銀行匯票的填寫

銀行匯票的填寫——主講梁立2008.03概念：銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)1、申請人填寫一式三聯(lián)“銀行匯票申請書”

第一聯(lián)存根第二聯(lián)為借方憑證（匯款人需加蓋預留印鑒）交存現(xiàn)金辦理的第二聯(lián)注銷第三聯(lián)為貸方憑證。

出票銀行審查重點申請書各項是否記載齊全，內容有無更改，各聯(lián)次內容是否一致，大小寫金額是否規(guī)范、一致等申請書簽章是否與預留印鑒相符現(xiàn)金銀行匯票是否符合規(guī)定審核無誤后將申請書第一聯(lián)加蓋轉訖章交給客戶第二三聯(lián)記帳加蓋記帳員、復核員章2、銀行出票、索押、壓數(shù)、簽章銀行匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片聯(lián)，第二聯(lián)為卡片正本，第三聯(lián)為解訖通知，第四聯(lián)為多余款收賬通知。出票行簽發(fā)銀行匯票：出票日期大寫收款人全稱賬號現(xiàn)金銀行匯票必須填代理付款行名稱、行號，且收付款人必須是個人，出票金額人民幣大寫后緊接著填寫“現(xiàn)金”字樣，再寫大寫金額；轉賬銀行匯票一定不能填代理付款行名稱和行號出票金額填大寫金額；實際結算金額在出票時不填如果申請書備注欄內注明“不得轉讓”字樣的，應在備注欄內注明索押、壓數(shù)簽發(fā)的銀行匯票核對無誤后，由密押柜員生成匯票密押，并打印在匯票上。同時根據(jù)匯票上的大寫金額和匯票申請書上的金額，用壓數(shù)機在匯票“實際結算金額欄的小寫金額”上端壓印出票金額。簽章在銀行匯票第二聯(lián)用紅色印油加蓋匯票專用章和經辦人員名章。審查匯票要素是否齊全、清晰，核對客戶提交的第一聯(lián)申請書內容與匯票是否一致；無誤后，在匯票第一聯(lián)上請客戶簽章，將匯票第二聯(lián)連同第三聯(lián)解訖通知交客戶，第一、四聯(lián)匯票專夾保管。銀行匯票正面3、兌付行兌付——持票人操作持票人提示付款時要填寫實際結算金額，并結計出多余金額，填在多余金額欄；持票人填寫進賬單，出票人名稱、帳號及開戶行，應填寫匯票正面申請人的名稱賬號開戶行；收款人處填持票人的信息；金額必須與銀行匯票實際結算金額一致；持票人向銀行提示付款時應在第二聯(lián)后簽章，即在背面（左下角處）有提示付款的文字處加蓋你公司財務、法人章。個人的還應預留身份證的復印件。例1貳零零伍零貳零貳拾上海嘉榮展覽制作有限公司1812014170002334叁佰萬元正3,000,000.00叁佰萬元正￥

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南京商都房地產開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行87427貨款－0－貳零零伍零貳零貳拾上海嘉榮展覽制作有限公司1812014170002334叁佰萬元正叁佰萬元正￥

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南京商都房地產開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行87427貨款－0－進賬單的填寫2005

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5南京商都房地產開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行上海嘉榮展覽制作有限公司1812014170002334民生行蛇口支行人民幣叁佰萬元正

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0例2貳零零伍零貳零貳拾上海嘉榮展覽制作有限公司1812014170002334叁佰萬元正3,000,000.00貳佰玖拾陸萬捌仟玖佰元正￥2

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南京商都房地產開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行87427貨款

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0貳零零伍零貳零貳拾上海嘉榮展覽制作有限公司1812014170002334叁佰萬元正

南京商都房地產開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行87427貨款貳佰玖拾陸萬捌仟玖佰元正￥

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0進賬單2005

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5南京商都房地產開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行上海嘉榮展覽制作有限公司1812014170002334民生行蛇口支行人民幣貳佰玖拾陸萬捌仟玖佰元正

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0舉例：持票人李明林向銀行提示付款簽章貳零零伍零貳零貳拾上海嘉榮展覽制作有限公司1812014170002334叁佰萬元正3,000,000.00貳佰玖拾陸萬捌仟玖佰元正￥2

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南京商都房地產開發(fā)有限公司26722500012工行南京分行87427貨款

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0舉例：提示簽章錯誤3、兌付行兌付——銀行審核兌付行接到收款人交來匯票和解訖通知及三聯(lián)進賬單或交換提入的轉賬銀行匯票時，應認真審查：匯票和解訖通知是否齊全，匯票號碼和記載內容是否一致；匯票是否真實；提示付款期是否在有效期；客戶提交的單據(jù)是否合規(guī)，交換提入的是否加蓋交換章；匯票上必須記載事項是否齊全等等3、兌付行兌付——銀行做賬經審核無誤后，辦理轉帳，聯(lián)行借方報單（用轉帳借方傳票代替）做借方憑證，匯票第二聯(lián)做借方傳票附件，進賬單做貸方傳票。轉帳后，在解訖通知（匯票第三聯(lián)）加蓋轉訖章，編聯(lián)行借方報單（用轉帳貸方傳票代替）一并寄給出票行。進賬單第一聯(lián)和第三聯(lián)加蓋轉訖章交持票人。4、出票行結清簽發(fā)行收到兌付行寄來的借方報單（轉帳貸方傳票代替）及匯款解訖通知后，與原來保管的卡片核對無誤后，辦理轉帳。（1）匯票金額全部解付匯票第一聯(lián)做借方傳票，第三四聯(lián)做借方附件，寄來的聯(lián)行借方報單做貸方傳票（2）匯票有多余款項匯票第一聯(lián)做借方傳票，第三聯(lián)做多余款的貸方傳票，寄來的聯(lián)行借方報單做實際結算金額的貸方傳票，第四聯(lián)做多余款收帳通知交原申請人

練習：

2007年12月1日本行（0603）受理下列業(yè)務：

1、日前野稻田廣告公司托收的37000元貨款，對方沒有退票，為野稻田廣告公司進帳。2、萬佳百貨提交匯票申請書一份，申請簽發(fā)轉賬銀行匯票190000元，收款人為南京模行分行開戶的業(yè)務員張平（帳號200102110210302），注明不得轉讓。填寫匯票申請書、銀行匯票、表外付出傳票，并在憑證右下角寫出會計分錄。3、野稻田廣告公司提交匯票申請書一份，申請簽發(fā)轉賬銀行匯票36000元，收款人為建行武漢市紫陽路支行開戶的合貿集團（賬號58210201012）。根據(jù)業(yè)務填寫匯票申請書、銀行匯票、表外付出傳票，并在憑證右下角寫出會計分錄。

4、天天漁港提交銀行匯票的第二三聯(lián)和進賬單，來行要求入帳。銀行匯票申請人是南昌美蓮公司（賬號0538020130），開戶銀行是工商銀行南昌分行營業(yè)部，收款人是天天漁港，票面金額70090元，實際結算金額68980.50元。出票日期是2006年11月18日。根據(jù)業(yè)務填寫銀行匯票、進賬單、聯(lián)行借方報單（轉賬借方、貸方傳票代替），并寫出相關會計分錄。5、金威啤酒廠提交銀行匯票第二三聯(lián)和進賬單，來行要求入帳。銀行匯票申請人是北京現(xiàn)代廣告公司（賬號2640