關(guān)于科技型中小企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)的研究報(bào)告

有關(guān)科技型中小企業(yè)界定原則的研究匯報(bào)創(chuàng)新基金管理中心受理處時(shí)間：12月21日來(lái)源：科技部火炬中心科技型中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要構(gòu)成部分，不過(guò)至今對(duì)于科技型中小企業(yè)尚無(wú)統(tǒng)一的定義，也尚未對(duì)科技型中小企業(yè)進(jìn)行正式記錄，這對(duì)于科技型中小企業(yè)的宏觀管理和發(fā)展政策研究多有不便。本文通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外中小企業(yè)界定原則進(jìn)行總結(jié)分析，并結(jié)合目前創(chuàng)新型中小企業(yè)的研究?jī)?nèi)容，根據(jù)創(chuàng)新基金數(shù)年管理的經(jīng)驗(yàn)，從實(shí)際出發(fā)探索性地提出具有可操作的、便于記錄的科技型中小企業(yè)界定原則。

一、中小企業(yè)的界定原則

探討科技型中小企業(yè)，首先必須弄清晰中小企業(yè)的界定原則。中小企業(yè)是企業(yè)規(guī)模形態(tài)的概念，是相對(duì)于大企業(yè)比較而言的。對(duì)于中小企業(yè)的界定，目前世界各國(guó)（地區(qū)）所設(shè)定的參照系原則各不相似。通過(guò)簡(jiǎn)介和比較各國(guó)（地區(qū)）不相似的中小企業(yè)界定原則以及世界重要國(guó)家（地區(qū)）的中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)分析我國(guó)中小企業(yè)的界定原則和中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，探討加緊我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的意義和阻礙中小企業(yè)發(fā)展的重要原因等提供根據(jù)。

1、世界重要國(guó)家(地區(qū))中小企業(yè)界定原則及其發(fā)展

對(duì)于中小企業(yè)的界定，國(guó)際上所設(shè)定的參照系原則一般有三個(gè)原因：一是實(shí)收資本；二是企業(yè)職工人數(shù)；三是一定期期（一般為一年）的經(jīng)營(yíng)額。在這三個(gè)原因中，大多數(shù)國(guó)家只采用其中的兩項(xiàng)，個(gè)別國(guó)家三項(xiàng)都采用。并且雖然是采用相似參照系原則的國(guó)家，不一樣國(guó)家所界定的原則也是不盡相似的。

美國(guó)中小企業(yè)的含義，一是指那些不規(guī)定具有較大規(guī)模的企業(yè)（包括經(jīng)濟(jì)規(guī)模中性和規(guī)模不經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，規(guī)模指標(biāo)重要指企業(yè)人數(shù)）；二是指尚處在向較大規(guī)模方向發(fā)展過(guò)程中的中小型企業(yè)。美國(guó)有世界上首屈一指的大型企業(yè)，也有相稱數(shù)量的中小企業(yè)。美國(guó)中小企業(yè)的劃分原則重要有兩種：第一種是由美國(guó)中小企業(yè)管理局頒發(fā)的，重要從數(shù)量上劃分中小企業(yè)，如20世紀(jì)80年代初制造業(yè)的數(shù)量界線是雇用人數(shù)不超過(guò)1500人。第二種是由美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)頒布的，重要從質(zhì)的方面劃分，規(guī)定任何企業(yè)只要符合下列四個(gè)原則中的兩個(gè)或兩個(gè)以上就屬中小企業(yè)。這四個(gè)原則是：（1）獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，即企業(yè)主同步也是經(jīng)理；（2）企業(yè)的資本是由一種人或少數(shù)幾種人提供的；（3）企業(yè)產(chǎn)品的銷售范圍重要是當(dāng)?shù)?；?）和本行業(yè)的大企業(yè)相比企業(yè)規(guī)模較小。以上四個(gè)原則實(shí)際上是互相補(bǔ)充的作用。在近年美國(guó)中小企業(yè)管理局每年出版的《中小企業(yè)狀況》中，已使用更簡(jiǎn)略的劃分原則，一般把雇員不超過(guò)500人、年?duì)I業(yè)額不超過(guò)600萬(wàn)美元的企業(yè)稱為中小企業(yè)。此外美國(guó)還根據(jù)不一樣發(fā)展時(shí)期的狀況和不一樣行業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，分門(mén)別類地對(duì)中小企業(yè)原則進(jìn)行詳細(xì)劃分。中小企業(yè)是美國(guó)充斥活力、成長(zhǎng)最快的企業(yè)組織。

英國(guó)博爾頓委員會(huì)以三分法對(duì)中小企業(yè)所下的定義，從定性的角度比較科學(xué)地揭示了中小企業(yè)的實(shí)質(zhì)。一是中小企業(yè)一般占有有關(guān)市場(chǎng)的較小部分。這就意味著中小企業(yè)對(duì)價(jià)格、產(chǎn)品數(shù)量或所處環(huán)境具有很小的影響力或主線就沒(méi)有影響力。但這并不排除中小企業(yè)也許在某個(gè)小型專業(yè)市場(chǎng)占有很大的份額。二是中小企業(yè)一般沒(méi)有任何定型的管理機(jī)構(gòu)。也就是說(shuō)，中小企業(yè)一般是由業(yè)主自已當(dāng)經(jīng)理，自已負(fù)責(zé)決策和管理。不過(guò)，伴隨企業(yè)的發(fā)展，專業(yè)管理部門(mén)逐漸地部分或所有地取而代之。三是中小企業(yè)不受母企業(yè)的控制，也就是說(shuō)中小企業(yè)有自己決策的自主權(quán)。當(dāng)然，這也不是絕對(duì)的。從博爾頓委員會(huì)這三點(diǎn)定義中不難看出它對(duì)中小企業(yè)的定義，強(qiáng)調(diào)了中小企業(yè)的市場(chǎng)份額、人格化管理和獨(dú)立決策的性質(zhì)。性質(zhì)上的定義并不能替代量上的劃分，因此該委員會(huì)最初把制造業(yè)、零售業(yè)、批發(fā)業(yè)、建筑業(yè)、采礦業(yè)、汽車(chē)業(yè)、服務(wù)業(yè)、公路運(yùn)送業(yè)、飲食業(yè)等9個(gè)部門(mén)，規(guī)定為雇員不到200人為中小企業(yè)，后又改為不超過(guò)100人。在英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)界，對(duì)中小企業(yè)又提出了此外的原則。例如，《小企業(yè)——金融與控制》一書(shū)的作者吉姆則認(rèn)為，一種企業(yè)假如符合下列三個(gè)條件中的兩個(gè)就可以稱為中小企業(yè)。這三個(gè)條件是：（1）年?duì)I業(yè)額不超過(guò)100萬(wàn)英鎊；（2）資產(chǎn)總負(fù)債不超過(guò)70萬(wàn)英鎊；（3）平均每周雇員不超過(guò)50人。

在加拿大，制造業(yè)和零售業(yè)對(duì)于中小企業(yè)的劃分分別有不一樣的原則。制造業(yè)年銷售額低于200萬(wàn)加元、雇員少于50人的企業(yè)為中小企業(yè)。零售業(yè)凈銷售額低于100萬(wàn)加元、雇員局限性50人的企業(yè)為中小企業(yè)。加拿大中小企業(yè)占全國(guó)企業(yè)規(guī)模的96%，中小企業(yè)的產(chǎn)值占全國(guó)國(guó)民生產(chǎn)總值的25%。中小企業(yè)的從業(yè)人員占全國(guó)職工總數(shù)的40%。

