北京分公司崇文支公司年-3月季度財務(wù)分析-張鵬

北京分公司崇文支公司2011年

一季度財務(wù)分析張鵬總體分析2011年崇文主要KPI指標(biāo)表

本期指標(biāo)成長能力主營業(yè)務(wù)收入凈額1,186,076.18銷售增長率21%凈利潤57,935.67凈利增長率20%

盈利能力凈資產(chǎn)-153,973.37凈資產(chǎn)收益率-37.63%凈利潤57,935.67凈利潤率5%

償債能力流動負(fù)債1,134,128.84流動比率1.89賠付成本196,120.97賠付率61.27%

資本運營綜合成本505,496.26綜合成本率117.94%現(xiàn)金流量13,915.84主營現(xiàn)金比率1%期間費用309,375.29綜合費用率56.67%

風(fēng)險管理累計回銷量

單證回銷率90.00%總體分析成長能力收入本季度與上季度有了很高的提供達(dá)到118萬，已賺保費也達(dá)到了53萬，銷售增長率達(dá)到21%，，凈利增長也達(dá)到19.71%，一月銷售收入9.5萬，二月收入49萬，三月收入59萬，二月環(huán)比上漲414%，三月上漲21%，盈利能力銷售凈利也有大幅度提高，凈利潤達(dá)到5.7萬，凈資產(chǎn)卻是-15萬，凈資產(chǎn)收益率-37.63%,主要體現(xiàn)在負(fù)責(zé)方面償債能力流動負(fù)債113萬，負(fù)債里其中流動負(fù)債占52%，長期負(fù)債55%是責(zé)任準(zhǔn)備金，流動負(fù)債中稅金占14%賠款13%，準(zhǔn)備金20%，賠付成本本季度19萬，賠付率61.27%，本季度出單多交強承保不嚴(yán)格也給后來的批單增加和退保運營能力綜合成本50萬，與已賺保費相比綜合成本率達(dá)到117%，其中賠付61%綜合費用56%，現(xiàn)金流量1萬1%，期間費用30萬利潤分析本月總杠桿財務(wù)杠桿經(jīng)營杠桿收入118萬118萬變動成本賠款手續(xù)費稅金6565%賠款手續(xù)費稅金65%邊際貢獻(xiàn)41萬41萬固定成本本季度房租及人力和其他，總共15萬本季度房租及人力和其他，總共15萬EBIT息稅前利潤26.3萬26.3萬利息0.05杠桿系數(shù)1.000191.57034財務(wù)杠桿放大倍數(shù)越高對財務(wù)風(fēng)險也越大對崇文支公司的風(fēng)險預(yù)警也越強經(jīng)營杠桿越大風(fēng)險也越大，杠桿放大的市場變化對崇文利潤波動程度越大經(jīng)營風(fēng)險也越大主要還是在賠付率收入分析一季度實現(xiàn)銷售收入共計1,186,076.18元，賠付成本171,276.12費用309,375.29凈利潤57,935.67元，凈利潤4.88%，銷售環(huán)比上月下降23%,二月環(huán)比上升414%，三月環(huán)比上升21%，本季度環(huán)比上季度增長了288%，賠付也上漲了38%，費用也上漲了212%凈利卻下降了83%，雖然收入有了明顯的增加，但是利潤方面的下降也需要很大的重視，企業(yè)的生存不光看收入，而且也看利潤，現(xiàn)在很多是在賠錢，銷售政策高安邦在市場的競爭地位高，業(yè)務(wù)員拿的提成高，但公司的長期利益確下降因為手續(xù)費的費用高，從而導(dǎo)致公司收入越高賠的越多當(dāng)然利潤的下降也和準(zhǔn)備金等方面有關(guān)雖然收入高達(dá)1百多萬但已賺保費收入確實50萬，所以也是導(dǎo)致利潤下降的一個原因收入分析結(jié)構(gòu)銷量結(jié)構(gòu)比重分析總體一月收入9.5萬，二月49萬，三月59萬，成倍增加，環(huán)比下降23%,二月環(huán)比上升414%，三月環(huán)比上升21%根據(jù)分析總體銷量增加跟公司業(yè)務(wù)政策有很大的關(guān)系，目前公司25的點位其他平安人保是15的點位所以競爭力高交強交強險一月2.8萬三月35萬三月38萬保費結(jié)構(gòu)的變化交強險從一月的56%下降到二月的29%后又上升到35%一月的交強比較多主要是一月當(dāng)時是23%的政策，所以出的多，到了二三月都為25的政策業(yè)務(wù)量增加交強的數(shù)量減少商業(yè)商業(yè)險一月5.3萬，二月14萬三月21萬商業(yè)險結(jié)構(gòu)從一月30%上升到二月71%轉(zhuǎn)到三月65%，很多車是商業(yè)交強捆綁出，導(dǎo)致商業(yè)險的的比重大非車非車在一月出了停車場1.3萬一月占比14%收入分析明細(xì)分析車輛性質(zhì)本季度分析來看家用車80%，其次是企業(yè)用車8%，貨車6%，特種車6%，家用車依然是崇文的主力軍，貨車和特種車雖然沒有手續(xù)費但是單筆的保費高，對于業(yè)務(wù)員沖業(yè)務(wù)是個很好的選擇，品牌哈飛占據(jù)我司19%的份額，大眾15%，金杯10%，夏利10%，從結(jié)構(gòu)分析變化上由原來的高檔車轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