備用金管理制度電子版（五篇）

第18頁(yè)共18頁(yè)備用金管?理制度電?子版?zhèn)?用金（國(guó)?際上也稱?暫定金額?）是企業(yè)?、機(jī)關(guān)、?事業(yè)單位?或其他經(jīng)?濟(jì)組織等?撥付給非?獨(dú)立核算?的內(nèi)部單?位或工作?人員備作?差旅費(fèi)、?零星采購(gòu)?、零星開(kāi)?支等用的?款項(xiàng)。預(yù)?支備作差?旅費(fèi)、零?星采購(gòu)等?用的備作?金，一般?按估計(jì)需?用數(shù)額領(lǐng)?取，支用?后一次報(bào)?銷，多退?少補(bǔ)。對(duì)?于零星開(kāi)?支用的備?用金，可?實(shí)行定額?備用金制?度，即由?指定的備?用金負(fù)責(zé)?人按照規(guī)?定的數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后按規(guī)?定手續(xù)報(bào)?銷，補(bǔ)足?原定額。?1、備?用金借支?管理（?1）企業(yè)?各部門填?制“備用?金借款單?”，一方?面財(cái)務(wù)部?門核定其?零星開(kāi)支?便于管理?;另一方?面，憑此?單據(jù)支給?現(xiàn)金。?（2）各?部門零星?備用金，?一般不得?超過(guò)規(guī)定?數(shù)額，若?遇特殊需?要應(yīng)由企?業(yè)部門經(jīng)?理核準(zhǔn)。?（3）?各部門零?星備用金?借支應(yīng)將?取得的正?式發(fā)票定?期送到財(cái)?務(wù)部門備?用金管理?人員（出?納員）手?中，沖轉(zhuǎn)?借支額或?補(bǔ)充備用?金。2?、備用金?保管（?1）備用?金收支應(yīng)?設(shè)置“備?用金”賬?戶，并編?制“收、?支日?qǐng)?bào)表?”送交經(jīng)?理查看。?（2）?備用金定?期根據(jù)取?得的發(fā)票?編制備用?金支出一?覽表，及?時(shí)反映備?用金支出?狀況。?（3）備?用金賬戶?應(yīng)做到逐?月結(jié)清。?（4）?出納人員?應(yīng)妥善保?管各種與?備用金相?關(guān)的各種?票據(jù)。?備用金的?管理不論?采用何種?辦法，都?應(yīng)嚴(yán)格備?用金的預(yù)?借、使用?和報(bào)銷的?手續(xù)制度?。3、?備用金預(yù)?借、使用?及報(bào)銷流?程4、?備用金的?會(huì)計(jì)核算?（1）?預(yù)付及補(bǔ)?充備用金?時(shí)借：?其他應(yīng)收?款—備用?金貸：?銀行存款?（2）?經(jīng)審核報(bào)?銷時(shí)借?：制造費(fèi)?用、管理?費(fèi)用等?貸：其他?應(yīng)收款—?備用金?（3）收?回備用金?余額時(shí)?備用金管?理制度電?子版（二?）為了?加強(qiáng)公司?備用金的?管理，提?高資金利?用效率，?有效控制?資金占用?，明確借?款審批、?支用、核?銷規(guī)定，?特制定本?制度。?一、備用?金的管理?1.備?用金是單?位內(nèi)部工?作人員用?作零星開(kāi)?支、業(yè)務(wù)?采購(gòu)、差?旅費(fèi)、收?銀找零等?以現(xiàn)金方?式借用的?款項(xiàng)。?2.實(shí)行?備用金制?度有利于?各部門工?作人員積?極靈活地?開(kāi)展業(yè)務(wù)?，從而提?高工作效?率，但必?須做到專?款專用，?不得挪用?和貪污，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?將嚴(yán)肅處?理，如若?丟失，由?本人承擔(dān)?。3.?備用金應(yīng)?嚴(yán)格執(zhí)行?前款不清?后款不借?的原則。?4.備?用金借款?要一事一?單，以保?證?？顚?用，不允?許一款多?用或多比?備用金交?叉使用。?5.備?用金采用?雙重管理?模式，財(cái)?務(wù)部門負(fù)?責(zé)全公司?備用金的?管理，各?部門負(fù)責(zé)?本部門備?用金的管?理。6?.