貸前調(diào)查是防范風險的關(guān)鍵

貸前調(diào)查是防范風險的關(guān)鍵農(nóng)行內(nèi)部信貸資料（2013年11月）農(nóng)業(yè)銀行進行股份制改造后，信貸投放的重點將面向“三農(nóng)”，傾斜“三農(nóng)”，信貸支持“三農(nóng)”已不可動搖，不可逆轉(zhuǎn)。近年來，隨著“三農(nóng)”貸款的逐年遞增，貸款風險防范現(xiàn)已成為農(nóng)業(yè)銀行各級機構(gòu)急需解決的難題。那么，如何確保信貸資金的“安全性、效益性、流動性”，提高資金的使用效益，防范信貸風險？筆者認為，搞好貸前調(diào)查，向決策者提供真實可靠的貸款調(diào)查報告，是搞好科學決策的重要依據(jù)，也是農(nóng)業(yè)銀行防范信貸風險的一項有效措施。在計劃經(jīng)濟體制下，由于行政干預(yù)和制度不健全，貸前調(diào)查流于形式，即便進行了貸前調(diào)查，調(diào)查報告也是內(nèi)容空洞，個人客戶的基本情況、家庭情況、資產(chǎn)狀況以及企業(yè)客戶和擔保單位的生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品銷售、經(jīng)營效益等情況不能得到真實準確的反映，使決策部門只能按程序批，不能按材料審，從根本上起不到審查作用。隨著市場經(jīng)濟體制的確立和金融法律、法規(guī)的逐步完善，依法經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營、依法管貸成為農(nóng)業(yè)銀行各級機構(gòu)的共識和基本保證，特別是推行“貸款調(diào)查第一責任人和貸款經(jīng)營第一責任人制度”以來，個人客戶、企業(yè)客戶貸款的發(fā)放實行“客戶經(jīng)理貸前調(diào)查、簽署責任意見、逐級上報審批”的方法。但在審查審批的過程中，上級行貸款決策部門不可能對每筆貸款都到企業(yè)或客戶現(xiàn)場核實，也不可能直接聽取每個客戶經(jīng)理的口頭匯報。要想使貸款審查審批部門做出科學決策，減少失誤，這就要求基層一線客戶經(jīng)理人員深入到客戶現(xiàn)場了解客戶的詳細情況，分析貸款的風險度，然后據(jù)實寫出貸款調(diào)查報告，把貸前調(diào)查情況反饋給貸審部門，貸款決策者才能作出貸與不貸的決定。因此，貸前調(diào)查不但要深入細致，而且貸款調(diào)查報告要真實詳細。貸前調(diào)查是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，是貸款發(fā)放的基石，是防范風險、減少壞賬的重要前提，其調(diào)查的真實性和可靠性，對貸款的安全性意義重大。這是決定貸與不貸，貸多貸少，貸款期限和方式的重要依據(jù)。在基層農(nóng)行，個別客戶經(jīng)理人員在貸前調(diào)查過程中，由于只查看借款申請人提供的資料，未能對借款申請人的基本情況、經(jīng)營狀況、效益狀況和存在的風險有一個客觀、全面的了解，沒有真正起到調(diào)查作用，這樣的調(diào)查本身就存在不可輕視的風險。一次不負責任的貸前調(diào)查，就有可能導(dǎo)致一筆不良貸款的產(chǎn)生，由此帶來的是欠息、逾期、催收甚至起訴等一系列繁瑣的工作。而農(nóng)行往往要經(jīng)過數(shù)月甚至數(shù)年的時間才能完成消化，既耗費了農(nóng)行工作人員的時間和精力，也侵蝕了農(nóng)行的利潤。在貸前調(diào)查中，除按一般的調(diào)查方式對借款申請人進行必要的調(diào)查外，還要摸清借款申請人的真實背景。貸前調(diào)查主要分為個人貸款與企事業(yè)貸款兩種。個人貸款相比企業(yè)貸款而言，它的貸前調(diào)查較為直觀，著重查看客戶以前的信用記錄，其次可以看一下客戶的學歷、經(jīng)歷、經(jīng)營管理能力、業(yè)績、社會關(guān)系、愛好、生活習慣、品行、年齡、健康狀況等等，最后再查看一下第二還款來源情況。