在德國(guó)，國(guó)家經(jīng)濟(jì)部對(duì)企業(yè)規(guī)模的劃分原則，一般是按就業(yè)人數(shù)和年周轉(zhuǎn)額來(lái)加以劃分的。在工業(yè)部門(mén)中，職工人數(shù)在500人如下，年周轉(zhuǎn)額在1億馬克如下的企業(yè)為中小企業(yè)；在商業(yè)和其他服務(wù)性行業(yè)中，職工人數(shù)在50人如下，年周轉(zhuǎn)額在200萬(wàn)馬克如下的為中小企業(yè)。

意大利是一種中小企業(yè)數(shù)量多、比重大，而政府也比較重視中小企業(yè)的國(guó)家，素有“中小企業(yè)王國(guó)”之稱。在意大利，對(duì)于中小企業(yè)在法律上沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)定，在記錄上一般重要以企業(yè)雇員們多少作為企業(yè)規(guī)模的參照系原則。企業(yè)雇員在500人及以上的視為大企業(yè)，雇員在499人及如下的則視為中小企業(yè)；在中小企業(yè)中，一般又將雇員在100-499人之間的視為中型企業(yè)，而將雇員任99人及如下的視為小型企業(yè)。此外，手工業(yè)有時(shí)列入小型企業(yè)，有時(shí)則作為單獨(dú)一項(xiàng)列出。

法國(guó)政府規(guī)定雇員500人如下的企業(yè)為中小企業(yè)。據(jù)法國(guó)工業(yè)部的記錄，1995年法國(guó)約有中小企業(yè)229萬(wàn)家，其中20人以上的中小工業(yè)企業(yè)3.5萬(wàn)家，從業(yè)人數(shù)占全國(guó)職工總數(shù)的50%；法國(guó)中小企業(yè)的附加值占全國(guó)企業(yè)附加值總額的57%，出口量占全國(guó)出口總量25%，企業(yè)投資占全國(guó)投資總額的1/3，營(yíng)業(yè)額占40%，其中紡織品出口占70%以上。

日本的中小企業(yè)十分發(fā)達(dá)，并且在組織開(kāi)展專業(yè)化協(xié)作方面有自己的特點(diǎn)、據(jù)日本1963年頒而的《中小企業(yè)基本法》規(guī)定，在工業(yè)、礦業(yè)、運(yùn)送業(yè)中，其資本額或出資額為1億日元如下，常常雇用人員為300人如下的企業(yè)為中小企業(yè)；商業(yè)零售業(yè)、服務(wù)業(yè)資本額或出資額為l000萬(wàn)日元如下，常常雇用人員為50人如下的企業(yè)為中小企業(yè)；經(jīng)營(yíng)批發(fā)業(yè)3000萬(wàn)日元如下的企業(yè)，常常雇員100人如下的企業(yè)為中小企業(yè)。

韓國(guó)，按照1986年的政策定義，以企業(yè)雇傭人數(shù)和擁有的資產(chǎn)額為原則來(lái)劃分規(guī)模，雇傭人數(shù)在300人如下的制造業(yè)、礦業(yè)和運(yùn)送業(yè)企業(yè)，200人如下的建筑業(yè)企業(yè)，20人如下的商業(yè)服務(wù)業(yè)企業(yè)，只要不是財(cái)閥所屬企業(yè)，均可視為中小企業(yè)。

中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)，由臺(tái)灣“中華經(jīng)濟(jì)研究院”在1996年所作的《中小企業(yè)認(rèn)定原則之研究》的匯報(bào)中，提出了臺(tái)灣中小企業(yè)界定的新原則：對(duì)于制造業(yè)、營(yíng)造業(yè)、礦石及土石采礦業(yè)，規(guī)定實(shí)收資本額在新臺(tái)幣1億元如下或常常雇用員工人數(shù)300人如下的為中小企業(yè)；對(duì)于農(nóng)林漁牧業(yè)、水電燃?xì)鈽I(yè)、商品業(yè)運(yùn)送倉(cāng)儲(chǔ)及通訊業(yè)、金融保險(xiǎn)不動(dòng)產(chǎn)業(yè)、工商服務(wù)業(yè)及個(gè)人服務(wù)業(yè)，規(guī)定前一年?duì)I業(yè)額在新臺(tái)幣15000萬(wàn)元或常常雇傭員工人數(shù)100人如下為中小企業(yè)。

比較上述不一樣國(guó)家和地區(qū)對(duì)中小企業(yè)的定義，可以發(fā)目前中小企業(yè)界定原則中存在相對(duì)性的特點(diǎn)，重要表目前如下三個(gè)方面：

（1）地區(qū)的相對(duì)性。經(jīng)濟(jì)規(guī)模大小不一樣的國(guó)家（地區(qū)）對(duì)中小企業(yè)規(guī)模的界定原則是不一樣樣的。在丹麥，從業(yè)人員200人以上的企業(yè)為大企業(yè)，而在美國(guó)的某些行業(yè)，如飛機(jī)制造業(yè)，從業(yè)人員在1000人到1500人之間的企業(yè)仍屬中小企業(yè)。丹麥400多家大企業(yè)，若以美國(guó)的原則衡量，則沒(méi)有一家是大企業(yè)。

（2）時(shí)間的相對(duì)性。各國(guó)(地區(qū))對(duì)中小企業(yè)的界定原則是伴隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)變化而不停更改的。如韓國(guó)1966年制定的《中小企業(yè)基本法》將制造業(yè)、礦業(yè)、運(yùn)送及其他行業(yè)中從業(yè)人員枉200人如下或資產(chǎn)總額在5000萬(wàn)韓圓如下的企業(yè)規(guī)定為中小企業(yè)。伴隨從業(yè)人員數(shù)和資產(chǎn)總額的擴(kuò)大，1976年重新將從業(yè)人員在800人如下或資產(chǎn)總額在5億韓圓如下的企業(yè)規(guī)定為中小企業(yè)。我國(guó)的中小企業(yè)界定原則也伴隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展前后做過(guò)四次修改。

（3）行業(yè)的相對(duì)性。不一樣行業(yè)中小企業(yè)在從業(yè)人員、資產(chǎn)總額、銷售額等規(guī)模指標(biāo)上存在較大差異。如日本，工礦業(yè)、運(yùn)送等行業(yè)規(guī)定從業(yè)人員300人如下的是中小企業(yè)，而對(duì)于批發(fā)業(yè)，規(guī)定從業(yè)人員100人如下的才是中小企業(yè)，零售業(yè)和服務(wù)業(yè)則規(guī)定從業(yè)人員不超過(guò)50人的企業(yè)才是中小企業(yè)。

由于中小企業(yè)的界定原則存在相對(duì)性的特點(diǎn)，因此在界定中小企業(yè)時(shí)，運(yùn)用辯證的相對(duì)性原則比使用客觀規(guī)模指標(biāo)更為重要。