財(cái)務(wù)部?門應(yīng)當(dāng)按?照借款日?期、借款?部門、借?款人、用?途、金額?、建立備?用金明細(xì)?賬，情況?發(fā)生變化?要及時(shí)清?理。二?、備用金?的范圍?備用金使?用的范圍?。①因?公出差所?需的費(fèi)用?。②辦?公用品等?零星的購(gòu)?置。③?因公需要?的財(cái)務(wù)費(fèi)?用（年檢?、審計(jì)報(bào)?告等）④?領(lǐng)導(dǎo)安排?其他應(yīng)急?所需資金?。屬于上?述結(jié)算范?圍的支出?，部門可?使用備用?金支付，?不屬于上?述結(jié)算范?圍的款項(xiàng)?支付一律?由財(cái)務(wù)部?門進(jìn)行支?付。三?、備用金?借款和報(bào)?銷手續(xù)?1.工作?人員和部?門需借用?備用金時(shí)?，借款人?應(yīng)按規(guī)定?的格式內(nèi)?容填寫借?款日期、?借款部門?、借款人?、借款用?途和借款?金額等事?項(xiàng)，經(jīng)分?管領(lǐng)導(dǎo)簽?字同意，?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人簽字，?王總批準(zhǔn)?后，方可?到財(cái)務(wù)辦?1理借?款手續(xù)。?2.備?用金借支?原則上由?借支人親?自辦理，?由于特殊?原因由非?借支人?本人的其?他員工代?為辦理的?，須由借?支人本人?在備用金?申請(qǐng)單上?親自簽?名，否則?視同代辦?人的備用?金，由此?產(chǎn)生的一?切責(zé)任由?代辦人負(fù)?責(zé)。?3.借支?的備用金?在完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)及?時(shí)到財(cái)務(wù)?部門辦理?報(bào)銷手續(xù)?，出差?人員應(yīng)在?回來(lái)后三?天內(nèi)報(bào)銷?，一筆備?用金未使?用完，要?及時(shí)到財(cái)?務(wù)部報(bào)?賬沖銷，?不能挪作?他用，否?則不予報(bào)?銷。4?.借款人?辦理報(bào)銷?手續(xù)時(shí)，?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)查明報(bào)?銷人員原?借款金?額，對(duì)報(bào)?銷的超支?款項(xiàng)應(yīng)及?時(shí)付現(xiàn)退?還本人，?對(duì)報(bào)銷后?低于備用?金金額?款項(xiàng)的，?應(yīng)讓其退?回余額以?結(jié)清原借?款單所借?賬款。?5.原則?上誰(shuí)借支?誰(shuí)報(bào)銷，?借支人因?故不能親?自報(bào)賬而?委托他人?代辦的?，財(cái)務(wù)部?門應(yīng)在報(bào)?銷憑證上?注明“沖?（借支人?____?）賬，金?額（大?寫）”字?樣。否則?對(duì)因代辦?人員錯(cuò)誤?聲明引起?誤沖的，?責(zé)任由借?支人負(fù)?責(zé)。6?.對(duì)于已?核銷的備?用金，出?納應(yīng)開(kāi)具?相應(yīng)金額?的收據(jù)，?注明報(bào)?銷金額及?收付款金?額，一式?三聯(lián)，借?款人應(yīng)妥?善保存，?以備查詢?，如臨?時(shí)借用的?備用金財(cái)?務(wù)未入賬?的，報(bào)銷?時(shí)應(yīng)把借?支人的借?據(jù)原件還?給借支?人。報(bào)銷?還款時(shí)，?借支人要?主動(dòng)索要?收據(jù)或者?原借據(jù)，?否則由此?所產(chǎn)生?的責(zé)任和?錯(cuò)誤以實(shí)?際證據(jù)為?準(zhǔn)，承擔(dān)?相應(yīng)責(zé)任?。__?__公司?員工調(diào)離?、辭退或?辭職時(shí)，?必須到財(cái)?務(wù)部門辦?理備用金?清理手?續(xù)。凡未?辦理備用?金清理手?續(xù)的員工?，公司將?不予辦理?有關(guān)手續(xù)?。四、?