)?必當(dāng)日下?午存入銀?行，無(wú)不?可抗拒原?因遲存或?少存者，?算過(guò)失一?次，并按?每一天0?。___?_%的比?例收取罰?款。營(yíng)業(yè)?款不得擅?自用于費(fèi)?用及貨款?的支付，?特殊狀況?務(wù)必經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?。三、?現(xiàn)金進(jìn)貨?管理。?確需現(xiàn)金?進(jìn)貨的業(yè)?務(wù)，由采?購(gòu)部根據(jù)?采購(gòu)計(jì)劃?及訂單，?經(jīng)總經(jīng)理?審批后，?方可在財(cái)?務(wù)部借支?現(xiàn)金進(jìn)貨?。借支時(shí)?務(wù)必在借?據(jù)上注明?進(jìn)貨品種?金額和結(jié)?帳時(shí)光。?剩余現(xiàn)金?務(wù)必當(dāng)天?歸還財(cái)務(wù)?部。貨物?到達(dá)時(shí)，?立刻辦理?入庫(kù)手續(xù)?，并在入?庫(kù)后一個(gè)?星期內(nèi)到?財(cái)務(wù)部結(jié)?帳。每超?過(guò)一天罰?款___?_元。?四、大宗?業(yè)務(wù)銷(xiāo)貨?現(xiàn)金管理?。公司?的批發(fā)業(yè)?務(wù)銷(xiāo)售原?則是貨出?去、錢(qián)進(jìn)?來(lái)，錢(qián)貨?兩清。如?特殊狀況?發(fā)生賒銷(xiāo)?行為，須?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，并?簽訂好合?同，本著?誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)?負(fù)責(zé)的原?則，貨送?出未收回?貨款時(shí)，?應(yīng)從收貨?方取得欠?條。貨款?收回后，?應(yīng)于當(dāng)日?上交財(cái)務(wù)?部，未及?時(shí)上交的?，則按每?一天__?__%的?比例收取?滯納金，?如將貨款?收回后挪?作他用的?，處以一?倍的罰款?，情節(jié)嚴(yán)?重的予以?辭退，并?追究法律?職責(zé)。逾?期未收回?的貨款由?經(jīng)辦人負(fù)?責(zé)全額賠?償。五?、現(xiàn)金借?支的管理?。公司?嚴(yán)格控制?借支現(xiàn)金?。1、?差旅費(fèi)借?支的管理?。因公出?差，根據(jù)?工作需要?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?能夠借支?，在完成?工作任務(wù)?之后一星?期內(nèi)到財(cái)?務(wù)部結(jié)帳?，逾期按?每一天_?___%?比例收取?滯納金。?2、備?用金借支?。備用金?是公司特?許特定人?員因指定?工作需要?而長(zhǎng)期持?有的必須?限額現(xiàn)金?。備用金?須單獨(dú)存?放，專(zhuān)款?專(zhuān)用，備?用金按出?納現(xiàn)金管?理原則進(jìn)?行管理，?財(cái)務(wù)部不?定期檢查?備用金使?用保管狀?況。3?、其他借?支的管理?。公司員?工原則上?不得私人?借支現(xiàn)金?，特殊狀?況，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，從財(cái)?務(wù)部借款?的，務(wù)必?制定還款?計(jì)劃，嚴(yán)?格按還款?計(jì)劃還款?，逾期還?款的從每?月工資獎(jiǎng)?金中扣款?，并按銀?行貸款利?率計(jì)收利?息。六?、其他款?項(xiàng)的管理?。各部?門(mén)的零星?款項(xiàng)，如?紙箱或其?他收入的?款項(xiàng)，由?出納員收?取，收款?務(wù)必開(kāi)具?蓋有公司?的收據(jù)。?收款不開(kāi)?收據(jù)的視?同貪污行?為，處以?____?%的罰款?。收款額?未滿(mǎn)__?__元的?于次月_?___日?上交財(cái)務(wù)?部入帳，?滿(mǎn)___?_元的隨?即上交財(cái)?務(wù)部入帳?，否則，?每一天罰?款___?_元。?現(xiàn)金管理?制度（三?）（二?）為了?加強(qiáng)公司?對(duì)現(xiàn)金的?管理，防?止資金滯?留，加快?資金周轉(zhuǎn)?，保證資?金安全，?杜絕利用?職務(wù)之便?，___?_公款，?收受回扣?，報(bào)假帳?，假公濟(jì)?私等行為?的發(fā)生，?制定本制?度。一?、出納現(xiàn)?金的管理?。公司?出納員要?嚴(yán)格審核?各種現(xiàn)金?收付原始?憑證。各?種原始憑?證務(wù)必真?實(shí)、合法?、準(zhǔn)確，?審批手續(xù)?務(wù)必齊全?，不貼合?要求的憑?證，出納?員拒絕受?理。出納?員務(wù)必設(shè)?置現(xiàn)金日?記帳，對(duì)?每筆收付?款務(wù)必序?時(shí)登記，?逐日結(jié)出?余額，每?日下班前?，務(wù)必核?對(duì)現(xiàn)金帳?面余額及?庫(kù)存余額?。嚴(yán)禁白?條抵庫(kù)，?白條抵庫(kù)?視同__?__公款?。出納員?的庫(kù)存現(xiàn)?金及現(xiàn)金?日記帳務(wù)?必理解財(cái)?務(wù)部不定?期檢查。?二、現(xiàn)?金營(yíng)業(yè)款?的管理。?各部門(mén)?的收銀員?務(wù)必在當(dāng)?班營(yíng)業(yè)終?了，根據(jù)?實(shí)際所收?款填制解?款單后，?將營(yíng)業(yè)款?交給指定?收款人（?店面出納?）。指定?收款人在?每班終了?，打出清?帳單，在?未收款項(xiàng)?之前，不?得將清帳?結(jié)果告訴?收銀員，?否則每次?罰款__?__元，?收妥營(yíng)業(yè)?款之后，?將長(zhǎng)短狀?況作好記?錄并通知?收銀員。?收銀員如?果出現(xiàn)長(zhǎng)?短款超過(guò)?____?元的，每?出現(xiàn)一次?，作過(guò)失?一次，罰?款___?_元。門(mén)?店出納每?日營(yíng)業(yè)款?數(shù)額為上?日下午班?營(yíng)業(yè)款+?當(dāng)日上午?班營(yíng)業(yè)款?，務(wù)必當(dāng)?日下午存?入銀行，?無(wú)不可抗?拒原因遲?存或少存?者，算過(guò)?失一次，?并按每一?天0。_?___%?的比例收?取罰款。?營(yíng)業(yè)款不?得擅自用?于費(fèi)用及?貨款的支?付，特殊?狀況務(wù)必?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)。?三、現(xiàn)金?進(jìn)貨管理?。確需?現(xiàn)金進(jìn)貨?的業(yè)務(wù)，?由采購(gòu)部?根據(jù)采購(gòu)?計(jì)劃及訂?單，經(jīng)總?經(jīng)理審批?后，方可?在財(cái)務(wù)部?借支現(xiàn)金?進(jìn)貨。借?