2、我國(guó)在不一樣經(jīng)濟(jì)時(shí)期對(duì)中小企業(yè)的界定及其發(fā)展

我國(guó)的中小企業(yè)劃分原則，自建國(guó)以來(lái)至《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)增進(jìn)法》制定實(shí)行前曾做過(guò)四次更改：第一次是20世紀(jì)50年代，重要是以企業(yè)職工人數(shù)的多少，作為企業(yè)規(guī)模的劃分原則:職工在3000人以上的為大型企業(yè)，500-3000人之間為中型企業(yè)，500人如下為小型企業(yè)。第二次是1962年改為按固定資產(chǎn)價(jià)值數(shù)量作為劃分原則，第三次是1978年，國(guó)家計(jì)委公布《有關(guān)基本建設(shè)項(xiàng)目的大中型企業(yè)劃分原則的規(guī)定》，把劃分企業(yè)規(guī)模的原則改為“年綜合生產(chǎn)能力”。1984年，國(guó)務(wù)院《國(guó)營(yíng)企業(yè)第二步利改稅試行措施》對(duì)中國(guó)非工業(yè)企業(yè)的規(guī)模按照企業(yè)的固定資產(chǎn)原值和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力創(chuàng)立了劃分原則，重要波及的行業(yè)有公交、零售、物資回收等國(guó)營(yíng)小型企業(yè)。如規(guī)定京、津、滬三市固定資產(chǎn)原值不超過(guò)400萬(wàn)元且年利潤(rùn)不超過(guò)40萬(wàn)元的屬國(guó)營(yíng)小型公交企業(yè)，三市以外對(duì)應(yīng)原則為固定資產(chǎn)原值300萬(wàn)元如下和年利潤(rùn)30萬(wàn)元如下。第四次是1988年，對(duì)1978年原則進(jìn)行修改和補(bǔ)充，重新公布了《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分原則》，按不一樣行業(yè)的不一樣特點(diǎn)作了分別劃分，將企業(yè)規(guī)模分為特大型、大型（分為大一、大二兩類）、中型（分為中一、中二兩類）和小型四類六檔。當(dāng)時(shí)中小企業(yè)一般指中二類和小型企業(yè)。詳細(xì)規(guī)定為：凡產(chǎn)品比較單一的企業(yè)，如鋼鐵聯(lián)合企業(yè)、煉油廠、手表廠、水泥廠等按生產(chǎn)能力為原則劃分；某些企業(yè)，如發(fā)電廠、棉紡廠，習(xí)慣上以生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量為原則劃分；對(duì)于產(chǎn)品相設(shè)備比較復(fù)雜的企業(yè)，以固定資產(chǎn)原值數(shù)量原則劃分。1992年又對(duì)1988年劃分原則作了補(bǔ)充。增長(zhǎng)了對(duì)市政公用工業(yè)、輕工業(yè)、電子工業(yè)、醫(yī)藥工業(yè)和機(jī)械工業(yè)中的轎車(chē)制造企業(yè)的規(guī)模劃分原則。1999年再次修改，根據(jù)1999年11月國(guó)家記錄局和原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委制定的我國(guó)企業(yè)類型劃分原則，將銷售收入和資產(chǎn)總額作為重要考察指標(biāo)，分別為特大型、大型、中型、小型四類，資產(chǎn)總額和年銷售收入50億元以上為特大型企業(yè)，資產(chǎn)總額和年銷售收入5億元以上為大型企業(yè)，資產(chǎn)總額和年銷售收入5千萬(wàn)元以上為中型企業(yè)，資產(chǎn)總額和年銷售收入5千萬(wàn)元如下為小型企業(yè)，中期又針對(duì)企業(yè)所處的不一樣行業(yè)，新的劃分原則又出臺(tái)了某些新的解釋。參與劃分的企業(yè)范圍原則上包括所有行業(yè)中多種所有制形式的工業(yè)企業(yè)。

第五次即近來(lái)一次對(duì)中小企業(yè)原則的制定。在數(shù)年中小企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上，為貫徹實(shí)行《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)增進(jìn)法》，2月19日國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、國(guó)家記錄局聯(lián)合公布的《有關(guān)印發(fā)中小企業(yè)原則暫行規(guī)定的告知》（國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企[]143號(hào)）規(guī)定的。該《告知》指出，《中小企業(yè)原則暫行規(guī)定》中的中小企業(yè)原則上限即為大企業(yè)原則的下限，國(guó)家記錄部門(mén)據(jù)此制定大中小型企業(yè)的記錄分類，并提供對(duì)應(yīng)的記錄數(shù)據(jù)；國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)據(jù)此進(jìn)行有關(guān)數(shù)據(jù)分析，不再制定與《中小企業(yè)原則暫行規(guī)定》不一致的企業(yè)劃分原則；對(duì)尚未確定企業(yè)劃型原則的服務(wù)行業(yè)，有關(guān)部門(mén)將根據(jù)全國(guó)第三產(chǎn)業(yè)普查成果，共同提出企業(yè)劃型原則。中小企業(yè)原則根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定，該規(guī)定合用于工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)送和郵政業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)。其中，工業(yè)包括采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)。根據(jù)《中小企業(yè)原則暫行規(guī)定》，中小企業(yè)原則為：

工業(yè)，中小型企業(yè)須符合如下條件：職工人數(shù)人如下，或銷售額30000萬(wàn)元如下，或資產(chǎn)總額為40000萬(wàn)元如下。其中，中型企業(yè)須同步滿足職工人數(shù)300人及以上，銷售額3000萬(wàn)元及以上，資產(chǎn)總額4000萬(wàn)元及以上；其他為小型企業(yè)。

建筑業(yè)，中小型企業(yè)須符合如下條件：對(duì)職工人數(shù)3000人如下，或銷售額30000萬(wàn)元如下，或資產(chǎn)總額40000萬(wàn)元如下。其中，中型企業(yè)須同步滿足職工人數(shù)600人及以上，銷售額3000萬(wàn)元及以上，資產(chǎn)總額4000萬(wàn)元及以上；其他為小型企業(yè)。

批發(fā)和零售業(yè)，零售業(yè)中小型企業(yè)須符合如下條件:職工人數(shù)500人如下，或銷售額15000萬(wàn)元如下。其中，中型企業(yè)須同步滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額1000萬(wàn)元及以上；其他為小型企業(yè)。批發(fā)業(yè)中小型企業(yè)須符合如下條件:職工人數(shù)200人如下，或銷售額30000萬(wàn)元如下，其中，中型企業(yè)須同步滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額3000萬(wàn)元及以上；其他為小型企業(yè)。

交通運(yùn)送和郵政業(yè)，交通運(yùn)送業(yè)中小型企業(yè)須符合如下條件：職工人數(shù)3000人如下，或銷售額30000萬(wàn)元如下。其中，中型企業(yè)須同步滿足職工人數(shù)500人及以上，銷售額3000萬(wàn)元及以上；其他為小型企業(yè)。郵政業(yè)中小型企業(yè)須符合如下條件：職工人數(shù)1000人如下，或銷售額30000萬(wàn)元如下。其中，中型企業(yè)須同步滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬(wàn)元及以上；其他為小型企業(yè)。

住宿和餐飲業(yè)，中小型企業(yè)須符合如下條件：職工人數(shù)800人如下，或銷售額15000萬(wàn)元如下。其中，中型企業(yè)須同步滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬(wàn)元及以上；其他為小型企業(yè)。國(guó)家記錄部門(mén)大中小企業(yè)劃分原則闡明：

l、表中的“工業(yè)企業(yè)”包括采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)三個(gè)行業(yè)的企業(yè)。

2、職工人數(shù)以現(xiàn)行記錄制度中的年末從業(yè)人員數(shù)替代；工業(yè)企業(yè)的銷售額以現(xiàn)行記錄制度中的年產(chǎn)品銷售收人替代；建筑業(yè)企業(yè)的銷售額以現(xiàn)行記錄制度中的年工程結(jié)算收入替代；批發(fā)和零售業(yè)的銷售額以現(xiàn)行報(bào)表制度中的年銷售額替代；交通運(yùn)送和郵政業(yè)、住宿和餐飲業(yè)企業(yè)的銷售額以現(xiàn)行記錄制度中的年?duì)I業(yè)收入替代；資產(chǎn)總額以現(xiàn)行記錄制度中的資產(chǎn)合計(jì)替代。

3、大型和中型企業(yè)須同步滿足所列各項(xiàng)條件的下限指標(biāo)，否則下劃一檔，數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)家記錄局。