)性的轎車，崇文也在進(jìn)行的轉(zhuǎn)變，逐漸失去高端客戶，正在走低檔車型的客戶成本分析本季度環(huán)比上季度增長了288%，賠付也上漲了38%，費用也上漲了212%凈利卻下降了83%，導(dǎo)致凈利下降的原因在成本方面最為明顯，達(dá)到了30萬，綜合費用稅金附加占21%營業(yè)費用50%手續(xù)費率29%，手續(xù)費也占據(jù)了很多的一塊收入越大手續(xù)費也越多成本也越大利潤也隨之改變營業(yè)費用占據(jù)了一半達(dá)到15萬，其中房租占據(jù)6萬占據(jù)了39%，其余為工資28%，社保15%，電話4%，其他14%，其他當(dāng)中救助費占據(jù)很大，這是最近幾個月新加入的科目，賠付分析賠付方面環(huán)比本季度下降了，二月有所上升，到了三月有大幅度下降，可能與三月的政策有關(guān)，三月兩會期間的限行，很多車都不開改用公共交通，從而使得汽車使用率降低，也導(dǎo)致汽車出險的情況下降，三月利比亞局勢使得中東方面的石油出現(xiàn)動蕩，目前現(xiàn)在我國已經(jīng)將93號汽油由7.45上升到7.82很快接近八元，而且北京的停車費也將上調(diào)，限制開車次數(shù)也導(dǎo)致賠付的下降，一月賠付7萬，二月賠付8萬，三月賠付3萬，其中1一月交強陪10%商業(yè)90%二月交強18%商業(yè)82%環(huán)比上月交強上升86%商業(yè)下降9%，三月賠付結(jié)構(gòu)發(fā)生整體變化交強55%，商業(yè)45%，環(huán)比上月交強上升204%，商業(yè)減少46%，通過結(jié)構(gòu)發(fā)生變化看出這月前幾個月的交強收入有關(guān)，前幾個月交強數(shù)量比商業(yè)多，出險次數(shù)也會多競爭分析問題明星瘦狗金牛高低高市場增長相對市場份額密云12%懷柔13%豐臺12%崇文23%西城32%競爭分析外部內(nèi)部國際關(guān)系利比亞局勢中東石油方面影響，日本核電污染，石油運輸方面，成品油上漲各個支公司競爭本季度以來崇文業(yè)務(wù)員的業(yè)績突飛猛進(jìn)，超過了密云懷柔兩家業(yè)務(wù)一直很好的公司，排行前幾名這也是崇文的進(jìn)步國內(nèi)政治隨著國際局勢我國也調(diào)整了油價93號汽油每升漲0.39元從7.45達(dá)到7.85元/升，停車費上升，限車搖號也對汽車行業(yè)增加了門檻，買得起車養(yǎng)不起車部門內(nèi)部矛盾也出現(xiàn)了不少，工商年檢組織機(jī)構(gòu)代碼保監(jiān)局年檢本應(yīng)該是分公司辦公室的職責(zé)，都推到了支公司財務(wù)去辦，無形中增加了財務(wù)的工作量，市場分析隨著限行搖號新車的市場比較小，而續(xù)保業(yè)務(wù)也隨著增長，市場競爭激烈，停車費和油價的增加讓更多的人去做公共交通，從而市場保有量會下降，而車的賠付方面也隨著下降業(yè)務(wù)員劉素萍占據(jù)本季度的78%，翟淑偉占據(jù)22%，分析上劉素萍以家庭自用車為主，而翟淑偉主要出貨車特種車為主，家用車為輔，每人都各自的渠道運營分析運營退保由于一季度出單量大，尤其在2月底3月初時量大，導(dǎo)致承保不嚴(yán)格，現(xiàn)在出現(xiàn)很多改批單和退保的情況，也由此有了風(fēng)險崇文現(xiàn)在變更機(jī)構(gòu)地址機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，想將有關(guān)崇文方面的證件都拿到支公司不放在分公司，但是怎么也存在的問題是如果都放在機(jī)構(gòu)，容易宣武支公司一樣，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人把所有的證件證章都拿走，與公司打官司做籌碼，拿到機(jī)構(gòu)風(fēng)險很大，而且更換證件本應(yīng)該是辦公室去管的，現(xiàn)在都推給了各個支公司自己去辦。運營分析現(xiàn)狀辭職率與業(yè)務(wù)及其他部門的沖突，從進(jìn)入今年走了三男四女，從不到三十人現(xiàn)在總共剩下就16個分析辭職1待遇低2財務(wù)及非財務(wù)業(yè)務(wù)量增加，例如營業(yè)執(zhí)照年檢本來是辦公室的活現(xiàn)在都推到了各機(jī)構(gòu)，而各機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人都會給財務(wù)去干，以房租合同各項瑣事雜事其他事項增加了非財務(wù)量，承擔(dān)風(fēng)險與各部門的沖突也會多造成辭職的多，單證方面考核中90%的為及格不及格罰款，而業(yè)務(wù)量越大風(fēng)險越大罰款也會大，而業(yè)務(wù)量提成都是給業(yè)務(wù)，而財務(wù)出單等內(nèi)勤并沒有這些獎金，從而是銷量越好干活越多罰款的機(jī)會也越多，造成了工作的不積極性，解決方案針對責(zé)權(quán)不清，應(yīng)將工作誰的干