支時(shí)務(wù)必?在借據(jù)上?注明進(jìn)貨?品種金額?和結(jié)帳時(shí)?光。剩余?現(xiàn)金務(wù)必?當(dāng)天歸還?財(cái)務(wù)部。?貨物到達(dá)?時(shí)，立刻?辦理入庫(kù)?手續(xù)，并?在入庫(kù)后?一個(gè)星期?內(nèi)到財(cái)務(wù)?部結(jié)帳。?每超過(guò)一?天罰款_?___元?。四、?大宗業(yè)務(wù)?銷(xiāo)貨現(xiàn)金?管理。?公司的批?發(fā)業(yè)務(wù)銷(xiāo)?售原則是?貨出去、?錢(qián)進(jìn)來(lái)，?錢(qián)貨兩清?。如特殊?狀況發(fā)生?賒銷(xiāo)行為?，須經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，并簽訂?好合同，?本著誰(shuí)經(jīng)?手誰(shuí)負(fù)責(zé)?的原則，?貨送出未?收回貨款?時(shí)，應(yīng)從?收貨方取?得欠條。?貨款收回?后，應(yīng)于?當(dāng)日上交?財(cái)務(wù)部，?未及時(shí)上?交的，則?按每一天?____?%的比例?收取滯納?金，如將?貨款收回?后挪作他?用的，處?以一倍的?罰款，情?節(jié)嚴(yán)重的?予以辭退?，并追究?法律職責(zé)?。逾期未?收回的貨?款由經(jīng)辦?人負(fù)責(zé)全?額賠償。?五、現(xiàn)?金借支的?管理。?公司嚴(yán)格?控制借支?現(xiàn)金。?1、差旅?費(fèi)借支的?管理。因?公出差，?根據(jù)工作?需要，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后能夠?借支，在?完成工作?任務(wù)之后?一星期內(nèi)?到財(cái)務(wù)部?結(jié)帳，逾?期按每一?天___?_%比例?收取滯納?金。2?、備用金?借支。備?用金是公?司特許特?定人員因?指定工作?需要而長(zhǎng)?期持有的?必須限額?現(xiàn)金。備?用金須單?獨(dú)存放，?專(zhuān)款專(zhuān)用?，備用金?按出納現(xiàn)?金管理原?則進(jìn)行管?理，財(cái)務(wù)?部不定期?檢查備用?金使用保?管狀況。?3、其?他借支的?管理。公?司員工原?則上不得?私人借支?現(xiàn)金，特?殊狀況，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，?從財(cái)務(wù)部?借款的，?務(wù)必制定?還款計(jì)劃?，嚴(yán)格按?還款計(jì)劃?還款，逾?期還款的?從每月工?資獎(jiǎng)金中?扣款，并?按銀行貸?款利率計(jì)?收利息。?六、其?他款項(xiàng)的?管理。?各部門(mén)的?零星款項(xiàng)?，如紙箱?或其他收?入的款項(xiàng)?，由出納?員收取，?收款務(wù)必?開(kāi)具蓋有?公司的收?據(jù)。收款?不開(kāi)收據(jù)?的視同_?___行?為，處以?____?%的罰款?。收款額?未滿(mǎn)__?__元的?于次月_?___日?上交財(cái)務(wù)?部入帳，?滿(mǎn)___?_元的隨?即上交財(cái)?務(wù)部入帳?，否則，?每一天罰?款___?_元。?現(xiàn)金管理?制度（四?）為了?加強(qiáng)協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)管?理工作，?建立和健?全財(cái)務(wù)制?度，堅(jiān)持?量入為出?、收支透?明、服務(wù)?會(huì)員的原?則，依據(jù)?國(guó)家相關(guān)?財(cái)務(wù)管理?規(guī)定，結(jié)?合本會(huì)實(shí)?際情況，?特制定本?制度。?一、財(cái)務(wù)?工作職責(zé)?和管理?（一）協(xié)?會(huì)的財(cái)務(wù)?工作人員?應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家?《會(huì)計(jì)法?》，以及?《社會(huì)團(tuán)?體組織財(cái)?務(wù)管理》?等有關(guān)制?度和規(guī)定?。1、?會(huì)計(jì)人員?應(yīng)當(dāng)按照?會(huì)計(jì)法律?、法規(guī)和?國(guó)家統(tǒng)一?會(huì)計(jì)制度?規(guī)定和要?求進(jìn)行會(huì)?計(jì)核算，?實(shí)行會(huì)計(jì)?監(jiān)督，保?證所提供?的會(huì)計(jì)信?息合法、?真實(shí)、準(zhǔn)?確、及時(shí)?、完整。?2、會(huì)?計(jì)人員工?作調(diào)整或?離職時(shí)，?必須與接?管人員辦?清交接手?續(xù)。編制?移交清冊(cè)?。列明應(yīng)?當(dāng)移交的?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬?簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表、印?章、現(xiàn)金?、支票簿?、發(fā)票、?文件、其?他會(huì)計(jì)資?料和物品?等內(nèi)容。?接替人?員應(yīng)當(dāng)繼?續(xù)使用移?交的會(huì)計(jì)?賬簿，不?得自行另?立新帳，?以保持會(huì)?計(jì)記錄的?連續(xù)性。?3、出?納人員按?規(guī)定登記?銀行存款?日記賬，?現(xiàn)金日記?賬和其他?貨幣資金?明細(xì)賬，?做到日清?月結(jié)、賬?款相符。?4、根?據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)審核后?的收付款?憑證，據(jù)?實(shí)辦理收?付款業(yè)務(wù)?。未經(jīng)財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)審?核的付款?憑證，出?納員不得?擅自支付?款項(xiàng)。?5、協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)按月編?制財(cái)務(wù)報(bào)?表（收支?清單），?列出收入?及支出明?細(xì)，報(bào)告?本單位現(xiàn)?金、銀行?存款的收?支和結(jié)存?情況。每?月的財(cái)務(wù)?報(bào)表要于?次月__?__日內(nèi)?分別報(bào)送?秘書(shū)長(zhǎng)、?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)。?6、協(xié)?會(huì)財(cái)務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真?保存各種?單據(jù)，如?憑證、庫(kù)?存現(xiàn)金對(duì)?