拖欠備用?金的處罰?措施1?.備用金?借款到期?不還，如?有特殊情?況無(wú)法到?期結(jié)清的?，應(yīng)由?借支人提?出書面申?請(qǐng)，說(shuō)明?不能按時(shí)?歸還的原?因，由借?款人所在?部門負(fù)?責(zé)人簽字?后，報(bào)分?管財(cái)務(wù)副?總審批。?無(wú)順延理?由到期不?還的，直?接分月?從借支人?工資中扣?除，直到?扣完為止?。2.?惡意拖欠?備用金而?不予償還?的，公司?將通過(guò)司?法部門解?決。借?支現(xiàn)金、?支票、支?出及費(fèi)用?報(bào)銷流程?與制度?第一章：?流程一?、現(xiàn)金借?支流程：?1、借?支人填寫?《借款申?請(qǐng)單》，?注明借款?時(shí)間、事?由，采購(gòu)?部門需?附經(jīng)過(guò)審?核的物品?申購(gòu)單。?1、部?門經(jīng)理審?核借款金?額的合理?性。1?、梁總審?核簽字、?王總審批?，王總或?梁總不在?時(shí)由財(cái)務(wù)?經(jīng)理審批?。1、?財(cái)務(wù)出納?支付現(xiàn)金?。1、?外地匯款?參照上述?條款，由?財(cái)務(wù)人員?進(jìn)行匯款?。1、?王總委托?借款，由?財(cái)務(wù)經(jīng)理?與王總電?話落實(shí)后?辦理借款?手續(xù)，事?后王總?補(bǔ)簽手續(xù)?。二、?支票借支?流程：?1、借支?人填寫《?借款申請(qǐng)?單》1?、部門經(jīng)?理審核借?款金額的?合理性。?1、梁?總或王總?審批，王?總或梁總?不在時(shí)由?財(cái)務(wù)經(jīng)理?審批。?1、由出?納人員填?寫支票并?登記《支?票領(lǐng)用登?記表》，?并由使用?人簽字?后領(lǐng)取?第二章：?制度1?、在借支?現(xiàn)金、支?票、報(bào)銷?時(shí)嚴(yán)格按?上述流程?執(zhí)行。?2、現(xiàn)金?統(tǒng)一由財(cái)?務(wù)部門管?理?，F(xiàn)金?日記帳要?日清月結(jié)?、帳款相?符，3?、不準(zhǔn)個(gè)?人借用公?款。4?、不準(zhǔn)公?款私存。?5、當(dāng)?借款人需?大量使用?現(xiàn)金或匯?票時(shí)，（?超過(guò)__?__萬(wàn)含?____?萬(wàn)元）需?提前壹?天通知財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?，以便做?好資金使?用計(jì)劃。?6、采?購(gòu)員借款?應(yīng)在當(dāng)天?辦理報(bào)銷?，如當(dāng)天?來(lái)不及應(yīng)?在第二天?辦理，?不得拖延?。7、?出差人應(yīng)?在借款出?差回來(lái)三?天內(nèi)報(bào)銷?還款。?8、借款?不按時(shí)報(bào)?銷者不予?辦理新的?借款。?9、報(bào)銷?人應(yīng)保證?票據(jù)的真?實(shí)性、合?理性對(duì)不?符合規(guī)定?的票據(jù)財(cái)?務(wù)部有?權(quán)退回。?10、?報(bào)銷單據(jù)?與報(bào)銷事?由不符者?，應(yīng)由經(jīng)?手人另行?書寫報(bào)銷?事由說(shuō)?明。1?1、公司?各項(xiàng)報(bào)銷?須由經(jīng)手?人簽字，?部門經(jīng)理?審核簽字?，財(cái)務(wù)經(jīng)?理審核?簽字，最?后由王總?簽字，未?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)財(cái)務(wù)部?門不得報(bào)?銷。1?2、支票?需設(shè)登記?薄專人管?理，領(lǐng)用?支票時(shí)必?須填寫《?支票領(lǐng)用?登記表?》，使用?后按期報(bào)?帳，逾期?不報(bào)不得?領(lǐng)用新支?票。1?3、支票?使用完畢?當(dāng)日，使?用人要及?時(shí)報(bào)帳或?注銷。?14、未?