《中小企業(yè)原則暫行規(guī)定》的出臺(tái)，增強(qiáng)了《中小企業(yè)增進(jìn)法》的可操作性，為此后更好地貫徹實(shí)行《中小企業(yè)增進(jìn)法》，為各級(jí)政府、中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)明確扶持和服務(wù)對(duì)象，為深入制定和貫徹中小企業(yè)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，為中小企業(yè)自身定位與發(fā)展提供了原則根據(jù)。中小企業(yè)原則指標(biāo)由如下要素構(gòu)成：企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額，并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)。職工人數(shù)作為各行業(yè)中小企業(yè)原則均采用的指標(biāo)，簡(jiǎn)樸明了，輕易界定企業(yè)規(guī)模，可突出中小企業(yè)在處理就業(yè)和穩(wěn)定社會(huì)方面的重要作用，也與世界重要國(guó)家的通行做法一致，具有國(guó)際可比性。銷售額可以客觀反應(yīng)企業(yè)在市場(chǎng)上的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，也是我國(guó)現(xiàn)行記錄指標(biāo)中數(shù)據(jù)比較齊全的指標(biāo)，將其作為中小企業(yè)原則的指標(biāo)，比較符合我國(guó)企業(yè)實(shí)際，輕易操作。資產(chǎn)總額可以從資源占用和生產(chǎn)要素投入的層面上反應(yīng)企業(yè)規(guī)模。職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額從不一樣的方面客觀反應(yīng)了企業(yè)規(guī)模，采用這三個(gè)指標(biāo)體現(xiàn)了原則的科學(xué)性和可操作性，也是各國(guó)和地區(qū)中小企業(yè)原則制定的重要指標(biāo)。實(shí)踐表明，銷售額和資產(chǎn)總額在工業(yè)和建筑業(yè)還具有一定的關(guān)聯(lián)性。

結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，詳細(xì)在《中小企業(yè)原則暫行規(guī)定》中，工業(yè)、建筑業(yè)采用了職工人數(shù)、銷售額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)指標(biāo)。批發(fā)和零售業(yè)、交通運(yùn)送和郵政業(yè)、住宿和餐飲業(yè)，因其行業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)總額與銷售額的關(guān)聯(lián)度不大，資產(chǎn)總額不能客觀反應(yīng)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模，加之既有資產(chǎn)總額的記錄數(shù)據(jù)不全，只采用了職工人數(shù)相銷售額兩個(gè)指標(biāo)。

假如與國(guó)際比較可以看出，根據(jù)《中小企業(yè)原則暫行規(guī)定》劃分企業(yè)規(guī)模類型的成果與國(guó)外中小企業(yè)的對(duì)應(yīng)比例基本一致。英國(guó)、法國(guó)中小企業(yè)戶數(shù)比例分別為99.8%、99.6%，美國(guó)、日本、德國(guó)的中小企業(yè)戶數(shù)比例也都花99%以上，我國(guó)這一比例為99.14%；APEC組員體中小企業(yè)銷售收入比例一般在60%~70%之間，我國(guó)這一比例為67.63%；APEC組員體中小企業(yè)職工人數(shù)比例一般在70%~80%之間，我國(guó)這一比例為78.99%。從總體上看，《中小企業(yè)原則暫行規(guī)定》既具有國(guó)際可比性，也充足考慮了我國(guó)國(guó)情。假如與現(xiàn)行工業(yè)企業(yè)劃分原則比較，不難看出，按照現(xiàn)行《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分原則》，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中，大、中、小型企業(yè)分別為8589戶、14398戶和148269戶，占所有規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的比例分別為5.02%、8.41%和86.57%。按照《中小企業(yè)原則暫行規(guī)定》進(jìn)行劃分，大企業(yè)減少了7122戶，中型企業(yè)和小型企業(yè)則分別增長(zhǎng)了3477戶和3645戶，大、中、小型企業(yè)戶數(shù)分布比例變?yōu)?.86%、10.44%、88.70%。二、國(guó)外創(chuàng)新型中小企業(yè)界定理論綜述

1、創(chuàng)新型中小企業(yè)的提出

源于熊彼特的創(chuàng)新理論經(jīng)后人發(fā)展，宏觀層面衍生出國(guó)家創(chuàng)新體系學(xué)說(shuō)，微觀層面開(kāi)發(fā)出創(chuàng)新型中小企業(yè)概念，兩者融合相生，即在國(guó)家創(chuàng)新體系下，國(guó)家政策怎樣支持培育創(chuàng)新型中小企業(yè)，有效地實(shí)行國(guó)家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，已成為世界經(jīng)濟(jì)時(shí)尚前沿?zé)狳c(diǎn)。創(chuàng)新型國(guó)家因此能成為世界大局主導(dǎo)，國(guó)家創(chuàng)新體系是組織和機(jī)制基礎(chǔ)，實(shí)行自主創(chuàng)新戰(zhàn)略提高關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力是主線途徑。關(guān)鍵在于擁有關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力的創(chuàng)新型企業(yè)群，而創(chuàng)新型中小企業(yè)作為重要主體在其中處在“國(guó)之根”(Lee，)的地位，是競(jìng)爭(zhēng)力源泉的重要構(gòu)成部分(大田弘子，)，研發(fā)效率比大企業(yè)高幾倍甚至幾十倍，有不可替代的自主創(chuàng)新、社會(huì)效益和引領(lǐng)示范作用，世界95％的基礎(chǔ)創(chuàng)新，OECD國(guó)家50％的重要技術(shù)創(chuàng)新，EU尖端技術(shù)領(lǐng)域99％的專利，美國(guó)鋼鐵石油精品100％和鋁業(yè)8o％的技術(shù)創(chuàng)新，都是由創(chuàng)新型中小企業(yè)完畢的(INNOBIZ，)，但創(chuàng)新型中小企業(yè)面對(duì)“市場(chǎng)失靈”具有低出生率高死亡率的致命弱點(diǎn)(格雷納，1992)，必須有政府對(duì)應(yīng)的政策扶持，這已是被實(shí)踐證明了的世界性共識(shí)。

正是在這種背景下，我國(guó)開(kāi)始建立以企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新為重點(diǎn)的中國(guó)特色國(guó)家創(chuàng)新體系，提出提高自主創(chuàng)新能力建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家的重大戰(zhàn)略。作為響應(yīng)，國(guó)家有關(guān)部委聯(lián)合開(kāi)展的國(guó)家自主創(chuàng)新產(chǎn)品認(rèn)定獎(jiǎng)勵(lì)措施和創(chuàng)新型企業(yè)試點(diǎn)已初見(jiàn)成效。但也應(yīng)看到目前我國(guó)具有自主創(chuàng)新技術(shù)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的創(chuàng)新型企業(yè)不多，尤其創(chuàng)新型中小企業(yè)很少，而創(chuàng)新型中小企業(yè)的建設(shè)及其有特點(diǎn)、針對(duì)性的政策支持還沒(méi)有提上應(yīng)有的日程。研究國(guó)外創(chuàng)新型中小企業(yè)的理論意義在于為開(kāi)發(fā)出有中國(guó)特色定位的創(chuàng)新型中小企業(yè)概念，進(jìn)而制定認(rèn)證指標(biāo)和政策體系框架，提供文獻(xiàn)研究和借鑒，實(shí)際意義在于為政府將創(chuàng)新型中小企業(yè)從創(chuàng)新型企業(yè)總體和一般意義上的中小企業(yè)中劃分出來(lái)，做出有特點(diǎn)針對(duì)性政策扶持的決策和制度安排，處理國(guó)家創(chuàng)新體系在主體建設(shè)上創(chuàng)新型中小企業(yè)的缺位，提供實(shí)證基礎(chǔ)。

2、創(chuàng)新型中小企業(yè)界定理論綜述

國(guó)外對(duì)什么樣企業(yè)是創(chuàng)新型中小企業(yè)的說(shuō)法，可由兩方面探究。從縱向看經(jīng)歷了科技型中小企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)型中小企業(yè)、成長(zhǎng)型中小企業(yè)到創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的動(dòng)態(tài)發(fā)展。從橫向看OECD、EC、美國(guó)、日本和韓國(guó)對(duì)于創(chuàng)新型中小企業(yè)的說(shuō)法和內(nèi)涵靜態(tài)理解的有同有異?，F(xiàn)歸納使用較多的六種說(shuō)法作為借鑒，選擇其中一種比較靠近我們所理解的“innovativeSMEs”，可作為開(kāi)發(fā)具有中國(guó)特色的創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的基礎(chǔ)。