賬單、銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?及據(jù)以入?賬的工資?發(fā)放表等?，防止由?于單據(jù)的?遺失而造?成賬實(shí)不?符。（?二）根據(jù)?協(xié)會(huì)秘書(shū)?處提交的?年度預(yù)算?計(jì)劃，負(fù)?責(zé)編制年?度收支計(jì)?劃，由會(huì)?長(zhǎng)審核，?經(jīng)理事會(huì)?通過(guò)并執(zhí)?行。（?三）協(xié)會(huì)?的日常財(cái)?物計(jì)劃，?屬于預(yù)算?內(nèi)開(kāi)支的?：由秘書(shū)?長(zhǎng)審核、?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?審批;屬?于預(yù)算外?開(kāi)支的實(shí)?行三級(jí)審?批制度，?（財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、常務(wù)?會(huì)長(zhǎng)、最?后向會(huì)長(zhǎng)?報(bào)批）。?（四）?協(xié)會(huì)的日?常辦公用?品的采購(gòu)?，應(yīng)指定?專(zhuān)人負(fù)責(zé)?。（五?）協(xié)會(huì)財(cái)?務(wù)應(yīng)根據(jù)?年度收支?計(jì)劃、經(jīng)?營(yíng)管理以?及資金動(dòng)?態(tài)，固定?資產(chǎn)等情?況進(jìn)行財(cái)?務(wù)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)分析，?并將經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)分析?編制成財(cái)?務(wù)報(bào)告，?分別報(bào)送?秘書(shū)長(zhǎng)、?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)。?（六）?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)應(yīng)收?、應(yīng)支和?現(xiàn)金的管?理，以及?日常經(jīng)費(fèi)?報(bào)銷(xiāo)等工?作，負(fù)責(zé)?對(duì)會(huì)費(fèi)拖?欠款的催?繳工作。?二、貨?幣現(xiàn)金管?理（一?）現(xiàn)金管?理：1?、現(xiàn)金管?理必須貫?徹錢(qián)、帳?分管原則?，會(huì)計(jì)人?員不得兼?辦現(xiàn)金出?納工作，?出納員不?得兼管收?入、費(fèi)用?、債權(quán)、?債物等賬?簿的登記?工作及會(huì)?計(jì)稽核和?會(huì)計(jì)檔案?保管工作?;填寫(xiě)銀?行結(jié)算憑?證的有關(guān)?印鑒，應(yīng)?由會(huì)計(jì)和?出納分別?保管。?2、出納?員應(yīng)嚴(yán)格?按照__?__發(fā)布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》辦?理現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)。?除秘書(shū)處?備用金外?，當(dāng)日庫(kù)?存現(xiàn)金不?得超過(guò)_?___元?。3、?現(xiàn)金收入?應(yīng)及時(shí)送?存銀行，?不得坐支?。4、?建立健全?現(xiàn)金日記?賬，出納?員應(yīng)根據(jù)?會(huì)計(jì)審核?簽證的會(huì)?計(jì)憑證登?記日記賬?。賬款要?日清日結(jié)?，每日庫(kù)?存現(xiàn)金做?到賬款相?符，不得?以“白條?”抵庫(kù)存?現(xiàn)金。?5、工作?人員因工?作需要使?用現(xiàn)金，?必須填寫(xiě)?借據(jù)，借?據(jù)必經(jīng)秘?書(shū)長(zhǎng)簽字?后，出納?員才能借?出現(xiàn)金。?6、根?據(jù)秘書(shū)處?工作需要?，實(shí)行秘?書(shū)處“備?用金制度?”，金額?為_(kāi)__?_元。作?為秘書(shū)處?日常工作?需要，由?出納員負(fù)?責(zé)支付。?其報(bào)銷(xiāo)程?序按照（?三級(jí)）審?批制度執(zhí)?行。如超?出___?_元，必?須經(jīng)過(guò)理?事會(huì)審議?通過(guò)預(yù)算?再支出。?（二）?銀行存款?管理1?、按照中?國(guó)人民銀?行總行發(fā)?布的《銀?行結(jié)算辦?法》辦理?銀行結(jié)算?業(yè)務(wù)。銀?行賬戶(hù)只?辦單位使?用，不準(zhǔn)?出租、出?售、套用?或轉(zhuǎn)讓。?2、加?強(qiáng)支票管?理，支票?由出納員?保管，不?準(zhǔn)簽發(fā)空?白現(xiàn)金支?票，超過(guò)?____?元的，均?要使用轉(zhuǎn)?賬支票。?凡使用空?白支票者?，由領(lǐng)用?人填寫(xiě)借?用單，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)審批?后并根據(jù)?領(lǐng)導(dǎo)審批?意見(jiàn)，填?寫(xiě)使用限?額后，方?能領(lǐng)發(fā)空?白支票。?簽發(fā)空白?支票時(shí)必?須在支票?上寫(xiě)明款?項(xiàng)用途、?簽發(fā)日期?、規(guī)定限?額，領(lǐng)用?人應(yīng)在支?票存根簽?名。3?、建立健?全銀行存?款日記賬?，出納員?按月與開(kāi)?戶(hù)銀行對(duì)?賬，保證?帳帳相符?、賬款相?符。4?、出納員?應(yīng)于每月?初五天內(nèi)?，將月末?存款余額?報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)。?三、行?政經(jīng)費(fèi)管?理（一?）行政經(jīng)?費(fèi)分兩大?類(lèi)。一類(lèi)?為固定資?產(chǎn)行政經(jīng)?費(fèi)，含低?值易耗品?等;二類(lèi)?為行政經(jīng)?費(fèi)開(kāi)支等?。預(yù)算內(nèi)?經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)?均由秘書(shū)?長(zhǎng)審查簽?字后，報(bào)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?審批;預(yù)?算外報(bào)銷(xiāo)?由秘書(shū)長(zhǎng)?審核后，?報(bào)監(jiān)事長(zhǎng)?簽字、執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)審?批。報(bào)銷(xiāo)?