物流成本預(yù)測與決策講義

物流成本預(yù)測與決議主講：鄧傳紅物流成本預(yù)測與決策講義第1頁物流成本預(yù)測與決議物流成本預(yù)測1物流成本決議2物流成本預(yù)測與決策講義第2頁知識目標(biāo)目標(biāo)一掌握物流成本預(yù)測、決議步驟了解物流成本預(yù)測、決議含義物流成本預(yù)測與決策講義第3頁技能目標(biāo)用時間序列法預(yù)測物流成本用量本利法進(jìn)行決議用差量分析法進(jìn)行決議目標(biāo)二用高低點法預(yù)測物流成本用價值功效法進(jìn)行決議物流成本預(yù)測與決策講義第4頁3.1物流成本預(yù)測3.1定性預(yù)測方法；定量預(yù)測方法

步驟2：方法講解依據(jù)所給信息，選擇適當(dāng)方法，預(yù)測物流成本

步驟3：動手練習(xí)步驟1：理論知識物流成本預(yù)測含義、程序物流成本預(yù)測與決策講義第5頁步驟一：理論知識物流成本預(yù)測與決策講義第6頁物流成本預(yù)測含義

物流成本預(yù)測是指依據(jù)掌握經(jīng)濟(jì)信息和歷史物流成本資料以及物流成本與各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)原因相互依存關(guān)系，采取科學(xué)方法，對企業(yè)未來物流成本水平及其改變趨勢作出科學(xué)推測和預(yù)計，為企業(yè)物流成本決議、預(yù)算制訂提供依據(jù)。物流成本預(yù)測與決策講義第7頁物流成本預(yù)測程序確定預(yù)測目標(biāo)

選擇預(yù)測方法

搜集資料

分析預(yù)測誤差

編寫預(yù)測匯報

作出預(yù)測物流成本預(yù)測與決策講義第8頁步驟二：方法講解物流成本預(yù)測與決策講義第9頁物流成本預(yù)測方法定性預(yù)測法定量預(yù)測法實踐中，企業(yè)物流成本預(yù)測通常要同時使用定性和定量兩種方法進(jìn)行。物流成本預(yù)測與決策講義第10頁當(dāng)預(yù)測對象易于用性質(zhì)來描述而數(shù)據(jù)資料不易取得或掌握不充分，就能夠考慮用定性預(yù)測法對事物未來進(jìn)行預(yù)測。定性預(yù)測法適用條件特點利用現(xiàn)有材料，依靠個人經(jīng)驗進(jìn)行綜合分析，對未來情況進(jìn)行預(yù)測。定性預(yù)測法是依靠預(yù)測者觀察分析能力、經(jīng)驗判斷能力和邏輯推理能力判斷事物未來發(fā)展趨勢，它是預(yù)測者依據(jù)自己所了解情況和實踐積累經(jīng)驗，對客觀情況所作主觀判斷物流成本預(yù)測與決策講義第11頁定性預(yù)測法IdentityCreativity頭腦風(fēng)暴法綜合判斷法用戶期望法教授調(diào)查法物流成本預(yù)測與決策講義第12頁德爾菲法德爾菲法又稱教授意見法。是教授背對背對需要預(yù)測問題提出意見，并返回。經(jīng)匯總歸納后，再回寄給教授，教授深入修正預(yù)測。重復(fù)數(shù)次，直至意見大致趨于一致時，即能夠次結(jié)果作為預(yù)測結(jié)論。這種方法較多地用于發(fā)展新產(chǎn)品和市場動態(tài)改變預(yù)測。物流成本預(yù)測與決策講義第13頁