2.1基于技術(shù)創(chuàng)新成果角度界定的創(chuàng)新型中小企業(yè)(innovativeSMEs)。與一般中小企業(yè)相比其特性是新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)成果、專利、技術(shù)創(chuàng)新件數(shù)及其比率等技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的產(chǎn)出指標(biāo)優(yōu)越(Kim等人，1993、Hicks和Hegd，)

此類似于OECD在對(duì)象區(qū)間中把以新的技術(shù)或較高級(jí)的技術(shù)改善產(chǎn)品或工藝的企業(yè)定義為創(chuàng)新型企業(yè)(OECD—Eurostat，1997)，意味著強(qiáng)調(diào)不僅要實(shí)行一系列技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，并且必須獲得成功并有創(chuàng)新成果的企業(yè)才有資格。為了彌補(bǔ)僅以專利等產(chǎn)出指標(biāo)界定創(chuàng)新型中小企業(yè)的局限性，有的研究者開(kāi)發(fā)出了新的產(chǎn)出指標(biāo)，更有研究在技術(shù)創(chuàng)新努力必須是成功的假定前提下，加入技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的投入指標(biāo)，諸如R&D投資，附設(shè)研發(fā)機(jī)構(gòu)，與外部的研發(fā)協(xié)作，創(chuàng)新扶持政策的參與，技術(shù)人力教育背景等指標(biāo)(Flor和Oltra，、Brouwer和Kleinkneeht，1996、Jacobsson等人，1996)。公開(kāi)的專利不包括保密技術(shù)、著作權(quán)等技術(shù)創(chuàng)新成果，企業(yè)也都不想通過(guò)專利來(lái)保護(hù)很輕易被模仿的工藝革新。為克服其缺陷，有研究采用對(duì)象企業(yè)直接調(diào)研法。OECD(1997)開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)并通過(guò)《奧斯陸手冊(cè)》提醒了可信度較高的原則程式化的技術(shù)創(chuàng)新調(diào)查措施。Coombs等人(1996)通過(guò)度析貿(mào)易或技術(shù)刊物上刊登的企業(yè)新產(chǎn)品資料，提出了測(cè)定技術(shù)創(chuàng)新成果文獻(xiàn)基準(zhǔn)的創(chuàng)新產(chǎn)出指標(biāo)，這種措施具有非研究者亦非企業(yè)立場(chǎng)即第三者客觀判斷的長(zhǎng)處。Khan和Manopichetwattana(1989)在界定創(chuàng)新型中小企業(yè)考慮到投人指標(biāo)時(shí)，以技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的努力程度和經(jīng)營(yíng)者對(duì)創(chuàng)新成果的主觀判斷為原則，劃分出創(chuàng)新型(innovative)中小企業(yè)和非創(chuàng)新型(non-innovative)中小企業(yè)。Baldwin和Johnson(1996)以包括技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的投入和產(chǎn)出的技術(shù)創(chuàng)新(innovativeness)原則，深入細(xì)分出更具有創(chuàng)新性(more-innovative)的中小企業(yè)和創(chuàng)新性較小(1ess-innovative)的中小企業(yè)。國(guó)外有關(guān)創(chuàng)新型中小企業(yè)概念研究與有關(guān)文獻(xiàn)的歸納分類2.2技術(shù)密集型中小企業(yè)(technology-basedSMEs)。是指爭(zhēng)取創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)時(shí)以具有比較優(yōu)越的技術(shù)能力為基礎(chǔ)追求競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的中小企業(yè)(Granstrand，1998)

由于技術(shù)密集型小企業(yè)也是以體現(xiàn)技術(shù)能力的研發(fā)人力或R&D投資比重等投人指標(biāo)和專利、新產(chǎn)品等產(chǎn)出指標(biāo)來(lái)鑒別的，在操作方面與上述創(chuàng)新型中小企業(yè)沒(méi)有明顯的區(qū)別。Giudici和Paleari()指出，在屬于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)中至少具有如下特性之一的企業(yè)即可稱為技術(shù)密集型中小企業(yè)：在市場(chǎng)上展示具有技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)品，銷售額占R&D投資比重超過(guò)10％，接受過(guò)高等教育的員工占30％以上，進(jìn)入小規(guī)模創(chuàng)新企業(yè)園區(qū)或創(chuàng)業(yè)培育中心，與重要研究機(jī)構(gòu)或大學(xué)共同研究，在有關(guān)部門(mén)具有技術(shù)領(lǐng)先地位。

2.3以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)(newtechnology-basedSMEs)。它作為技術(shù)密集型中小企業(yè)最具代表性的形式。是大學(xué)及研究所為新技術(shù)實(shí)業(yè)轉(zhuǎn)化而設(shè)置的新生技術(shù)密集型中小企業(yè)

這就是熊彼特(1939)所謂的創(chuàng)業(yè)家創(chuàng)新的經(jīng)典，又稱小規(guī)模的高成長(zhǎng)企業(yè)(Khan和Manopichetwattana，1989)。Bollinger等人(1983)提出，少數(shù)關(guān)鍵創(chuàng)業(yè)者為開(kāi)發(fā)技術(shù)上具有創(chuàng)新的設(shè)計(jì)，并將其商業(yè)化為重要?jiǎng)訖C(jī)，從而設(shè)置的不是大企業(yè)子企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立的企業(yè)，叫作以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)。理特管理顧問(wèn)有限企業(yè)(ArthurD．Little)(1977)提出，以帶有很大技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)明或技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ)創(chuàng)業(yè)，年齡不超過(guò)25年的獨(dú)立企業(yè)叫作以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)。一般與這種嚴(yán)格原則相比較而言，在R&D投資率或科技人員比重高于平均水平的產(chǎn)業(yè)中，也使用包括年齡小的中小企業(yè)在內(nèi)的高科技中小企業(yè)(high-technologySMEs)的概念(Storey和Tether，1998)。類似的概念尚有諸如技術(shù)密集型風(fēng)險(xiǎn)(technology-basednew-venture)企業(yè)，包括在尖端產(chǎn)業(yè)接受風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)基金的投資創(chuàng)業(yè)后不到，所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)都獨(dú)立的企業(yè)(Kazanjian，1988、Kazanjian和Drazin，1989、1990)。此外，也有一部分學(xué)者按企業(yè)成長(zhǎng)目的把以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)分為兩種類型，一種是像美國(guó)的Microsoft和Intel等成長(zhǎng)為大企業(yè)的“專業(yè)型”，一種是在部分技術(shù)領(lǐng)域具有專業(yè)化技術(shù)能力的“專業(yè)化的供應(yīng)者型”，Tether(1997)將前者界定為以新生泛用技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)(new，generictechnology-basedfirms)，將后者界定為以新生目的市場(chǎng)專業(yè)技術(shù)為基礎(chǔ)的企業(yè)(new，nichemarket，specialisttechnology-basedfirm)。Fonte和Coombs()通過(guò)對(duì)葡萄牙等國(guó)企業(yè)的研究發(fā)現(xiàn)，雖然同稱是以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)，在發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家其特性和行為也大不相似，發(fā)展中國(guó)家或目的市場(chǎng)的以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的企業(yè)伴隨企業(yè)年齡的增長(zhǎng)而趨成熟，可以進(jìn)化成為專業(yè)化技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)。Storev和Tether(1998)把歐洲與美國(guó)的新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)加以比較另有啟示，歐洲新生技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)不太多，創(chuàng)業(yè)者的學(xué)歷高，創(chuàng)業(yè)組織的人力資本較高，對(duì)應(yīng)生存率也高，成長(zhǎng)率雖比一般創(chuàng)業(yè)企業(yè)略高，但幾乎沒(méi)有如在美國(guó)那樣急速成長(zhǎng)的新生技術(shù)基礎(chǔ)中小企業(yè)的案例。創(chuàng)業(yè)者受教育水準(zhǔn)很高，有在大學(xué)或研究所工作經(jīng)驗(yàn)的相對(duì)較多，年齡分布多在30-50歲之間。但與美國(guó)相比風(fēng)險(xiǎn)投資能力較差，這是由于還沒(méi)有形成承受新技術(shù)創(chuàng)業(yè)危險(xiǎn)承擔(dān)的文化，如法國(guó)、芬蘭那種政府替代風(fēng)險(xiǎn)投資而對(duì)初期創(chuàng)新進(jìn)行研究基金或類似融資的補(bǔ)助等支援，因而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)投資力量的局限性，或如在美國(guó)那樣潛在力量很大的新技術(shù)創(chuàng)業(yè)模式或創(chuàng)業(yè)者相對(duì)局限性。