必須具有?合法的發(fā)?票或收據(jù)?。支出必?須有依據(jù)?。會(huì)計(jì)憑?證除了轉(zhuǎn)?賬和更正?錯(cuò)誤的記?賬憑證可?以不符原?始憑證外?，其余必?須附有完?整的原始?憑證入賬?。凡一?切合法報(bào)?銷(xiāo)憑證必?須由經(jīng)辦?人簽字，?并注明原?因或用途?，并按照?審批程序?完成簽批?后，方可?報(bào)銷(xiāo)。?（二）加?強(qiáng)財(cái)務(wù)的?計(jì)劃管理?。按照經(jīng)?費(fèi)預(yù)算在?先，開(kāi)支?在后的原?則。每月?初，各部?門(mén)根據(jù)工?作需要，?由秘書(shū)處?做出當(dāng)月?經(jīng)費(fèi)使用?計(jì)劃，執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)審批?后執(zhí)行。?每年的費(fèi)?用預(yù)算需?向理事會(huì)?報(bào)告，批?準(zhǔn)后執(zhí)行?。四、?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)?標(biāo)準(zhǔn)及程?序（一?）差旅費(fèi)?協(xié)會(huì)秘書(shū)?處工作人?員因公出?差車(chē)費(fèi)據(jù)?實(shí)報(bào)銷(xiāo)（?最高標(biāo)準(zhǔn)?為火車(chē)硬?臥，特殊?情況需乘?火車(chē)軟臥?及乘飛機(jī)?的需報(bào)請(qǐng)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)批?準(zhǔn)方可乘?坐），出?差補(bǔ)助（?離開(kāi)深圳?市區(qū)為準(zhǔn)?）每人_?___元?/天，住?宿標(biāo)準(zhǔn)為?每人__?__元/?天（出差?時(shí)間以每?天___?_小時(shí)計(jì)?算，超過(guò)?____?小時(shí)計(jì)算?一天）。?（二）?業(yè)務(wù)招待?費(fèi)用協(xié)會(huì)?業(yè)務(wù)招待?一般客人?工作餐按?每人__?__元/?餐標(biāo)準(zhǔn)，?重要客人?按每人_?___元?/餐標(biāo)準(zhǔn)?（經(jīng)執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)或會(huì)?長(zhǎng)批準(zhǔn)）?。（三?）交通費(fèi)?協(xié)會(huì)工作?人員因公?務(wù)外出乘?坐交通工?具的車(chē)費(fèi)?據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)?（如需乘?坐飛機(jī)，?需經(jīng)執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)或會(huì)?長(zhǎng)批準(zhǔn)）?。（四?）日常辦?公用品費(fèi)?：辦公室?負(fù)責(zé)編制?費(fèi)用開(kāi)支?計(jì)劃;報(bào)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)審?批后，由?專(zhuān)人負(fù)責(zé)?采購(gòu)。?報(bào)銷(xiāo)程序?：1、?實(shí)行“先?審批，后?報(bào)銷(xiāo)”制?度。凡經(jīng)?批準(zhǔn)的費(fèi)?用，按照?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?和批準(zhǔn)數(shù)?額，由秘?書(shū)長(zhǎng)審核?、執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?審批后即?可報(bào)銷(xiāo)，?未經(jīng)批準(zhǔn)?的費(fèi)用，?不予報(bào)銷(xiāo)?。2、?報(bào)銷(xiāo)的發(fā)?票必須如?實(shí)填寫(xiě)：?日期、業(yè)?務(wù)內(nèi)容、?數(shù)量、單?價(jià)、金額?等。所有?報(bào)銷(xiāo)的發(fā)?票或收據(jù)?背面，須?有經(jīng)辦人?、秘書(shū)長(zhǎng)?或驗(yàn)收人?簽名方能?報(bào)銷(xiāo)。?以上財(cái)務(wù)?管理制度?，希望各?相關(guān)人員?嚴(yán)格遵守?，如不按?要求執(zhí)行?，費(fèi)用自?理。現(xiàn)?金管理制?度（五）?（四）?為了加?強(qiáng)協(xié)會(huì)的?財(cái)務(wù)管理?工作，建?立和健全?財(cái)務(wù)制度?，堅(jiān)持量?入為出、?收支透明?、服務(wù)會(huì)?員的原則?，依據(jù)國(guó)?家相關(guān)財(cái)?務(wù)管理規(guī)?定，結(jié)合?本會(huì)實(shí)際?情況，特?制定本制?度。一?、財(cái)務(wù)工?作職責(zé)和?管理（?一）協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)工?作人員應(yīng)?當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)?行國(guó)家《?會(huì)計(jì)法》?，以及《?社會(huì)團(tuán)體?____?財(cái)務(wù)管理?》等有關(guān)?制度和規(guī)?定。1?、會(huì)計(jì)人?員應(yīng)當(dāng)按?照會(huì)計(jì)法?律、法規(guī)?和國(guó)家統(tǒng)?一會(huì)計(jì)制?度規(guī)定和?要求進(jìn)行?會(huì)計(jì)核算?，實(shí)行會(huì)?計(jì)監(jiān)督，?保證所提?供的會(huì)計(jì)?信息合法?、真實(shí)、?準(zhǔn)確、及?時(shí)、完整?。2、?會(huì)計(jì)人員?工作調(diào)整?或離職時(shí)?，必須與?接管人員?辦清交接?手續(xù)。編?制移交清?冊(cè)。列明?應(yīng)當(dāng)移交?的會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬簿、會(huì)?計(jì)報(bào)表、?印章、現(xiàn)?金、支票?簿、__?__、文?件、其他?會(huì)計(jì)資料?和物品等?內(nèi)容。?接替人員?應(yīng)當(dāng)繼續(xù)?使用移交?的會(huì)計(jì)賬?簿，不得?自行另立?新帳，以?保持會(huì)計(jì)?記錄的連?續(xù)性。?3、出納?人員按規(guī)?定登記銀?行存款日?記賬，現(xiàn)?金日記賬?和其他貨?幣資金明?細(xì)賬，做?到日清月?結(jié)、賬款?相符。?4、根據(jù)?