九項目投資估算

第九章項目投資估算2023/9/211第九章項目投資估算投資估算的依據(jù)和要求項目總資金及其構(gòu)成建設投資估算流動資金的估算項目總資金與資金使用計劃的分析2023/9/212十五、投資估算（一）投資估算依據(jù)（二）建設投資估算1．建筑工程費2．設備及工器具購置費3．安裝工程費4．工程建設其他費用5．基本預備費6．漲價預備費7．建設期利息（三）流動資金估算（四）投資估算表1．項目投入總資金估算匯總表2．單項工程投資估算表3．分年投資計劃表4．流動資金估算表2023/9/213第9章投資估算與資金籌措

9.1項目總投資估算

9.1.1固定資產(chǎn)投資總額

9.1.2流動資金估算

9.2資金籌措

9.2.1資金來源

9.2.2項目籌資方案

9.3投資使用計劃

9.3.1投資使用計劃

9.3.2借款償還計劃

2023/9/214第一節(jié)投資估算的依據(jù)和要求依據(jù)設計文件、項目建議書、可研報告、批文工程造價手冊投資估算辦法、估算指標和定額（概預算指標、估算指標）設備出廠價、報價材料價格、工民建造價指標、征用價格建安費用定額其他建設費用計算辦法、費用標準投資項目單位工程的建設內(nèi)容和工程量資金來源及建設期其他文件、合同、協(xié)議書等2023/9/215二、投資估算的要求工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全、計算合理。不漏、不重具體工程標準或指標不合，需要調(diào)整投資估算能夠滿足估算、概算、施工圖預算和項目管理要求2023/9/216第二節(jié)項目總資金及其構(gòu)成定義建設前期準備工作——項目投產(chǎn)運營期間的全部投資費用所有固定資產(chǎn)投資+無形資產(chǎn)投資+流動資金兩部分：建設資金+流動資金2023/9/2172023/9/218一、固定資產(chǎn)使用期一年以上的、單位價值在一定限額以上的、為了生產(chǎn)、服務等經(jīng)營活動所持有的、在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。2023/9/219二、無形資產(chǎn)企業(yè)長期擁有或控制而無實物形態(tài)的資產(chǎn)。包括專利權(quán)、著作權(quán)、商標權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術、特許權(quán)、商譽等。2023/9/2110三、其他資產(chǎn)遞延資產(chǎn)，除了流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)，不計入工程成本，但分期攤銷的其他費用，包括開辦費、臨時設施、及經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良工程支出、推銷期在一年以上的固定資產(chǎn)修理支出及其他待攤費用等。2023/9/2111四、流動資產(chǎn)在一年內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或使用的資產(chǎn)。含貨幣資金、短期投資、應收賬款、預付賬款、存貨、待攤費用等。2023/9/2112第三節(jié)建設投資估算建設投資構(gòu)成及分類四方面：工程費用、其他費用、預備費、建設期利息七部分：建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設其他費用、基本預備費、漲價預備費、建設期利息2023/9/21132023/9/2114工程費用功能直接形成固定資產(chǎn)作用范圍生產(chǎn)工程項目輔助生產(chǎn)工程項目公用工程項目服務性工程項目福利設施工程項目廠外工程項目包括建筑工程費設備及工器具購置費安裝工程費2023/9/2115工程建設其他費用工程籌建到竣工驗收的建設期間除了支付的工程費用外的其他費用包括土地使用費建設單位管理費可行性研究費勘察設計費研究試驗費環(huán)評費勞動衛(wèi)生安全評價費工程保險費引進技術和設備費用（考察、技術費等）聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費綠化費、生產(chǎn)準備費、辦公家具購置費等2023/9/2116預備費基本預備費工程建設不可預見費，可研中不可預料的支出，如工程量增加、自然災害風險費用漲價預備費材料漲價人工設備施工機械等費用增加2023/9/2117建設期借款利息財務費用包括投資借款的利息手續(xù)費承諾費管理費等。