2.4高技術(shù)中小企業(yè)“High-technology-basedSMEs”，意義是參與比其他產(chǎn)業(yè)R&D投資率或科技人員比重大的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)(Hightechnologysector)競(jìng)爭(zhēng)的中小企業(yè)(Shearman和Burell，1988、Butchart，1987)

Hung等人()在以臺(tái)灣IC、計(jì)算機(jī)、光電子、通訊、精密儀器等高科技產(chǎn)業(yè)的企業(yè)為對(duì)象的研究中使用了高科技企業(yè)(High-technology-basedfirm)的說(shuō)法。

2.5長(zhǎng)期生存創(chuàng)新中小企業(yè)

即持續(xù)的創(chuàng)新者，(1ong-lived，highlyinnovativesmallfirm，serialinnovator)，從特點(diǎn)看是比一般的創(chuàng)業(yè)期企業(yè)壽命要長(zhǎng)而企業(yè)規(guī)模持續(xù)在較小狀態(tài)(Hicks和Hedge)，是指可以持續(xù)創(chuàng)出以專利之類的公告記錄的創(chuàng)新成果而非創(chuàng)業(yè)期的中小企業(yè)，與通過(guò)初期產(chǎn)品市場(chǎng)化成功可以成長(zhǎng)為大企業(yè)的新生技術(shù)中小企業(yè)具有不一樣市場(chǎng)規(guī)模成為專業(yè)化技術(shù)供應(yīng)者的狀況諸多。Tether(1997)把這種類型的中小企業(yè)稱為以新生目的市場(chǎng)專業(yè)技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)，Kim(1997)研究發(fā)現(xiàn)了在發(fā)展中國(guó)家中小企業(yè)中，通過(guò)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)技術(shù)長(zhǎng)期的追趕學(xué)習(xí)而專業(yè)化的中小企業(yè)，并稱其為動(dòng)態(tài)老式中小企業(yè)(traditionaldynamicsmallfirm)或以長(zhǎng)期進(jìn)化型技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)(1ong-evolvedtechnology-basedfirms)，即成熟技術(shù)基礎(chǔ)中小企業(yè)(maturedtechnology-basedfirm)在狹小的目的市場(chǎng)專業(yè)化形成為以新生技術(shù)為基礎(chǔ)的企業(yè)，以發(fā)展中國(guó)家為中心的一般中小企業(yè)有的伴隨年齡增長(zhǎng)而成熟轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新型中小企業(yè)。

2.6創(chuàng)新戰(zhàn)略型中小企業(yè)(innovationtypeSMEs)。是以技術(shù)創(chuàng)新施行差異化戰(zhàn)略的中小企業(yè)，或意昧著在企業(yè)戰(zhàn)略層面中創(chuàng)新戰(zhàn)略所占比重高的中小企業(yè)

企業(yè)的戰(zhàn)略類型由事前象征與事后分類在諸多的研究中出現(xiàn)了追求創(chuàng)新的企業(yè)戰(zhàn)略。Miles等人(1978)以事前分析把企業(yè)的戰(zhàn)略類型分為防御型、探索型、分析型和反應(yīng)型等四種，其中第二種探索型就是以技術(shù)創(chuàng)新開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品開(kāi)拓新市場(chǎng)即創(chuàng)新型戰(zhàn)略企業(yè)。在Miller和Friesen(1984)以事后分類法導(dǎo)出過(guò)10種企業(yè)戰(zhàn)略類型中，適應(yīng)2型(Slb)和目的市場(chǎng)創(chuàng)新型戰(zhàn)略有類似的特性。

綜上所述，創(chuàng)新型中小企業(yè)在概念上不僅可以多樣的形態(tài)來(lái)定義，并且同一概念創(chuàng)新型中小企業(yè)之中也存在互相區(qū)別的類型。而從動(dòng)態(tài)看，冠之以創(chuàng)新的中小企業(yè)概念通過(guò)了自上世紀(jì)80年代以來(lái)的演進(jìn)，趨向集中于上述第一種界定措施，但作為政策扶持對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)類的中小企業(yè)也納入其中，統(tǒng)稱為創(chuàng)新型中小企業(yè)。例如日本和韓國(guó)較為一致最多使用的是“innovativeSMEs”概念，一般體現(xiàn)甚至在新聞媒體語(yǔ)境直接采用漢語(yǔ)字詞，日語(yǔ)和韓語(yǔ)原文中用“發(fā)明的中小企業(yè)”體現(xiàn)，而在日本和韓國(guó)的中文網(wǎng)上則用“創(chuàng)新型中小企業(yè)”的說(shuō)法，依其學(xué)術(shù)文獻(xiàn)，“innovativeSMEs”即其所謂的“創(chuàng)新型中小企業(yè)”，范圍重要包括技術(shù)創(chuàng)新型中小企業(yè)(INNO-Biz)、高風(fēng)險(xiǎn)型(Venture)中小企業(yè)和經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)新的中小企業(yè)，但其政府法規(guī)文獻(xiàn)規(guī)定扶持的創(chuàng)新型中小企業(yè)對(duì)象只限于前兩種，與我們理解和實(shí)際相近，所具有的可借鑒性更強(qiáng)。

3、啟示

(1)建設(shè)創(chuàng)新型中小企業(yè)在國(guó)家創(chuàng)新體系中是主體建設(shè)的基礎(chǔ)工程，而創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的界定在建設(shè)創(chuàng)新型中小企業(yè)這一系統(tǒng)工程中是首要工程，否則政策扶持等工程無(wú)從談起，因此受到國(guó)際學(xué)術(shù)界的高度重視。

(2)創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的產(chǎn)生與界定，與一種國(guó)家發(fā)展階段有內(nèi)在本質(zhì)的必然聯(lián)絡(luò)。中國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，中小企業(yè)通過(guò)長(zhǎng)期學(xué)習(xí)效應(yīng)已經(jīng)積聚了建設(shè)創(chuàng)新型中小企業(yè)的基礎(chǔ)，在目前從投資主導(dǎo)向創(chuàng)新主導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的構(gòu)造轉(zhuǎn)型過(guò)程中，急需借鑒創(chuàng)新型國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)出有中國(guó)特色的創(chuàng)新型中小企業(yè)概念。

(3)在創(chuàng)新型中小企業(yè)概念界定的諸多角度和側(cè)重點(diǎn)中，最高層次是成功實(shí)現(xiàn)自主技術(shù)創(chuàng)新，最低層次包括一般經(jīng)營(yíng)管理的創(chuàng)新，而作為創(chuàng)新型戰(zhàn)略的政策扶持對(duì)象，應(yīng)當(dāng)界定為技術(shù)創(chuàng)新型企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)型企業(yè)構(gòu)成的創(chuàng)新型中小企業(yè)。

(4)創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的界定是一種揚(yáng)棄進(jìn)步的過(guò)程