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?審核后的?收付款憑?證，據(jù)實(shí)?辦理收付?款業(yè)務(wù)。?未經(jīng)財(cái)務(wù)?會(huì)長(zhǎng)審核?的付款憑?證，出納?員不得擅?自支付款?項(xiàng)。5?、協(xié)會(huì)財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?按月編制?財(cái)務(wù)報(bào)表?（收支清?單），列?出收入及?支出明細(xì)?，報(bào)告本?單位現(xiàn)金?、銀行存?款的收支?和結(jié)存情?況。每月?的財(cái)務(wù)報(bào)?表要于次?月___?_日內(nèi)分?別報(bào)送秘?書(shū)長(zhǎng)、財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)。?6、協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)認(rèn)真保?存各種單?據(jù)，如憑?證、庫(kù)存?現(xiàn)金對(duì)賬?單、銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表及?據(jù)以入賬?的工資發(fā)?放表等，?防止由于?單據(jù)的遺?失而造成?賬實(shí)不符?。（二?）根據(jù)協(xié)?會(huì)秘書(shū)處?提交的年?度預(yù)算計(jì)?劃，負(fù)責(zé)?編制年度?收支計(jì)劃?，由會(huì)長(zhǎng)?審核，經(jīng)?理事會(huì)通?過(guò)并執(zhí)行?。（三?）協(xié)會(huì)的?日常財(cái)物?計(jì)劃，屬?于預(yù)算內(nèi)?開(kāi)支的。?由秘書(shū)長(zhǎng)?審核、財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)審?批;屬于?預(yù)算外開(kāi)?支的實(shí)行?三級(jí)審批?制度，（?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、常務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、最后?向會(huì)長(zhǎng)報(bào)?批）。?（四）協(xié)?會(huì)的日常?辦公用品?的采購(gòu)，?應(yīng)指定專(zhuān)?人負(fù)責(zé)。?（五）?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)?應(yīng)根據(jù)年?度收支計(jì)?劃、經(jīng)營(yíng)?管理以及?資金動(dòng)態(tài)?，固定資?產(chǎn)等情況?進(jìn)行財(cái)務(wù)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?分析，并?將經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)分析編?制成財(cái)務(wù)?報(bào)告，分?別報(bào)送秘?書(shū)長(zhǎng)、財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)。?（六）協(xié)?會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)應(yīng)收、?應(yīng)支和現(xiàn)?金的管理?，以及日?常經(jīng)費(fèi)報(bào)?銷(xiāo)等工作?，負(fù)責(zé)對(duì)?會(huì)費(fèi)拖欠?款的催繳?工作。?二、貨幣?現(xiàn)金管理?（一）?現(xiàn)金管理?：1、?現(xiàn)金管理?必須貫徹?錢(qián)、帳分?管原則，?會(huì)計(jì)人員?不得兼辦?現(xiàn)金出納?工作，出?納員不得?兼管收入?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?物等賬簿?的登記工?作及會(huì)計(jì)?稽核和會(huì)?計(jì)檔案保?管工作;?填寫(xiě)銀行?結(jié)算憑證?的有關(guān)印?鑒，應(yīng)由?會(huì)計(jì)和出?納分別保?管。2?、出納員?應(yīng)嚴(yán)格按?照___?_發(fā)布的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》辦理?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)。除?秘書(shū)處備?用金外，?當(dāng)日庫(kù)存?現(xiàn)金不得?超過(guò)__?__元。?3、現(xiàn)?金收入應(yīng)?及時(shí)送存?銀行，不?得坐支。?4、建?立健全現(xiàn)?金日記賬?，出納員?應(yīng)根據(jù)會(huì)?計(jì)審核簽?證的會(huì)計(jì)?憑證登記?日記賬。?賬款要日?清日結(jié)，?每日庫(kù)存?現(xiàn)金做到?賬款相符?，不得以?白條抵庫(kù)?存現(xiàn)金。?5、工?作人員因?工作需要?使用現(xiàn)金?，必須填?寫(xiě)借據(jù)，?借據(jù)必經(jīng)?秘書(shū)長(zhǎng)簽?字后，出?納員才能?借出現(xiàn)金?。6、?根據(jù)秘書(shū)?處工作需?要，實(shí)行?秘書(shū)處備?用金制度?，金額為?____?元。作為?秘書(shū)處日?常工作需?要，由出?納員負(fù)責(zé)?支付。其?報(bào)銷(xiāo)程序?按照（三?級(jí)）審批?制度執(zhí)行?。如超出?____?元，必須?經(jīng)過(guò)理事?會(huì)審議通?過(guò)預(yù)算再?支出。?（二）銀?行存款管?理1、?按照中國(guó)?人民銀行?總行發(fā)布?的《銀行?結(jié)算辦法?》辦理銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)。銀行?賬戶(hù)只辦?單位使用?，不準(zhǔn)出?租、出售?、套用或?轉(zhuǎn)讓。?2、加強(qiáng)?支票管理?，支票由?出納員保?管，不準(zhǔn)?簽發(fā)空白?現(xiàn)金支票?，超過(guò)_?___元?的，均要?使用轉(zhuǎn)賬?支票。凡?使用空白?支票者，?由領(lǐng)用人?填寫(xiě)借用?單，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)審批后?并根據(jù)領(lǐng)?導(dǎo)審批意?見(jiàn)，填寫(xiě)?使用限額?后，方能?領(lǐng)發(fā)空白?支票。簽?發(fā)空白支?