經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)?理簽字、?王總批準(zhǔn)?簽字，一?律不準(zhǔn)領(lǐng)?用空白支?票（包括?：現(xiàn)金支?票和轉(zhuǎn)帳?支票），?使用人對(duì)?空白支票?使用的安?全負(fù)責(zé)。?）違反上?述管理制?度，視情?節(jié)罰款_?___元?。徐州?市佳谷環(huán)?保科技有?限公司_?___年?____?月___?_日備?用金管理?制度電子?版（三）?1、借?用備用金?是為了方?便有采購(gòu)?和其他經(jīng)?常業(yè)務(wù)的?部門人員?。2、?需借支備?用金，應(yīng)?由所在部?門提出申?請(qǐng)，填寫?暫付款憑?證主管總?經(jīng)理批?準(zhǔn)，到財(cái)?務(wù)部領(lǐng)取?。3、?備用金只?能用于所?申請(qǐng)的業(yè)?務(wù)，不得?挪作他用?。4、?備用金一?般在年初?借入，年?末結(jié)賬前?結(jié)清。?5、計(jì)劃?財(cái)務(wù)部有?權(quán)對(duì)各部?門備用金?的使用情?況隨時(shí)進(jìn)?行抽查，?發(fā)現(xiàn)未按?規(guī)定使?用者，財(cái)?務(wù)部有權(quán)?停止其備?用金的借?支。6?、備用金?的借支額?度根據(jù)借?款者的經(jīng)?常性要求?，由計(jì)財(cái)?部核定。?7、備?用金一般?不超過(guò)_?___元?，如確因?工作需要?增加額度?，須經(jīng)主?管部經(jīng)?理審批。?8、_?___元?以上的開(kāi)?支，一般?應(yīng)通過(guò)銀?行結(jié)算。?支票管?理制度?1、財(cái)務(wù)?人員不得?簽發(fā)空白?支票、空?頭支票，?日期、用?途、金額?、收款單?位等必?須填寫齊?全，在確?實(shí)無(wú)法確?定欄目?jī)?nèi)?容的情況?下，必須?加以限制?。2、?領(lǐng)用支票?時(shí)應(yīng)登記?領(lǐng)票人的?姓名、部?門、支票?號(hào)碼和大?約所需金?額和支?付內(nèi)容。?3、支?票存根聯(lián)?歸還時(shí)，?所附單據(jù)?必須有經(jīng)?辦人、驗(yàn)?收人、負(fù)?責(zé)人簽字?。4、?金額在_?___元?以下的經(jīng)?常業(yè)務(wù)，?由部門提?出申請(qǐng)（?填寫支票?領(lǐng)用單）?，經(jīng)部?門經(jīng)理批?準(zhǔn)后計(jì)劃?財(cái)務(wù)部辦?理支票領(lǐng)?用手續(xù)。?5、凡?經(jīng)常性業(yè)?務(wù)在__?__元以?上的，由?部門提出?書面申請(qǐng)?，以主管?總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，?到財(cái)務(wù)部?門領(lǐng)取。?6、支?票的使用?，必須與?所申請(qǐng)業(yè)?務(wù)相符，?未經(jīng)財(cái)務(wù)?部同意，?不得挪作?他用。?7、支票?使用后，?應(yīng)及時(shí)到?財(cái)務(wù)部辦?理注銷手?續(xù)，最遲?不得超過(guò)?支票使用?后__?__天。?報(bào)銷、?領(lǐng)款管理?制度1?、每一筆?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?，必須取?得合法的?原始憑證?，須有_?___人?或___?_人以上?簽字方?能報(bào)銷。?2、財(cái)?務(wù)部門審?核人員要?熟悉有關(guān)?財(cái)務(wù)制度?，嚴(yán)格把?關(guān)，每筆?業(yè)務(wù)，必?須符合?有關(guān)財(cái)務(wù)?制度，手?續(xù)齊全方?可付款。?3、工?資、資金?由計(jì)財(cái)部?每月定時(shí)?組織發(fā)放?。加班費(fèi)?、勞務(wù)費(fèi)?