4.存貨管理制度

江西順泉生物科技有限公司存貨管理制度文件號2016-簽發(fā)人：第4頁共4頁本人已通讀并熟知本制度，自愿遵守本制度，承諾人簽名：存貨管理制度為及時準確提供材料、產(chǎn)成品的收發(fā)存數(shù)據(jù)給相關管理人員，及時準確核算產(chǎn)品成本，提高工作效率，防止公司資產(chǎn)流失，特制定此制度。材料（含包材）收發(fā)管理1.1材料入庫管理流程工作內(nèi)容涉及人員材料名稱統(tǒng)一采購經(jīng)理每月1日打印在用材料（含原材料、包裝物）名稱及規(guī)格一覽表并簽名，給生產(chǎn)經(jīng)理、材料保管員各一份，所有停用的材料名稱應及時在系統(tǒng)名稱標注“停用”。月份中途增加的料物，采購經(jīng)理于增加當日書面告知（發(fā)短信或手抄）生產(chǎn)經(jīng)理、材料保管員。每個材料品種名稱及規(guī)格型號必須是唯一，不得重復。采購經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)理保管員填寫入庫單采購經(jīng)理根據(jù)供應商告知的到貨信息在系統(tǒng)填寫《采購入庫單》，然后通知品管員、保管員分別驗收材料質(zhì)量與數(shù)量。采購經(jīng)理材料驗收品管員驗收材料質(zhì)量，材料保管員清點品管員驗收合格材料的數(shù)量，然后修改系統(tǒng)《采購入庫單》。品管員保管員審核結算成本會計審核系統(tǒng)的《采購入庫單》，主要審核價格，審核無誤后選擇“已結算”生成最終的采購入庫單。成本會計1.2材料出庫管理流程工作內(nèi)容涉及人員填寫領料單生產(chǎn)人員根據(jù)生產(chǎn)安排計算應領用的材料（包材）名稱及數(shù)量，然后按標準名稱規(guī)范填寫《材料領料單》或《包裝領料單》。數(shù)量必須開整數(shù)，填寫領料單由生產(chǎn)部指定專人負責（附人員清單），即所有材料由指定人員填單并簽字，未按標準名稱規(guī)范填寫或無指定人員簽字，保管員不發(fā)料。生產(chǎn)開單員發(fā)料出庫保管員根據(jù)領料單發(fā)料，領發(fā)雙方核對后簽字確認。不開單不發(fā)料，領料單不規(guī)范或不清楚不發(fā)料，只發(fā)整數(shù)不發(fā)零數(shù)，保管員離開倉庫原則上鎖住倉庫門，特殊情況找人代管并做好收發(fā)數(shù)據(jù)交接。保管員領料人系統(tǒng)記賬保管員憑雙方簽字確認的領料單錄入系統(tǒng)保管員會計審核成本會計審核系統(tǒng)《領料單》與簽字確認的手工《領料單》是否相符，每周審核一次。成本會計特別說明：存放在生產(chǎn)車間的材料，生產(chǎn)人員不得私自領用，也必須按上述要求操作，未通過保管員私自領用的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對經(jīng)辦人及直接主管各處罰50元/次。1.3材料退庫管理流程工作內(nèi)容涉及人員填寫退料單生產(chǎn)人員根據(jù)生產(chǎn)多余的材料（包材）名稱及數(shù)量，然后按標準名稱規(guī)范填寫《材料退料單》或《包裝退料單》，每星期至少辦理退料一次，時間在星期六下午；生產(chǎn)開單員入庫記賬保管員根據(jù)退料單收料，領發(fā)雙方核對后簽字確認，保管員憑雙方簽字確認的退料單錄入系統(tǒng)保管員退料人會計審核成本會計審核系統(tǒng)《退料單》與簽字確認的手工《退料單》是否相符，每周審核一次。成本會計2、產(chǎn)成品收發(fā)管理2.1產(chǎn)成品入庫管理流程工作內(nèi)容涉及人員產(chǎn)品名稱統(tǒng)一所有部門均以產(chǎn)品外包裝箱貼標注的商品名及規(guī)格為準。月份中途增加的料物，技術經(jīng)理應及時書面抄告財務部錄入系統(tǒng)。生產(chǎn)人員必須嚴格按產(chǎn)品外包裝箱貼標注的商品名及規(guī)格開單，否則保管員拒絕辦理產(chǎn)成品入庫。每個產(chǎn)成品名稱及規(guī)格必須是唯一，不得重復。技術經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)理保管員會計填寫入庫單生產(chǎn)人員根據(jù)按實際生產(chǎn)完工產(chǎn)成品信息填寫《入庫單》，然后通知品管員、保管員分別驗收材料質(zhì)量與數(shù)量。生產(chǎn)開單員驗收記賬品管員驗收產(chǎn)品質(zhì)量，保管員清點品管員驗收合格產(chǎn)品的數(shù)量，然后錄入系統(tǒng)編制《入庫單》。品管員保管員審核結算成本會計審核系統(tǒng)《入庫單》與簽字確認的手工《入庫單》是否相符，每周審核一次。成本會計2.2產(chǎn)成品出庫管理流程工作內(nèi)容涉及人員發(fā)貨開單銷售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務員書面報貨信息，在系統(tǒng)填開《銷售發(fā)貨單》并打印《客戶賒欠單》；區(qū)域經(jīng)理銷售內(nèi)勤發(fā)貨出庫保管員按《客戶賒欠單》清點產(chǎn)品裝車，裝完車后與司機核對無誤后，由提貨司機在《客戶賒欠單》上簽字確認，簽字確認后，保管員方可放行發(fā)貨，銷售內(nèi)勤協(xié)助。保管員銷售內(nèi)勤系統(tǒng)記賬保管員在系統(tǒng)鉤選“已發(fā)貨”，并錄入實際發(fā)貨日期。