票時(shí)必須?在支票上?寫(xiě)明款項(xiàng)?用途、簽?發(fā)日期、?規(guī)定限額?，領(lǐng)用人?應(yīng)在支票?存根簽名?。3、?建立健全?銀行存款?日記賬，?出納員按?月與開(kāi)戶(hù)?銀行對(duì)賬?，保證帳?帳相符、?賬款相符?。4、?出納員應(yīng)?于每月初?五天內(nèi)，?將月末存?款余額報(bào)?秘書(shū)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)。?三、行政?經(jīng)費(fèi)管理?（一）?行政經(jīng)費(fèi)?分兩大類(lèi)?。一類(lèi)為?固定資產(chǎn)?行政經(jīng)費(fèi)?，含低值?易耗品等?;二類(lèi)為?行政經(jīng)費(fèi)?開(kāi)支等。?預(yù)算內(nèi)經(jīng)?費(fèi)報(bào)銷(xiāo)均?由秘書(shū)長(zhǎng)?____?簽字后，?報(bào)執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)審批;?預(yù)算外報(bào)?銷(xiāo)由秘書(shū)?長(zhǎng)審核后?，報(bào)監(jiān)事?長(zhǎng)簽字、?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?審批。報(bào)?銷(xiāo)必須具?有合法的?____?或收據(jù)。?支出必須?有依據(jù)。?會(huì)計(jì)憑證?除了轉(zhuǎn)賬?和更正錯(cuò)?誤的記賬?憑證可以?不符原始?憑證外，?其余必須?附有完整?的原始憑?證入賬。?凡一切?合法報(bào)銷(xiāo)?憑證必須?由經(jīng)辦人?簽字，并?注明原因?或用途，?并按照審?批程序完?成簽批后?，方可報(bào)?銷(xiāo)。（?二）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)的計(jì)?劃管理。?按照經(jīng)費(fèi)?預(yù)算在先?，開(kāi)支在?后的原則?。每月初?，各部門(mén)?根據(jù)工作?需要，由?秘書(shū)處做?出當(dāng)月經(jīng)?費(fèi)使用計(jì)?劃，執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)、會(huì)?長(zhǎng)審批后?執(zhí)行。每?年的費(fèi)用?預(yù)算需向?理事會(huì)報(bào)?告，批準(zhǔn)?后執(zhí)行。?四、費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)?準(zhǔn)及程序?（一）?差旅費(fèi)協(xié)?會(huì)秘書(shū)處?工作人員?因公出差?車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)?報(bào)銷(xiāo)（最?高標(biāo)準(zhǔn)為?火車(chē)硬臥?，特殊情?況需乘火?車(chē)軟臥及?乘飛機(jī)的?需報(bào)請(qǐng)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)?方可乘坐?），出差?補(bǔ)助（離?開(kāi)___?_市區(qū)為?準(zhǔn)）每人?____?元/天，?住宿標(biāo)準(zhǔn)?為每人_?___元?/天（出?差時(shí)間以?每天__?__小時(shí)?計(jì)算，超?過(guò)___?_小時(shí)計(jì)?算一天）?。（二?）業(yè)務(wù)招?待費(fèi)用協(xié)?會(huì)業(yè)務(wù)招?待一般客?人工作餐?按每人_?___元?/餐標(biāo)準(zhǔn)?，重要客?人按每人?____?元/餐標(biāo)?準(zhǔn)（經(jīng)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)?）。（?三）交通?費(fèi)協(xié)會(huì)工?作人員因?公務(wù)外出?乘坐交通?工具的車(chē)?費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)?銷(xiāo)（如需?乘坐飛機(jī)?，需經(jīng)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)?）。（?四）日常?辦公用品?費(fèi)。辦公?室負(fù)責(zé)編?制費(fèi)用開(kāi)?支計(jì)劃;?報(bào)執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?審批后，?由專(zhuān)人負(fù)?責(zé)采購(gòu)。?報(bào)銷(xiāo)程?序：1?、實(shí)行先?審批，后?報(bào)銷(xiāo)制度?。凡經(jīng)批?準(zhǔn)的費(fèi)用?，按照規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)和?批準(zhǔn)數(shù)額?，由秘書(shū)?長(zhǎng)審核、?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)審?批后即可?報(bào)銷(xiāo)，未?經(jīng)批準(zhǔn)的?費(fèi)用，不?予報(bào)銷(xiāo)。?2、報(bào)?銷(xiāo)的__?__必須?如實(shí)填寫(xiě)?。日期、?業(yè)務(wù)內(nèi)容?、數(shù)量、?單價(jià)、金?額等。所?有報(bào)銷(xiāo)的?____?或收據(jù)背?面，須有?經(jīng)辦人、?秘書(shū)長(zhǎng)或?驗(yàn)收人簽?名方能報(bào)?銷(xiāo)。以?上財(cái)務(wù)管?理制度，?希望各相?關(guān)人員嚴(yán)?格遵守，?如不按要?求執(zhí)行，?費(fèi)用自理??，F(xiàn)金?管理制度?（六）?一、銀行?存款管理?相關(guān)規(guī)定?：（一?）嚴(yán)格執(zhí)?行國(guó)家對(duì)?單位銀行?的管理規(guī)?定，按照?有關(guān)規(guī)定?在銀行開(kāi)?立賬戶(hù)。?（二）?銀行賬戶(hù)?只能用于?本研究所?業(yè)務(wù)范圍?內(nèi)的資金?收付，不?得事于本?研究所業(yè)?務(wù)無(wú)關(guān)的?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?。（三?）銀行賬?戶(hù)必須保?密，非業(yè)?務(wù)需要不?準(zhǔn)外泄。?（四）?銀行支票?由出納保?管，各部?門(mén)需領(lǐng)用?支票（不?包括現(xiàn)金?支票，僅?指轉(zhuǎn)帳支?票），必?須由經(jīng)辦?