2023/9/2118二、建設投資估算可研階段概預算方法初步可研、項目建議書階段參照估算2023/9/2119（一）詳細估算法（概預算法）步驟單位工程概預算：建設費、設備及工器具購置費、安裝工程費匯總單位工程費用，估算其他費用和預備費估算漲價預備費和利息費匯總2023/9/21202023/9/21211、建設工程費估算概預算項目平整場地、水文地質(zhì)勘察費用建筑物、構(gòu)筑物建設費用路橋、管線、綠地施工費用2023/9/2122建筑工程費概預算方法（1）單位建筑工程投資估算法——指標股算法單位建筑工程量投資*建筑工程總量工程量投資計量單位：元/（平米、米、立方米）適用：工民建等（2）單位實物工程量投資估算法單位實物工程量投資*建筑工程總量適用：土石方（3）概算指標投資估算法單位工程概算指標*單位工程量*修正系數(shù)2023/9/21232、設備及工器具購置費估算概預算項目設備購置費工器具購置費生產(chǎn)家具購置費現(xiàn)場制作設備費國內(nèi)設備購置費估算設備購置費=設備原價（進口到岸價）+設備運雜費設備運雜費=設備原價*設備運雜費率工器具及生產(chǎn)家具購置費=設備購置費*工器具及生產(chǎn)家具定額費率2023/9/21242023/9/2125序號內(nèi)容比例％1干勤人員工資及工資附加費45.862職工教育經(jīng)費、共青團經(jīng)費3.163辦公費2.44差旅交通費1.655固定資產(chǎn)折舊、修理費5.646工具、用具攤銷費0.397勞動保護費1.268財務費用2.879業(yè)務招待費0.7410勞動保險費1.8211稅金1.7212社會保障等費用29.1613其他4.3314合計100注：本表僅供施工企業(yè)內(nèi)部核算參考。2023/9/21262023/9/2127進口設備購置費估算購置費進口設備貨價+進口設備從屬費用+國內(nèi)運雜費貨價=FOB*人民幣外匯牌價進口設備到岸價CIF離岸價（FOB）+國外運費+國外運輸保險費國內(nèi)運雜費設備運雜費=設備原價*設備運雜費率進口從屬費用國外運費國外運輸保險費銀行財務費外貿(mào)手續(xù)費進口關稅增值稅消費稅海關監(jiān)管手續(xù)費2023/9/2128國外運費離岸價×運費率運量×單位運價國外運輸保險費（離岸價+國外運費）×國外保險費率進口關稅到岸價（CIF）×人民幣外匯牌價×進口關稅率消費稅額(到岸價(CIF)＋關稅)÷(1-消費稅稅率)×消費稅稅率應稅品數(shù)量*消費稅單位稅額進口產(chǎn)品增值稅額組成計稅價格×增值稅率（到岸價×人民幣外匯牌價+進口關稅+消費稅）×增值稅率外貿(mào)手續(xù)費進口設備到岸價×人民幣外匯牌價×外貿(mào)手續(xù)費率1.5%銀行財務費離岸價（FOB價）×人民幣外匯牌價×銀行財務費率0.4%-0.5%海關監(jiān)管手續(xù)費到岸價×人民幣外匯牌價×海關監(jiān)管手續(xù)費率0.3%2023/9/21292023/9/21303、安裝工程費估算包含主要生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、公用工程等單項工程的需要安裝的所有設備的安裝費用與設備連接的臺、梯、欄裝設費用附屬管線及設施敷設費用附屬材料費、工費聯(lián)機空試運轉(zhuǎn)調(diào)試費2023/9/2131估算方法設備價值百分之發(fā)設備原價*安裝費率2023/9/2132估算方法綜合噸位指標法設備噸重*每噸設備安裝費指標（元/噸）臺套概算指標法建筑面積概算指標法安裝工程實物量*安裝費用率2023/9/21332023/9/21344.工程建設其他費用估算計算：土地使用費勞動衛(wèi)生安全評價費工程保險費引進技術和設備費用（考察、技術費等）聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費綠化費、生產(chǎn)準備費、辦公家具購置費等環(huán)評費2023/9/21354.工程建設其他費用估算土地使用費建設單位管理費可行性研究費勘察設計費研究試驗費環(huán)評費勞動衛(wèi)生安全評價費工程保險費引進技術和設備費用（考察、技術費等）聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費綠化費生產(chǎn)準備費辦公家具購置費等項目總費用*費率直接金額2023/9/2136環(huán)評費估算投資額(億元)咨詢服務項目0.3以下0.3—22—1010—5050—100100以上編制環(huán)境影響報告書(含大綱)5—66—1515—3635—7575—100100編制環(huán)境影響報告表1—22—44—77以上評估環(huán)境影響報告書(含大綱)0.8—1.51.5—33—77—99—1313以上評估環(huán)境影響報告表0.5—0.80.8—1.51.5—22以上2023/9/21372023/9/21385、基本預備費估算設計及施工中可能增加的費用。