——經(jīng)理們?yōu)榱瞬蹲届`感，所以會去集思廣益。美國第一流廣告商奧斯本創(chuàng)造這一方法。它有4項基本標(biāo)準(zhǔn)：“頭腦風(fēng)暴法”（開諸葛亮?xí)┪锪鞒杀绢A(yù)測與決策講義第14頁不許批評：在開會時，絕對禁止對他人提議或意見指手劃腳，橫加批評，以降低禁區(qū)；暢所欲言：任何想法無須講清理由，越開放越好，沒有什么心理負(fù)擔(dān)或壓力；物流成本預(yù)測與決策講義第15頁無償搭車：為了激發(fā)一連串靈感，歡迎和勉勵協(xié)調(diào)他人各種看法，演變成新看法。多多益善：數(shù)量高于質(zhì)量，只要是獻(xiàn)計獻(xiàn)策，總有一些點子能派上用場；物流成本預(yù)測與決策講義第16頁定量預(yù)測法（重難點）IdentityCreativity高低點法時間序列分析法回歸分析法因果分析法定量預(yù)測法是指在數(shù)據(jù)資料充分基礎(chǔ)上，利用數(shù)學(xué)方法，有時還要結(jié)累計算機(jī)技術(shù)，對事物未來發(fā)展趨勢進(jìn)行數(shù)量方面預(yù)計與推測。物流成本預(yù)測與決策講義第17頁高低點法高低點法是把企業(yè)成本按其是否隨業(yè)務(wù)量成正百分比變動分為固定資金和變動資金基礎(chǔ)上，依據(jù)成本同業(yè)務(wù)量之間線性數(shù)量關(guān)系預(yù)測成本高低，找出一定時期內(nèi)最高點、最低點業(yè)務(wù)量和對應(yīng)成本之間關(guān)系，推算企業(yè)總成本中固定資金和變動資金各占多少一個方法。物流成本預(yù)測與決策講義第18頁高低點法公式Y(jié)=a+bx方法選取一定歷史資料中最高業(yè)務(wù)量與最低業(yè)務(wù)量總成本(或總費用)之差△y，與二者業(yè)務(wù)量之差△x進(jìn)行對比，求出b；再依據(jù)公式，y=a+bx，將最高業(yè)務(wù)量或最低業(yè)務(wù)量相關(guān)數(shù)據(jù)代入，求解a。物流成本預(yù)測與決策講義第19頁高低點法實例已知某配送企業(yè)物流總成本與配送次數(shù)關(guān)系如右表所表示，請用高低點法求解物流總成本與配送次數(shù)之間關(guān)系模型。月份次數(shù)總成本／萬元1615025130371804820051024069235某企業(yè)1～6月份配送次數(shù)和物流總成本資料物流成本預(yù)測與決策講義第20頁

解選擇高低點坐標(biāo)分別為：高點(10，240)

低點(5，130)b=(y2一y1)／(x2—x1)=(240—130)／(10一5)=22(萬元／次)a=yl—bxl=130一22×5=20萬元成本模型為y=20+22x過程及結(jié)果物流成本預(yù)測與決策講義第21頁高低點法注意當(dāng)業(yè)務(wù)量最高點與成本最高點不在同一期，業(yè)務(wù)量最低點與成本最低點也不在同一期時，能夠按照業(yè)務(wù)量為依據(jù)確定最高點和最低點，也能夠以成本為依據(jù)確定最高點和最低點。最高點和最低點確定后，業(yè)務(wù)量和成本必須是同一期數(shù)據(jù)。物流成本預(yù)測與決策講義第22頁高低點法練習(xí)已知某倉儲企業(yè)物流總成本與保管量關(guān)系如右表所表示，請用高低點法求解物流總成本與配送次數(shù)之間關(guān)系模型，并計算當(dāng)保管量為25萬噸時成本為多少？季度保管量/萬噸總成本／萬元110828735441510某企業(yè)1～4季度保管量和物流總成本資料物流成本預(yù)測與決策講義第23頁時間序列分析法（難點）IdentityCreativity指數(shù)平滑法簡單平均法加權(quán)平均法移動平均法時間序列分析法是按時間次序加以排列，組成數(shù)列，從而尋求規(guī)律，用來推測一樣條件下、同一問題未來發(fā)展情況（適合客觀情況改變不大定量分析）物流成本預(yù)測與決策講義第24頁簡單平均法公式Y(jié)n+1=(xt+xt-1+…+xt-n+1)/n(t≥n）