人填制付?款申請(qǐng)單?，經(jīng)部門(mén)?經(jīng)理總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?由財(cái)務(wù)部?門(mén)核算無(wú)?誤后，方?可領(lǐng)取支?票。（?五）財(cái)務(wù)?部支票保?管者，對(duì)?領(lǐng)用的支?票建立領(lǐng)?用登記手?續(xù)，使用?發(fā)票前，?需填寫(xiě)“?支票領(lǐng)用?單”，然?后將支票?按批準(zhǔn)金?額填寫(xiě)，?填寫(xiě)日期?、收款單?位、用途?、加蓋印?章。對(duì)填?錯(cuò)的支票?，要蓋“?作廢”章?，妥善保?管。支票?付款時(shí)，?將寫(xiě)有收?款人簽名?的存根撕?下，作為?相關(guān)憑單?的單據(jù)。?（六）?支票填妥?后由印簽?保管者加?蓋印鑒，?領(lǐng)取的所?有支票，?必須填寫(xiě)?清楚日期?及收款單?位全稱(chēng)，?不允許遠(yuǎn)?期支票、?空頭支票?。不允許?轉(zhuǎn)讓?zhuān)?押。不允?許簽發(fā)與?發(fā)票實(shí)際?內(nèi)容，實(shí)?際金額不?符的支票?。（七?）支票必?須做到隨?簽發(fā)，隨?蓋章，不?得事先蓋?章備用，?嚴(yán)防支票?遺失而造?成經(jīng)濟(jì)損?失。使?用發(fā)票前?，需填寫(xiě)?“支票領(lǐng)?用單”，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額填寫(xiě)?，填寫(xiě)日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對(duì)?填錯(cuò)的支?票，要蓋?“作廢”?章，妥善?保管。支?票付款時(shí)?，將寫(xiě)有?收款人簽?名的存根?撕下，作?為相關(guān)憑?單的單據(jù)?。（八?）銀行預(yù)?留印鑒的?使用實(shí)行?分管并用?制，即由?出納保管?，法人代?表和會(huì)計(jì)?私章由會(huì)?計(jì)保管，?不準(zhǔn)由一?人統(tǒng)一保?管使用。?印鑒保管?人臨時(shí)出?差由其委?托他人代?管。因業(yè)?務(wù)需要領(lǐng)?用印鑒時(shí)?填寫(xiě)“公?章領(lǐng)用申?請(qǐng)表”。?（九）?每月下旬?去銀行拿?當(dāng)月的回?單，取回?的回單作?為單據(jù)附?在憑單后?面入賬。?二、現(xiàn)?金管理相?關(guān)規(guī)定：?.（一?）本研究?所日常用?的現(xiàn)金由?出納保管?在財(cái)務(wù)室?保險(xiǎn)柜里?，出納員?要妥善保?管柜內(nèi)存?放的現(xiàn)金?和有價(jià)證?券;私人?財(cái)物不得?存放入內(nèi)?。（二?）庫(kù)存現(xiàn)?金不得超?過(guò)限額，?不得以白?條抵作現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?收支做到?日清月結(jié)?，確保庫(kù)?存現(xiàn)金的?賬面余款?與實(shí)際庫(kù)?存額相符?。（三?）嚴(yán)格現(xiàn)?金收支管?理，除一?般零星日?常支出外?，其余貨?款、項(xiàng)目?支出等都?必須通過(guò)?銀行辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，不得直?接兌付現(xiàn)?金。（?四）使用?現(xiàn)金付款?時(shí)，需要?讓收款人?在支出憑?單上簽字?確認(rèn)。?（五）不?準(zhǔn)私人挪?用、占用?和借用公?款現(xiàn)金。?（六）?現(xiàn)金不足?時(shí)，開(kāi)具?現(xiàn)金支票?到銀行提?取備用金?。（七?）出納應(yīng)?于每周五?下午下班?前向有關(guān)?本研究所?領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送?資金收支?表?，F(xiàn)?金管理制?度（七）?（五）?一、銀?行存款管?理相關(guān)規(guī)?定：（?一）嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家?對(duì)單位銀?行的管理?規(guī)定，按?照有關(guān)規(guī)?定在銀行?開(kāi)立賬戶(hù)?。（二?）銀行賬?戶(hù)只能用?于本研究?所業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的資?金收付，?不得事于?本研究所?業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)?的經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)。（?三）銀行?賬戶(hù)必須?保密，非?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?。（四?）銀行支?票由出納?保管，各?部門(mén)需領(lǐng)?用支票（?不包括現(xiàn)?金支票，?僅指轉(zhuǎn)帳?支票），?必須由經(jīng)?辦人填制?付款申請(qǐng)?單，經(jīng)部?門(mén)經(jīng)理總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，由財(cái)務(wù)?部門(mén)核算?無(wú)誤后，?方可領(lǐng)取?支票。?（五）財(cái)?務(wù)部支票?保管者，?對(duì)領(lǐng)用的?支票建立?領(lǐng)用登記?手續(xù)，使?用___?_前，需?填寫(xiě)支票?領(lǐng)用單，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額填寫(xiě)?，填寫(xiě)日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對(duì)?填錯(cuò)的支?票，要蓋?作廢章，?妥善保管?。支票付?款時(shí)，將?寫(xiě)有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關(guān)憑單的?單據(jù)。?（六）支?票填妥后?由印簽保?管者加蓋?印鑒，領(lǐng)?取的所有?支票，必?須填寫(xiě)清?楚日期及?收款單位?全稱(chēng)，不?允許遠(yuǎn)期?支票、空?頭支票。?不允許轉(zhuǎn)?讓?zhuān)盅?。不允許?簽發(fā)與_?___實(shí)?際內(nèi)容，?實(shí)際金額?不符的支?票。（?七）支票?必須做到?隨簽發(fā)，?隨蓋章，?不得事先?蓋章備用?，嚴(yán)防支?票遺失而?造成經(jīng)濟(jì)?損失。?使用__?__前，?需填寫(xiě)支?票領(lǐng)用單?