保管員注：產(chǎn)成品發(fā)貨詳見營銷管理制度－發(fā)貨管理制度3、存貨盤點管理：3.1盤點范圍：主要指①原材料、包裝物，②產(chǎn)成品，③車間在制品，④輔助材料、燃料、低值易耗品。3.2盤點原則①真實：盤點所有的點數(shù)、資料必須是真實的，不允許弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。②準確：盤點過程要求準確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點的數(shù)目，都必須準確。③完整：所有盤點過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點的原始資料、盤點點數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。④清楚：盤點過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負責不同的工作，所以所有資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點順利進行。⑤團隊精神：盤點是公司全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點時間，公司各個部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識，保證盤點工作的順利進行。3.3盤點方式及要求：①保管員自盤：每日下班前，材料、成品保管員對當日發(fā)生收發(fā)的物料品種進行實物盤點核對，核對無誤在系統(tǒng)生產(chǎn)材料收發(fā)存報表。如賬實不符，保管員應及時找相關人員核對并處理入賬；②月末盤點：每月末最后一個工作日，財務部組織2個盤點組（每組3人：生產(chǎn)1人、會計1人、保管員1人）分別對材料、成品實物庫存進行盤點，并由盤點人員共同在盤點表上確認。保管員在下月初第一個工作日對照系統(tǒng)賬面結存數(shù)核對，如有差異必須在當日查清楚原因并處理入賬。最終盤點表的所有數(shù)據(jù)由電腦打印并由所有參盤人簽字確認，不得涂改，每月初的第3個工作日完成盤點所有工作。保管員、主辦會計每月留存一份所有存貨盤點表原件。4、廢損存貨處理制度廢損存貨處理包括：在庫存貨的廢損處理，生產(chǎn)現(xiàn)場或其他存貨使用現(xiàn)場廢損存貨的處理。4.1在庫廢損存貨處理①存貨在庫保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉爛造成損失時，必須由保管員及時填制“廢損報告單”，上報審批。②品管部經(jīng)理和總經(jīng)理根據(jù)各自的審批權限對廢損報告單進行審批，出具審批意見，倉庫根據(jù)審批意見對在庫廢損存貨進行處理。③倉庫及時將廢損存貨的報表報告報送財務部，財務部在授權范圍內(nèi)進行賬務處理。4.2生產(chǎn)現(xiàn)場報廢存貨處理生產(chǎn)現(xiàn)場的存貨包含生產(chǎn)輔助品、生產(chǎn)半成品，處理流程如下：①車間主任填寫報廢單，生產(chǎn)經(jīng)理對擬報廢品和報廢單進行審核。②品管理經(jīng)理對擬報廢的生產(chǎn)輔助品進行復核，確定其是否確已沒有使用價值，最后報總經(jīng)理批準。確定已報廢的存貨，必須同其它完好存貨進行分類存放，嚴禁混放。③將報廢生產(chǎn)半成品送公司廢品倉存放，廢品倉工作人員履行入倉手續(xù)。④對于人為原因造成的存貨報廢，要追究責任人的經(jīng)濟責任和行政責任。4.3其他存貨的報廢處理①其他存貨報廢申請由存貨使用部門或存放部門提出，并由部門負責人簽字確認。②財務部對擬報廢的存貨申請單進行財務審核和折價計算。③需要對擬報廢的存貨進行檢測或復核以確認其是否確實需要報廢時，由行政部組織專業(yè)人員或外請人員對存貨進行檢測或復查。④所有存貨報廢應及時送總經(jīng)理進行審批，對于人為原因造成的存貨報廢，要追究責任人的經(jīng)濟責任和行政責任。5、本制度解釋權歸公司財務部，執(zhí)行起始日：2016年1月1日。5771001803090012095579036822859633082577100180309001238657613739973576069657710018030900135945780775799025155125771001803090012387577164982601818051577100180309001213857213119215891832657710018030900123595790368223610760535771001803090012356576135286143791742577100180309001235557508786970469327917088100343355274101229944325833379170881003433552751018667329388320081708810034335610710158115250150052217088100343356108101000180059871732170881003433542951010741941426870171708810034335618410187866086962880217088100343356185101775831174086674170881003433561091010860143