作為政府支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政策對(duì)象，我國(guó)也曾經(jīng)使用高新技術(shù)企業(yè)、成長(zhǎng)型企業(yè)、科技型中小企業(yè)等概念，也有學(xué)者提出技術(shù)創(chuàng)新型企業(yè)的概念。高新技術(shù)企業(yè)有技術(shù)含量不一樣行業(yè)區(qū)別的成分，高新技術(shù)中小企業(yè)政策更側(cè)重其高風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)的扶持。作為我國(guó)政策扶持的成長(zhǎng)型中小企業(yè)，是指在較長(zhǎng)時(shí)期(如5年以上)內(nèi)，具有持續(xù)挖掘未運(yùn)用資源的能力，不一樣程度地體現(xiàn)出整體擴(kuò)張的態(tài)勢(shì)，未來(lái)發(fā)展預(yù)期良好的中小企業(yè)，這里側(cè)重強(qiáng)調(diào)了企業(yè)生命周期和可持續(xù)發(fā)展的能力，而沒(méi)有側(cè)重強(qiáng)調(diào)使企業(yè)長(zhǎng)壽和可持續(xù)發(fā)展的技術(shù)創(chuàng)新關(guān)鍵能力?？萍夹椭行∑髽I(yè)從概念上重要顯示了行業(yè)性質(zhì)和角度的劃分，沒(méi)有強(qiáng)調(diào)內(nèi)在的創(chuàng)新能動(dòng)性，并且此類行業(yè)的中小企業(yè)不一定都創(chuàng)新。單一的技術(shù)創(chuàng)新型企業(yè)政策相對(duì)淡化了扶持風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)的重要內(nèi)容。上述中小企業(yè)的建設(shè)和扶持政策在不一樣的層面、角度和階段，對(duì)于我國(guó)企業(yè)尤其是中小企業(yè)發(fā)展起到了十分重要的作用，但在國(guó)家創(chuàng)新體系主體建設(shè)和自主創(chuàng)新國(guó)家戰(zhàn)略的規(guī)定下，要深入發(fā)展、完善和創(chuàng)新。為此，科學(xué)技術(shù)部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、中華全國(guó)總工會(huì)三部委以《有關(guān)開(kāi)展創(chuàng)新型企業(yè)試點(diǎn)工作的告知》提出了創(chuàng)新型企業(yè)的概念，是在技術(shù)創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新、體制機(jī)制創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)新、理念和文化創(chuàng)新等方面成效突出的企業(yè)，要同步具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的關(guān)鍵技術(shù)、持續(xù)創(chuàng)新能力、行業(yè)帶動(dòng)性和自主品牌、較強(qiáng)的盈利能力和較高的管理水平、創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略和文化等5個(gè)條件。應(yīng)當(dāng)說(shuō)這一創(chuàng)新型企業(yè)的概念涵蓋和政策措施的出臺(tái)適時(shí)且富有創(chuàng)新性，而首批創(chuàng)新型企業(yè)共103家的選出和各省市地方對(duì)應(yīng)活動(dòng)的展開(kāi)，標(biāo)志著創(chuàng)新型企業(yè)試點(diǎn)工作初見(jiàn)成效。但也應(yīng)看到評(píng)比扶持創(chuàng)新型企業(yè)的認(rèn)定條件，還沒(méi)有統(tǒng)一的細(xì)化，并且在規(guī)模限制上不分大中小企業(yè)有“一刀切”的弊端，從而也暴露出目前我國(guó)國(guó)家創(chuàng)新體系主體建設(shè)中創(chuàng)新型中小企業(yè)及其制度供應(yīng)的缺位。因此，應(yīng)梳理、比較和借鑒上述國(guó)外尤其是日韓經(jīng)驗(yàn)，揚(yáng)棄、整合和提高國(guó)內(nèi)有關(guān)概念和政策，并在既有的創(chuàng)新型企業(yè)概念的基礎(chǔ)上，按照國(guó)家創(chuàng)新戰(zhàn)略的規(guī)定，緊密結(jié)合國(guó)情實(shí)際，研究開(kāi)發(fā)出具有中國(guó)特色的創(chuàng)新型中小企業(yè)概念，進(jìn)而制定扶持政策，推進(jìn)創(chuàng)新型中小企業(yè)建設(shè)工程。

三、科技型中小企業(yè)的界定

如下對(duì)科技型中小企業(yè)的界定原則進(jìn)行了探討，但愿對(duì)于增進(jìn)科技型中小企業(yè)的發(fā)展，以及有關(guān)宏觀管理和理論研究起到拋磚引玉的作用。

1、國(guó)內(nèi)外科技型中小企業(yè)定義簡(jiǎn)述

1.1有關(guān)科技型企業(yè)的定義

科技型企業(yè)國(guó)際上通用的叫法是高技術(shù)企業(yè)(Hi-techenterprise)，是相對(duì)于一般企業(yè)而言的。目前，對(duì)于科技型企業(yè)(高技術(shù)企業(yè))有如下幾種定義：

(1)“判斷高技術(shù)企業(yè)的原則重要看企業(yè)的產(chǎn)品與否是高技術(shù)產(chǎn)品”。

(2)《科學(xué)美國(guó)人》雜志對(duì)高技術(shù)企業(yè)的定義是“一般需10％以上的高級(jí)工程師和科學(xué)家?！?/p>

(3)根據(jù)美國(guó)學(xué)者F．G．Doody和H．B．Mumtser的觀點(diǎn)，高技術(shù)企業(yè)可定義為是一類體現(xiàn)出高增長(zhǎng)率、高額的研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)用、高附加值、強(qiáng)烈的出口導(dǎo)向和高技能的勞務(wù)密集的生產(chǎn)技術(shù)的企業(yè)。

(4)美國(guó)學(xué)者德曼西斯庫(kù)(D．Dimancescu)在《高技術(shù)》雜志上指出：“對(duì)高技術(shù)企業(yè)的定義?！耙皇菍I(yè)技術(shù)人員的比例高；二是銷售收入中用于‘研究與發(fā)展’的投資比例高?！?/p>

(5)在歐盟，對(duì)高技術(shù)企業(yè)的定義有狹義和廣義之分。狹義的定義有：Arthur．D．LitterGroup的定義，他們認(rèn)為高技術(shù)企業(yè)是建立局限性25年的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)單位，這些企業(yè)以運(yùn)用發(fā)明創(chuàng)導(dǎo)致果為基礎(chǔ)或以技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ)，并承擔(dān)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。ShearmanandBurrell認(rèn)為高技術(shù)企業(yè)是在新的產(chǎn)業(yè)中誕生的獨(dú)立的企業(yè)。廣義的定義為：所有在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的新企業(yè)。

目前，發(fā)達(dá)國(guó)家普遍采用的措施，是在原則產(chǎn)業(yè)分類法產(chǎn)業(yè)記錄基礎(chǔ)上，用R&D投入強(qiáng)度和專業(yè)科技人員占總就業(yè)人數(shù)的比值（科技人員密度），作為綜合指標(biāo)來(lái)進(jìn)行高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的劃分：一般把兩項(xiàng)密度指標(biāo)兩倍于全國(guó)制造業(yè)平均值的企業(yè)界定為科技型企業(yè)。

1.2我國(guó)有關(guān)科技型中小企業(yè)的界定

（1）有關(guān)科技型企業(yè)的定義

我國(guó)有關(guān)科技型企業(yè)以及在實(shí)踐中廣泛使用的與科技型企業(yè)有關(guān)的高新技術(shù)企業(yè)和民營(yíng)科技企業(yè)的定義狀況可概括如下。