，然后將?支票按批?準(zhǔn)金額填?寫(xiě)，填寫(xiě)?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對(duì)填錯(cuò)的?支票，要?蓋作廢章?，妥善保?管。支票?付款時(shí)，?將寫(xiě)有收?款人簽名?的存根撕?下，作為?相關(guān)憑單?的單據(jù)。?（八）?銀行預(yù)留?印鑒的使?用實(shí)行分?管并用制?，即由出?納保管，?法人代表?和會(huì)計(jì)私?章由會(huì)計(jì)?保管，不?準(zhǔn)由一人?統(tǒng)一保管?使用。印?鑒保管人?臨時(shí)出差?由其委托?他人代管?。因業(yè)務(wù)?需要領(lǐng)用?印鑒時(shí)填?寫(xiě)公章領(lǐng)?用申請(qǐng)表?。（九?）每月下?旬去銀行?拿當(dāng)月的?回單，取?回的回單?作為單據(jù)?附在憑單?后面入賬?。二、?現(xiàn)金管理?相關(guān)規(guī)定?：.（?一）本研?究所日常?用的現(xiàn)金?由出納保?管在財(cái)務(wù)?室保險(xiǎn)柜?里，出納?員要妥善?保管柜內(nèi)?存放的現(xiàn)?金和有價(jià)?證券;私?人財(cái)物不?得存放入?內(nèi)。（?二）庫(kù)存?現(xiàn)金不得?超過(guò)限額?，不得以?白條抵作?現(xiàn)金?，F(xiàn)?金收支做?到日清月?結(jié)，確保?庫(kù)存現(xiàn)金?的賬面余?款與實(shí)際?庫(kù)存額相?符。（?三）嚴(yán)格?現(xiàn)金收支?管理，除?一般零星?日常支出?外，其余?貨款、項(xiàng)?目支出等?都必須通?過(guò)銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，不得?直接兌付?現(xiàn)金。?（四）使?用現(xiàn)金付?款時(shí)，需?要讓收款?人在支出?憑單上簽?字確認(rèn)。?（五）?不準(zhǔn)私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。（六?）現(xiàn)金不?足時(shí)，開(kāi)?具現(xiàn)金支?票到銀行?提取備用?金。（?七）出納?應(yīng)于每周?五下午下?班前向有?關(guān)本研究?所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)?送資金收?支表。?現(xiàn)金管理?制度（八?）（l?）超過(guò)庫(kù)?存限額以?外的現(xiàn)金?應(yīng)在下班?前送存銀?行。（?2）為加?強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金?的管理，?除工作時(shí)?光需要的?少量備用?金可放在?出納員的?抽屜內(nèi)，?其余則應(yīng)?放入出納?專(zhuān)用的保?險(xiǎn)柜內(nèi)，?不得隨意?存放。?（3）限?額內(nèi)的庫(kù)?存現(xiàn)金當(dāng)?日核對(duì)清?楚后，一?律放在保?險(xiǎn)柜內(nèi)，?不得放在?辦公桌內(nèi)?過(guò)夜。?（4）單?位的庫(kù)存?現(xiàn)金不準(zhǔn)?以個(gè)人名?義存人銀?行，以防?止有關(guān)人?員利用公?款私存取?得利息收?入，也防?止單位利?用公款私?存構(gòu)成賬?外小金庫(kù)?。銀行一?旦發(fā)現(xiàn)公?款私存，?能夠?qū)?位處以罰?款，情節(jié)?嚴(yán)重的，?能夠凍結(jié)?單位現(xiàn)金?支付。?（5）庫(kù)?存現(xiàn)金，?包括紙幣?和鑄幣，?紙幣的票?面金額和?鑄幣的幣?面金額，?以及整數(shù)?（即大數(shù)?）和零數(shù)?（即小數(shù)?）分類(lèi)保?管。紙?幣必須要?打開(kāi)鋪平?存放，并?按照紙幣?的票面金?額，以每?一百?gòu)垶?一把，每?十把一捆?扎好。凡?是成把、?成捆的紙?幣即為整?數(shù)（即大?數(shù)），均?應(yīng)放在保?險(xiǎn)柜內(nèi)保?管，隨用?隨取;凡?不成把的?紙幣視為?零數(shù)（或?小數(shù)），?也要按照?票面金額?，每十張?為一扎，?分別用曲?別針別好?，放在傳?票箱內(nèi)或?抽屜內(nèi)，?必須要存?放整齊，?秩序井然?。鑄幣?也是按照?幣面金額?，以每一?百枚為一?卷，每十?卷為一捆?.同樣將?成捆、成?卷的鑄幣?放在保險(xiǎn)?柜內(nèi)保管?，隨用隨?取;不成?卷的鑄幣?，應(yīng)按照?不一樣幣?面金額，?分別存放?在個(gè)性的?卡數(shù)器內(nèi)??，F(xiàn)金?管理制度?（九）?第一條、?現(xiàn)金的收?取范圍?（一）個(gè)?人購(gòu)買(mǎi)公?司的物品?或接受勞?務(wù);（?二）個(gè)人?還款、賠?償款、罰?款及備用?金退回款?;（三?）無(wú)法辦?理轉(zhuǎn)賬的?銷(xiāo)售收入?;（四?）不足轉(zhuǎn)?賬起點(diǎn)的?小額收入?;（五?）其他必?須收取現(xiàn)?金的事宜?。第二?條、現(xiàn)金?的使用范?圍（一?）職工工?資、獎(jiǎng)金?、津貼;?（二）?各種勞保?、福利費(fèi)?以及對(duì)職?工個(gè)人的?其他支出?;（三?）支付企?業(yè)外部個(gè)?人的勞動(dòng)?報(bào)酬;?（四）向?個(gè)人收購(gòu)?農(nóng)副產(chǎn)品?的價(jià)款;?（五）?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi);?（六）票?據(jù)結(jié)算起?點(diǎn)（__?__元）?以下的零?星支出;?（七）?向股東支?付紅利;?（八）?按規(guī)定允?許使用現(xiàn)?金的其他?支出。?第三條、?庫(kù)存現(xiàn)金?的限額?（一）財(cái)?務(wù)部門(mén)要?結(jié)合現(xiàn)金?結(jié)算量和?與開(kāi)戶(hù)行?的距離合?理核定庫(kù)?存現(xiàn)金限?額。（?二）庫(kù)存?限額以不?超過(guò)兩天?的開(kāi)支額?為限，具?體數(shù)額由?財(cái)務(wù)部向?主辦銀行?提出申請(qǐng)?主辦銀行?核定。?（三）核?定后的庫(kù)?存現(xiàn)金限?額，出納?員必須嚴(yán)?格遵守，?若發(fā)生意?外損失，?超限額部?分的現(xiàn)金?損失由出?納員承擔(dān)?賠償責(zé)任?。（四?）需要增?加或減少?庫(kù)存現(xiàn)金?限額的，?應(yīng)申明理?由，請(qǐng)主?辦銀行重?新核定。?第四條?、現(xiàn)金收?付的規(guī)定?（一）?現(xiàn)金收付?必須堅(jiān)持?收有憑、?付有據(jù)、?堵塞由于?現(xiàn)金收支?不清、手?續(xù)不全而?出現(xiàn)的一?切漏洞