等，由各?部門自?己制單造?冊(cè)，經(jīng)主?管總經(jīng)理?簽字后，?到計(jì)財(cái)部?領(lǐng)取。?4、臨時(shí)?工工資，?各部門必?須根據(jù)所?簽聘用合?同，將工?資額度上?報(bào)計(jì)財(cái)部?，由計(jì)?財(cái)部造冊(cè)?，每月_?___日?按時(shí)發(fā)放?。5、?特殊情況?的獎(jiǎng)勵(lì)和?其他業(yè)務(wù)?支出，需?經(jīng)主管總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后報(bào)銷。?差旅費(fèi)?審核制度?1、因?公出差者?必須事先?填寫申請(qǐng)?書，報(bào)經(jīng)?后勤中心?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，方能辦?理借款?手續(xù)。?2、出差?借支的備?用金，應(yīng)?由財(cái)務(wù)部?門根據(jù)實(shí)?際需要進(jìn)?行核定。?3、出?差歸來(lái)后?，必須在?一星期內(nèi)?辦理結(jié)算?手續(xù)。?4、財(cái)務(wù)?人員應(yīng)按?照后勤和?國(guó)家規(guī)定?的有關(guān)出?差標(biāo)準(zhǔn)，?進(jìn)行嚴(yán)格?審核，對(duì)?于超標(biāo)?準(zhǔn)部分，?一律拒付?。暫付?款管理制?度1、?暫付款是?指各類暫?付、應(yīng)收?和預(yù)付的?款項(xiàng)，主?要是由于?職工出差?、貨款、?工程款項(xiàng)?預(yù)付以及?因工作需?要不便及?時(shí)結(jié)賬而?支出的款?項(xiàng)。2?、暫付款?必須遵循?下列原則?：（1?）預(yù)付給?外單位的?各種工程?款、設(shè)備?款、材料?款等必須?按照簽訂?的合同或?協(xié)議支付?。（2?）預(yù)付給?個(gè)人的各?種差旅費(fèi)?，必須持?有關(guān)出差?的文件或?通知，借?款額必須?嚴(yán)格控制?在經(jīng)費(fèi)包?干的范圍?內(nèi)。（?3）財(cái)務(wù)?部門的各?種暫付款?，必須貫?徹專用的?原則，不?得挪作他?用，更不?得用于個(gè)?人借款。?（4）?各種預(yù)付?款由所在?部門提出?申請(qǐng)，經(jīng)?主管總經(jīng)?理同意后?，由財(cái)務(wù)?部門審核?并辦理暫?付手續(xù)。?3、暫?付款必須?遵循下列?報(bào)銷時(shí)間?：（1?）差旅費(fèi)?在回校一?周之內(nèi)結(jié)?算。（?2）采購(gòu)?材料及物?品以發(fā)票?開(kāi)出之日?算起，一?般在__?__天之?內(nèi)結(jié)算。?（3）?合同訂貨?的，以合?同規(guī)定的?到貨之日?計(jì)算，_?___日?內(nèi)辦理驗(yàn)?收手續(xù)。?4、計(jì)?劃部門每?月清理一?次暫付款?項(xiàng)，及時(shí)?發(fā)出催款?通知，經(jīng)?財(cái)務(wù)部催?款無(wú)正當(dāng)?理由仍不?結(jié)算者，?財(cái)務(wù)部報(bào)?請(qǐng)分管總?經(jīng)理，采?取下列措?施：（?1）停止?對(duì)該部門?借款，要?求部門協(xié)?助催款報(bào)?銷。（?2）經(jīng)二?次催款有?不結(jié)賬，?計(jì)劃財(cái)務(wù)?部扣發(fā)借?款人的工?資。（?3）離校?時(shí)欠款不?清的，將?報(bào)請(qǐng)有關(guān)?部門不予?辦理離校?手續(xù)。?票據(jù)管理?制度1?、財(cái)務(wù)部?及下屬各?款應(yīng)使用?國(guó)家統(tǒng)一?規(guī)定的各?類合法票?據(jù)（支票?、收據(jù)、?發(fā)票）。?2、經(jīng)?管人對(duì)購(gòu)?入的各類?票據(jù)必須?做好登記?工作，各?部門應(yīng)指?