物流成本預(yù)測與決策講義第25頁簡單平均法實例某企業(yè)1～6月份倉儲成本以下表所表示，請用簡單平均法預(yù)測7月份倉儲成本。月份123456倉儲成本/千元445045605570物流成本預(yù)測與決策講義第26頁簡單平均法預(yù)測結(jié)果解依據(jù)簡單平均法公式求得7月份倉儲成本為；Y7=(44+50+45+60+55+70)／6=54千元物流成本預(yù)測與決策講義第27頁加權(quán)平均法公式

Yn+1=（w1x1+w2x2+……+wnxn）/（w1+w2+…..+wn）物流成本預(yù)測與決策講義第28頁

7～12月份遠(yuǎn)程物流企業(yè)運輸成本以下表所表示，預(yù)測年1月份該企業(yè)運輸成本。假如給予各期權(quán)數(shù)依次為7、8、9、10、11、12，請計算。

解：月份789101112累計運輸成本（萬元）116120130122132134754加權(quán)平均法實例物流成本預(yù)測與決策講義第29頁移動平均法方法按次序?qū)⒔M距由前向后移動，產(chǎn)生多個移動平均值，依據(jù)這些移動平均值來確定預(yù)測值方法。分類（1）短序列移動平均法

（2）長序列移動平均法物流成本預(yù)測與決策講義第30頁移動平均法步驟（1）求出平均值序列Mt=（Xt+Xt-1+…+Xt-N+1）/NMt=（W1Xt+W2Xt-1+…+WNXt-N+1）/（W1+W2+…+WN）（2）假如發(fā)生值數(shù)列Xt比較短（普通小于20個數(shù)），則把Mt放在t+1時間位置上，且預(yù)測值Yt+1=Mt（3）假如發(fā)生值數(shù)列Xt比較長（普通大于20個數(shù)），at=Mt-Mt-1，再對at求平均值，at=（at+at-1+….+at-N+1）/N，Yt+1=Mt+T*at

物流成本預(yù)測與決策講義第31頁移動平均法實例已知某零售配送中心今年前8個月配送成本見表：月份（t）12345678配送成本Xt10121110891012物流成本預(yù)測與決策講義第32頁移動平均法實例采取短序列進(jìn)行預(yù)測，取N=3，用簡單平均法計算9月份預(yù)測值時間（t）配送車次（Xt）移動平均值（Xt）預(yù)測值（Yt+1）（1）（2）（3）（4）1月102月123月114月105月86月97月108月129月物流成本預(yù)測與決策講義第33頁移動平均法實例時間（t）配送車次（Xt）移動平均值（Xt）預(yù)測值（Yt+1）（1）（2）（3）（4）1月102月123月11114月1011115月89.7116月999.77月10998月1210.399月10.3物流成本預(yù)測與決策講義第34頁

7～12月份遠(yuǎn)程物流企業(yè)運輸成本以下表所表示，預(yù)測年1月份該企業(yè)運輸成本。

月份789101112累計運輸成本（萬元）116120130122132134754移動平均法實例物流成本預(yù)測與決策講義第35頁指數(shù)平滑法

Yn+1=aXn+(1一a)Yn公式原理指數(shù)平滑法原理：任一期指數(shù)平滑值都是本期實際觀察值與前一期指數(shù)平滑值加權(quán)平均。物流成本預(yù)測與決策講義第36頁回歸分析法含義把一定時期實際物流成本改變量填列在坐標(biāo)圖上，其分布會展現(xiàn)一定趨勢，這一趨勢用直線表示，即回歸直線。方法Y=a+bta=∑Yi/nb=∑Yiti/∑ti2物流成本預(yù)測與決策講義第37頁

某第三方物流運輸企業(yè)1-5月實際運輸成本如表所表示，要求以此來預(yù)測6月運輸成本。

月份12345運輸成本（萬元）4853575458回歸分析法實例物流成本預(yù)測與決策講義第38頁回歸分析法實例月份（n）運輸成本YititiYiti2148-2-964253-1-531357000454154155821164累計∑Yi=270∑tiYi=21∑ti2=10物流成本預(yù)測與決策講義第39頁a=∑Yi/n=270/5=54B=∑tiYi/∑ti2=21/10=2.1Yi=54+2.1tY6=54+2.1*3=60.3(萬元）物流成本預(yù)測與決策講義第40頁因果分析法