①有關(guān)科技型企業(yè)。有學(xué)者認(rèn)為科技型企業(yè)等同于高技術(shù)企業(yè)。陸立軍、盛世豪等著《科技型中小企業(yè)：環(huán)境與對(duì)策》一書(shū)中指出：科技型企業(yè)(高技術(shù)企業(yè))應(yīng)是指那些研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售高技術(shù)產(chǎn)品或大規(guī)模運(yùn)用高技術(shù)的企業(yè)，它不一樣于一般企業(yè)的本質(zhì)特點(diǎn)是在為社會(huì)提供產(chǎn)品或勞務(wù)的過(guò)程中波及到的基于新興科學(xué)知識(shí)的技術(shù)含量比較高?！?/p>

②有關(guān)高新技術(shù)企業(yè)?？萍夹推髽I(yè)(高技術(shù)企業(yè))是根據(jù)產(chǎn)品的知識(shí)密集、技術(shù)密集程度、研發(fā)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、核算方式、企業(yè)家素質(zhì)、科技活感人員比例、研發(fā)投入強(qiáng)度、技術(shù)性收入與高技術(shù)產(chǎn)值比例等重要指標(biāo)的來(lái)認(rèn)定的。

在我國(guó)實(shí)踐中高新技術(shù)企業(yè)除必須與高新技術(shù)或高新技術(shù)產(chǎn)品相聯(lián)絡(luò)外，還必須滿足企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)期等條件的限定，即企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)期必須到達(dá)規(guī)定條件以上的企業(yè)才也許成為高新技術(shù)企業(yè)，并且還規(guī)定具有較高的管理水平和很好的經(jīng)濟(jì)效益。

③有關(guān)民營(yíng)科技企業(yè)。民營(yíng)科技企業(yè)是以科技人員為主體構(gòu)成，以發(fā)展科技產(chǎn)業(yè)為目的的非政府經(jīng)營(yíng)的科技型企業(yè)?？茖W(xué)技術(shù)部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委1999年7月26日公布的《有關(guān)增進(jìn)民營(yíng)科技企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》中指出：“民營(yíng)科技企業(yè)包括國(guó)有、集體、股份制、股份合作制、私營(yíng)、個(gè)體等多種經(jīng)濟(jì)成分，基本特性是實(shí)行‘自籌資金、自愿組合、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展’的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，重要從事科技成果產(chǎn)業(yè)化以及技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)征詢、技術(shù)服務(wù)等活動(dòng)?！?/p>

（2）有關(guān)中小企業(yè)的界定

2月19日國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、國(guó)家記錄局、國(guó)家計(jì)委聯(lián)合公布了新的《中小企業(yè)原則暫行規(guī)定》。工業(yè)中小型企業(yè)的條件為：職工人數(shù)人如下，或銷售額3億元如下，或資產(chǎn)總額4億元如下。在新原則中把從業(yè)人員數(shù)量作為一條重要?jiǎng)澐指鶕?jù)是與此前劃分原則的最大不一樣，這也是國(guó)外十分強(qiáng)調(diào)的數(shù)量原則。

（3）有關(guān)科技型中小企業(yè)的界定

科技部于1999年設(shè)置了科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金，并初次定義了科技型中小企業(yè)。根據(jù)創(chuàng)新基金的定義，申請(qǐng)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的企業(yè)必須具有如下條件：在中國(guó)境內(nèi)所在地工商行政管理機(jī)關(guān)依法登記注冊(cè)，具有企業(yè)法人資格；具有健全的財(cái)務(wù)管理制度；職工人數(shù)原則上不超過(guò)500人，其中具有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30％；應(yīng)重要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)；企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識(shí)、較高的市場(chǎng)開(kāi)拓能力和經(jīng)營(yíng)管理水平。每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)的經(jīng)費(fèi)不低于銷售額的3％，直接從事研究開(kāi)發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的l0％以上；對(duì)于已經(jīng)有主導(dǎo)產(chǎn)品并將逐漸形成批量和已形成規(guī)模化生產(chǎn)的企業(yè)，必須有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

2、對(duì)科技型中小企業(yè)界定原則的思索

由上述分析可知科技型中小企業(yè)是一種復(fù)合概念，是科技型企業(yè)的科技特性與企業(yè)規(guī)模特性的結(jié)合。在界定科技型中小企業(yè)時(shí)應(yīng)當(dāng)注意把握如下原則：

2.1原則既要有質(zhì)的規(guī)定性，又要有量的原則，同步要遵照務(wù)實(shí)的原則。

質(zhì)的規(guī)定性是回答何謂科技型中小企業(yè)的問(wèn)題，量的規(guī)定性是通過(guò)指標(biāo)數(shù)值來(lái)明確科技型中小企業(yè)的量化原則。所謂務(wù)實(shí)原則是指定義的界定原則要符合實(shí)際，原則尺度輕易把握，可以得到對(duì)應(yīng)的記錄數(shù)據(jù)。

(1)對(duì)于質(zhì)的規(guī)定性，即科技型中小企業(yè)的概念，需要明確科技型企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)的關(guān)系，以及科技型中小企業(yè)與民營(yíng)科技企業(yè)的關(guān)系。

有關(guān)科技型企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)的關(guān)系，比照前述我國(guó)實(shí)踐中高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定條件和措施，作為科技型企業(yè)不應(yīng)有高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件中對(duì)企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)期的限定，因此可以認(rèn)為科技型企業(yè)范圍比目前我國(guó)實(shí)踐中高新技術(shù)企業(yè)范圍要寬，高新技術(shù)企業(yè)是到達(dá)一定規(guī)模和經(jīng)營(yíng)期限的科技型企業(yè)。

有關(guān)科技型中小企業(yè)與民營(yíng)科技企業(yè)的關(guān)系：科技型中小企業(yè)與民營(yíng)科技企業(yè)同屬于科技型企業(yè)。兩者的差異在于：從企業(yè)規(guī)模上看，科技型中小企業(yè)不包括大型科技企業(yè)，而民營(yíng)科技企業(yè)沒(méi)有這種限定；從經(jīng)營(yíng)機(jī)制上看，民營(yíng)科技企業(yè)實(shí)行“自籌資金、自愿組合、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，是非政府經(jīng)營(yíng)的科技型企業(yè)，而科技型中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)機(jī)制上沒(méi)有限制。但兩者又很相近，我國(guó)的科技型中小企業(yè)大多數(shù)是由擁有科技成果的科技人員所開(kāi)辦，因此在實(shí)際工作中，一般認(rèn)為科技型中小企業(yè)是以科技人員為主體，以發(fā)展科技產(chǎn)業(yè)為目的的中小型科技企業(yè)，重要從事高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)，具有明顯小型化的特點(diǎn)，其絕大多數(shù)(約90％以上)企業(yè)的從業(yè)人員在100人如下。

因此，對(duì)于科技型中小企業(yè)的定義，還需要仔細(xì)斟酌，謹(jǐn)慎提出比較穩(wěn)妥的概括性描述。為此我們暫且把它定義為：科技型中小企業(yè)是有較強(qiáng)的技術(shù)創(chuàng)新能力，重要從事高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)的中小型企業(yè)。

（2）對(duì)于量的規(guī)定性，我們認(rèn)為應(yīng)考慮如下幾點(diǎn)：

①對(duì)于科技型企業(yè)確實(shí)定，可采用R&D投入強(qiáng)度、科技活感人員比例和直接從事研究開(kāi)發(fā)科技人員比例三項(xiàng)指標(biāo)作為定量原則。詳細(xì)數(shù)字可根據(jù)全國(guó)R&D資源清查數(shù)據(jù)和其他有關(guān)數(shù)據(jù)研究確定。可考慮將科技型中小企業(yè)每年R&D投入強(qiáng)度標(biāo)精確定為2％以上，將科技人員比例標(biāo)精確定為20％(或15％)以上，直接從事研究開(kāi)發(fā)的科技人員比例標(biāo)精確定為8％(或6％)以上。這些數(shù)量界線尚有待于用實(shí)際數(shù)據(jù)作深入論證。

②《中小企業(yè)原則暫行規(guī)定》采用了企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額三項(xiàng)指標(biāo)作為劃分中