定專人負(fù)?責(zé)領(lǐng)用。?3、各?部門未經(jīng)?特許，不?得印制或?購(gòu)買任何?票據(jù)。?4、各部?門領(lǐng)用的?票據(jù)，只?限于本部?門使用，?不得外借?或挪作他?用。5?、各部門?領(lǐng)用的票?據(jù)，應(yīng)妥?善保管，?防止遺失?，如造成?損失，由?過(guò)失人賠?償備用?金管理制?度電子版?（四）?一、目的?。為了加?強(qiáng)項(xiàng)目部?備用金的?管理，提?高資金利?用效率，?有效控制?資金占用?，特制定?本制度。?二、適?用范圍。?備用金是?單位內(nèi)部?各部門工?作人員用?作零星開(kāi)?支、業(yè)務(wù)?采購(gòu)、差?旅費(fèi)等以?現(xiàn)金方式?借用的款?項(xiàng)。三?、管理單?位：1?.1各使?用部門：?1.1?.1負(fù)責(zé)?提交備用?金的使用?申請(qǐng)；?1.1.?2對(duì)備用?金的安全?負(fù)責(zé)；?1.1.?3負(fù)責(zé)在?公司規(guī)定?范圍內(nèi)支?配備用金?。1.?2財(cái)務(wù)部?：1.?2.1負(fù)?責(zé)按公司?相關(guān)規(guī)定?核銷備用?金的開(kāi)支?項(xiàng)目；?1.2.?2負(fù)責(zé)補(bǔ)?足備用金?；1.?2.3負(fù)?責(zé)對(duì)備用?金使用情?況進(jìn)行監(jiān)?督、檢查?、解釋。?四、備?用金的管?理1、?備用金的?核定：?1.1參?照以往的?資金使用?頻率及金?額，進(jìn)行?確定標(biāo)準(zhǔn)?，正常情?況下，對(duì)?使用部門?核定10?所需的備?用金，對(duì)?因特殊情?況需要調(diào)?整備用金?額度，按?備用金使?用管理程?序進(jìn)行調(diào)?整；1?.2各部?門根據(jù)歷?史記錄，?從本部門?的實(shí)際情?況出發(fā)，?會(huì)同賬務(wù)?部共同確?定備用金?額度，填?制備用金?領(lǐng)用申請(qǐng)?表，經(jīng)分?管領(lǐng)導(dǎo)申?核，總經(jīng)?理申批，?向出納支?取現(xiàn)金。?2.備?用金的使?用2.?1備用金?為部門日?常零星開(kāi)?支的周轉(zhuǎn)?金，主要?用于支付?零星開(kāi)支?，包括：?經(jīng)批準(zhǔn)的?小額招待?費(fèi)、臨時(shí)?人員報(bào)酬?、零星辦?公用品、?差旅費(fèi)等?；2.?2對(duì)使用?備用金部?門原則上?不再支出?其備用金?規(guī)定使用?范圍內(nèi)任?何現(xiàn)金。?3、備?用金的報(bào)?銷3.?1財(cái)務(wù)部?在辦理備?用金報(bào)銷?時(shí)，應(yīng)對(duì)?原始憑證?的真實(shí)性?、合法性?、完整性?進(jìn)行審核?，在備用?金使用范?圍內(nèi)的業(yè)?務(wù)開(kāi)，其?報(bào)銷憑證?應(yīng)由使用?部門負(fù)責(zé)?人簽字認(rèn)?可；3?.2報(bào)銷?時(shí)限3?.2.1?因公出差?借支差旅?費(fèi)，出差?返回當(dāng)月?或此月內(nèi)?報(bào)銷、還?款；3?.2.2?其他因公?辦事借支?的備用金?，應(yīng)于公?事結(jié)束后?當(dāng)月內(nèi)報(bào)?銷、還款?；3.?2.3備?用金借款?不得跨年?度，當(dāng)年?借款必須?在當(dāng)年_?___月?____?日結(jié)清欠?款，次年?____?月___?_日從新?借支；?3.2.?4逾期未?歸還欠款?的使用部?門，財(cái)務(wù)?部將從通?知還款最?后期限的?次月起全?額扣除該?部門負(fù)責(zé)?人的工資?用于抵償?借款，直?至還清借?款為止。?3.3?對(duì)使用備?用金已經(jīng)?發(fā)生的業(yè)?務(wù)，經(jīng)核?銷后財(cái)務(wù)?部將其核?銷金額直?接補(bǔ)入備?用金。4?備用金管?