估算基本預備費=（建筑安裝工程費+設備及工器具購置費+工程建設其他費用）*基本預備費率8-15%2023/9/2139靜態(tài)投資估算額建筑工程費設備及工器具購置費安裝工程費工程建設其他費用基本預備費2023/9/21406、漲價預備費估算PC=例：P1862023/9/21417、建設期借款利息估算利息=（年初借款本息累計+當年借款額/2）*年利率（修改書上公式）2023/9/21422023/9/2143（二）簡單估算法（匡算法）1、單位生產(chǎn)能力估算法類比估算：擬建靜態(tài)投資=已建靜態(tài)投資*（擬建項目生產(chǎn)能力/已建項目生產(chǎn)能力）2、生產(chǎn)能力指數(shù)估算法=0≦n≦13、比例估算法4、設備費用百分比估算法5、資金周轉(zhuǎn)率法=年銷售收入/資金周轉(zhuǎn)率朗格系數(shù)法2023/9/2144第四節(jié)流動資金的估算與評估一、流動資金維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動所使用的自由支配的周轉(zhuǎn)資金購置流動資產(chǎn)、支付工資二、構(gòu)成貨幣資金存貨應收及預付款項2023/9/2145三、流動資金估算1、分項定額詳細估算法現(xiàn)金應收賬款預付賬款存貨2023/9/2146（1）現(xiàn)金量=（年工資及福利費+年其他費用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)其他費=制造費+管理費+銷售費-以上三項所含的工資、福利費、折舊費、攤銷費、修理費等周轉(zhuǎn)次數(shù)360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)最低周轉(zhuǎn)天數(shù)儲存天數(shù)在途天數(shù)供應間隔天數(shù)保險天數(shù)2023/9/2147（2）應收賬款（3）預付賬款=年銷售收入/應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)360/結(jié)算天數(shù)結(jié)算：30-60天=外購商品或服務年費用/預付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)2023/9/2148（4）存貨估算存貨原料輔助材料燃料低值易耗品維修備件外購商品協(xié)作件包裝物在產(chǎn)品自制半成品產(chǎn)成品計算外購原料+外購燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品2023/9/2149（4）存貨估算外購原料年外購原料/按種類分項周轉(zhuǎn)次數(shù)外購燃料=年外購燃料/按種類分項周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料其他材料費用/周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品（年外購原料+年外購燃料+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/生產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)2023/9/2150（4）存貨估算產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本-年營業(yè)費用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/在庫儲存定額天數(shù)2023/9/2151（5）流動負債估算應付賬款=（年外購原料+年其他材料款+年外購燃料）/應付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/結(jié)算天數(shù)預收賬款年預收營業(yè)收入/預收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)2023/9/21522023/9/21532、擴大指標估算法—比例估算銷售收入資金率估算法=年銷售收入*銷售收入流動資金率經(jīng)營成本資金率估算=年經(jīng)營成本*經(jīng)營成本流動資金率固定資產(chǎn)投資資金率估算=固定資產(chǎn)投資額*固定資產(chǎn)投資流動資金率單位產(chǎn)量資金率估算=年產(chǎn)量*單位