而企事業(yè)單位貸款的貸前調(diào)查較為復(fù)雜，客戶經(jīng)理人員要著重從以下三個方面來開展調(diào)查、核實與分析工作。一是對借款申請人資格進行調(diào)查。調(diào)查借款申請人是否具備貸款條件，首先要查看企業(yè)法人證書、營業(yè)執(zhí)照，確定借款申請人是否經(jīng)核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織?？雌浞ㄈ舜淼纳鐣P(guān)系、愛好、生活習慣、品行、年齡、健康狀況等，再了解企業(yè)的職工人數(shù)及構(gòu)成人員情況，特別是管理人員、科技人員的專業(yè)技能、經(jīng)驗。例如，一個企業(yè)的注冊資本金再高，如果沒有與之相適應(yīng)的管理人員、科技人員、管理文化理念等，該企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品也不會有多大的市場競爭力，因此獲利能力也不可能太強，從而會給銀行資金帶來相當大的風險。其次要查看企業(yè)的其他負債、融資與對外擔保情況，要按照銀行制定的《借款人對外保證及保證人管理辦法》去執(zhí)行，超過該標準的企業(yè)就不具備借款資格。同時在調(diào)查的過程中，客戶經(jīng)理還要耐心細致的聆聽借款申請人的情況介紹和講述，并稍加引導(dǎo)，讓借款申請人主動介紹其成立時間、股權(quán)構(gòu)成、發(fā)展經(jīng)歷、經(jīng)營模式，以及近兩年的生產(chǎn)經(jīng)營情況、銷售利潤、存在問題、發(fā)展規(guī)劃及借款用途等。在調(diào)查過程中，客戶經(jīng)理可就其中未能聽清或者感興趣的內(nèi)容開展進一步的詢問和交流。通過現(xiàn)場調(diào)查，客戶經(jīng)理可以對客戶的整體情況有一個初步的了解和判斷，也由此建立了進一步深入調(diào)查了解的感性材料。二是對借款申請人數(shù)據(jù)與資料進行核實。在調(diào)查的基礎(chǔ)上，客戶經(jīng)理應(yīng)對借款申請人提供的數(shù)據(jù)與資料進行實地驗證和核實。其一，對財務(wù)信息進行核實：對照客戶介紹的情況和財務(wù)報表所反映的數(shù)據(jù)，盡量使用原始憑證或者第三方的憑證進行核實。例如，通過翻閱銀行對賬單，來了解企業(yè)的現(xiàn)金流，并與財務(wù)報表上的現(xiàn)金科目進行核對；通過抽查企業(yè)近半年的納稅發(fā)票，來了解企業(yè)近期的銷售和納稅情況；通過抽查企業(yè)近半年的貨物進出單據(jù)，了解企業(yè)的貨物吞吐進出情況；通過查看生產(chǎn)企業(yè)的電費發(fā)票，了解企業(yè)的生產(chǎn)成本情況；通過查看銀行付款、收款憑證，來核實合同的真實性以及執(zhí)行情況。在核實企業(yè)財務(wù)信息時，客戶經(jīng)理一方面可直接調(diào)查借款申請人的應(yīng)付款賬簿、明細賬，了解借款申請人拖欠他人的明細賬項、拖欠時間長短。另一方面可采取明查暗的方式，到被拖欠企業(yè)實地了解情況，調(diào)查借款申請人拖欠他人貨款的原因，從而摸清企業(yè)的一貫信用道德和償債能力。其二，對生產(chǎn)經(jīng)營情況進行核實：根據(jù)客戶匯報及提供的數(shù)據(jù)資料中所反映的情況，客戶經(jīng)理應(yīng)對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況進行實地核實。例如，對客戶的生產(chǎn)車間、倉庫及生產(chǎn)工藝進行實地查看；對客戶的產(chǎn)品質(zhì)量、市場占有率及口碑進行實地調(diào)查了解；對客戶承包的項目或者施工工地進行實地調(diào)查，了解項目的手續(xù)、進度、質(zhì)量及付款情況等。其三，對借款申請人提供的貸款資料進行核實：客戶經(jīng)理應(yīng)深入工商、稅務(wù)、技監(jiān)、人行等部門，逐一對借款申請人提供的企業(yè)法人證書、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡等相關(guān)資料進行實地調(diào)查與核實，并注意有無年檢記錄，確保借款申請人提供的資料真實可靠。