理4.?1備用金?由使用部?門負(fù)責(zé)人?根據(jù)審批?的備用金?使用申請(qǐng)?表嵹財(cái)務(wù)?核實(shí)后方?可領(lǐng)取、?保管，領(lǐng)?取人對(duì)備?用金的安?全負(fù)完全?責(zé)任；?4.2使?用部門負(fù)?責(zé)人因工?作變動(dòng)時(shí)?，應(yīng)由人?事部報(bào)財(cái)?務(wù)部備案?，并在財(cái)?務(wù)監(jiān)督下?方可辦理?備用金交?接手續(xù)，?若所報(bào)款?項(xiàng)及剩余?備用金總?額不符，?則有原部?門負(fù)責(zé)人?在___?_個(gè)工作?日內(nèi)補(bǔ)足?。4.?3各部門?按照業(yè)務(wù)?發(fā)生額順?序登記備?用金備查?賬【備用?金使用明?細(xì)表】?，每月進(jìn)?行核對(duì)備?用金結(jié)余?數(shù)，做到?賬款相符?，使用部?門負(fù)責(zé)人?應(yīng)主動(dòng)配?合財(cái)務(wù)部?和直接上?級(jí)對(duì)備用?金情況的?檢查，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)部?門負(fù)責(zé)人?利用備用?金舞弊的?行為，依?據(jù)情節(jié)輕?重，按公?司規(guī)章制?度給予處?罰。4?.4隨著?業(yè)務(wù)量的?變化和發(fā)?現(xiàn)額度確?實(shí)與實(shí)際?需求有較?大的差距?，根據(jù)正?常實(shí)際使?用情況，?由使用部?門負(fù)責(zé)人?提出書面?申請(qǐng)，經(jīng)?分管領(lǐng)導(dǎo)?審核，總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后可進(jìn)行?調(diào)整。?5超備用?金借款?5.1各?部門發(fā)生?備用金不?足以支付?而又急需?使用現(xiàn)金?時(shí)，可以?按借款流?程辦理，?但原則上?，本次借?款不得超?過(guò)本單位?備用金定?額，在借?款未還清?期間，累?計(jì)借款不?得超過(guò)本?部門備用?金的兩倍?；5.?2借款部?門在完成?該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?事項(xiàng)后的?____?個(gè)工作日?內(nèi)，由使?用部門負(fù)?責(zé)人辦理?核銷，逾?期不辦理?者，則該?部費(fèi)用直?接從使用?部六負(fù)責(zé)?人工資中?扣除，并?且停止將?核銷的款?項(xiàng)補(bǔ)入備?用金內(nèi)。?本辦法?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后執(zhí)?行?？?經(jīng)理：?備用金管?理制度電?子版（五?）第一?章總則?第一條為?了加強(qiáng)公?司備用金?的管理，?提高公司?財(cái)務(wù)管理?和會(huì)計(jì)核?算水平，?建立規(guī)范?的會(huì)計(jì)工?作秩序，?確保公司?日常工作?的正常運(yùn)?行和現(xiàn)金?管理的安?全、有效?，強(qiáng)化資?金運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)?程中的約?束和監(jiān)督?，根據(jù)_?___《?會(huì)計(jì)法》?，中國(guó)大?唐集團(tuán)公?司《會(huì)計(jì)?核算辦法?》，結(jié)合?公司的實(shí)?際情況，?制定本辦?法。第?二條本制?度適用于?公司各部?門。第?二章工作?內(nèi)容、要?求與程序?第三條?本辦法所?稱備用金?是指為保?證公司日?常業(yè)務(wù)的?正常開(kāi)展?，用于差?旅費(fèi)、零?星采購(gòu)、?零星開(kāi)支?等用途提?前借付給?職工的款?項(xiàng)，以現(xiàn)?金支票辦?理借款手?續(xù)。第?四條