其四，對抵質(zhì)押物和保證人進行核實：客戶經(jīng)理要通過對抵押物的位置、面積、價值、合法性等進行核實，或者通過對保證人的資質(zhì)、保證實力及保證意愿進行核實。例如，對于擬抵押的房產(chǎn)，從評估、登記及最后出具他項權(quán)證，客戶經(jīng)理均應(yīng)做到親力親為，最大限度地降低這一環(huán)節(jié)中的操作風險；對于擔保人的調(diào)查，應(yīng)當參照對借款申請人調(diào)查的程序，同時重點核實保證人的保證實力及保證意愿，并堅持雙人調(diào)查和面簽。通過對借款申請人提供的數(shù)據(jù)信息與相關(guān)資料進行核實，如果發(fā)現(xiàn)有不一致或者較大出入的情況，應(yīng)要求借款申請人做出合理的解釋。如果沒有合情合理的解釋，那么農(nóng)行對此類客戶的申請應(yīng)當慎之又慎。三是對借款申請人的數(shù)據(jù)與資料進行客觀分析。客戶經(jīng)理應(yīng)對借款申請人提供的數(shù)據(jù)和相關(guān)資料進行客觀的分析。首先要把企業(yè)當作一個對立面來查看企業(yè)與銀行的歷史記錄，與銀行有無信貸關(guān)系、其他資金往來關(guān)系、有無不良記錄、擔保情況、其他個人負債情況等等，通過分析得出初步結(jié)論，實地查看經(jīng)營項目的可行性、營利能力、發(fā)展前景、市場定位、技術(shù)水平、履約能力、償債能力、可抵押資產(chǎn)變現(xiàn)能力、法人代表綜合能力、其他管理人員情況、財務(wù)人員情況，了解企業(yè)的用電近期內(nèi)是否有大幅度的增減變化，并分析原因，因為用電量基本上能從側(cè)面反映企業(yè)的生產(chǎn)情況。其次要查看企業(yè)上年度的財務(wù)報表（如果是審計報告，應(yīng)當關(guān)注附注的內(nèi)容）要有財政部門簽章、上月的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，并認真進行核對與分析。再次要分析客戶提供的資質(zhì)證明材料（如果建筑企業(yè)或者房地產(chǎn)資質(zhì)證書，商貿(mào)流通企業(yè)的代理資格證書，生產(chǎn)加工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證等）。其四要分析客戶與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的采購合同、銷售合同、施工合同等。其五要分析借款申請人的產(chǎn)品是否有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。其六要分析借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策。其七要分析農(nóng)行資金注入后所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，所有者權(quán)益和負債結(jié)構(gòu)是否合理，申請貸款占缺口資金總額的比例，上年度及現(xiàn)階段盈虧情況，扭虧增盈和再創(chuàng)利潤計劃與措施。同時，客戶經(jīng)理還應(yīng)對借款申請人的經(jīng)營效益、貸款風險等情況做出客觀、全面的評價，并結(jié)合借款申請人在銀行的存款、基本賬戶及中間業(yè)務(wù)收入等綜合效益情況，考慮銀行的信貸規(guī)模、區(qū)位特點等因素，做出貸與不貸、貸多貸少、貸長貸短的判斷。不論分析結(jié)果如何，都應(yīng)將信息及時反饋給客戶。如果因為種種原因不能受理，應(yīng)當做好解釋工作，以利日后與客戶合作。由此可見，貸前調(diào)查是決定農(nóng)業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的一項關(guān)鍵性工作，也是關(guān)系到農(nóng)業(yè)銀行