Y=a+bx公式原理依據(jù)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象之間相互關(guān)系來進(jìn)行預(yù)測。物流成本預(yù)測與決策講義第41頁本節(jié)訓(xùn)練題某企業(yè)整年采購成本以下表所表示月份123456789101112采購成本200220230260250230260300280290300320任務(wù)要求：1.依據(jù)上表資料，用算術(shù)平均法對1月采購成本進(jìn)行預(yù)測。2.依據(jù)上表資料，用移動平均法對1月采購成本進(jìn)行預(yù)測。物流成本預(yù)測與決策講義第42頁3.2物流成本決議（一）物流成本決議含義（三）物流成本決議方法（重難點）（二）物流成本決議程序物流成本預(yù)測與決策講義第43頁3.2物流成本決議什么是決議？在你們身邊有決議嗎？物流成本預(yù)測與決策講義第44頁3.2物流成本決議決議是經(jīng)過分析、比較，在若干種可供選擇方案中選定最優(yōu)方案過程。物流成本預(yù)測與決策講義第45頁物流成本決議者為了到達(dá)某種特定目標(biāo)，在調(diào)查、預(yù)測和對物流成本規(guī)律性認(rèn)識基礎(chǔ)上，利用一定科學(xué)方法，從若干可供選擇方案中選出一個令人滿意方案作為未來行動指南，這個過程就叫物流成本決議。含義（一）物流成本決議物流成本預(yù)測與決策講義第46頁（二）物流成本決議程序01確定決議目標(biāo)02提出各種備選方案03經(jīng)過定量分析備選方案作出評價04進(jìn)行決議，確定最優(yōu)方案物流成本預(yù)測與決策講義第47頁（三）物流成本決議方法物流成本預(yù)測與決策講義第48頁（三）物流成本決議方法定量決策法量本利決議法價值工程法差量分析法最低成本法物流成本預(yù)測與決策講義第49頁（1）量本利決議法含義是依據(jù)對產(chǎn)量、成本、利潤三者之間相互制約關(guān)系綜合分析，來進(jìn)行成本、利潤決議一個數(shù)學(xué)方法。關(guān)鍵是盈虧平衡點分析。依據(jù)備選方案成本、業(yè)務(wù)量、利潤三者之間依存關(guān)系，能夠推導(dǎo)出盈虧平衡點。計算公式S=P*QC=F+V*QI=P*Q—（F+V*Q)Q=(I+F)／(P—V)

當(dāng)I=0時，Q*=F／(P—V)表示什么？物流成本預(yù)測與決策講義第50頁量本利決議法Q（業(yè)務(wù)量）收入與成本盈虧平衡點固定成本線Y2=F+V*Q總成本線Y1=P*QFV*QP虧損區(qū)盈利區(qū)物流成本預(yù)測與決策講義第51頁例1某物流運輸企業(yè)固定成本為50萬元，單位運價為80元，單位可變成本為40元。(1)企業(yè)不賠本，最少要完成多少運輸量？(2)若企業(yè)目標(biāo)利潤為30萬元，企業(yè)應(yīng)完成多少運輸量？(3)若本年預(yù)計運輸量為50000噸千米，其利潤額或虧損額是多少?物流成本預(yù)測與決策講義第52頁計算過程及結(jié)果解：（1）Q*=F／(P—V)

=500000/（80—40）=12500（噸千米）（2）Q=(I+F)／(P—v)=(300000+500000)／(80—40)=0（噸千米）（3）R=P×Q一(F+V×Q)=80×50000一(500000+40×50000)=150（萬元）物流成本預(yù)測與決策講義第53頁練習(xí)1

某倉儲企業(yè)儲存某產(chǎn)品總固定成本為60000元，單位變動成本為每件1.8元，儲存價格為每件3元。假設(shè)某方案帶來保管量為100000件，問該方案是否可?。壳蟊１颈９芰?？目標(biāo)利潤為30000元時保管量？物流成本預(yù)測與決策講義第54頁解：F=60000元，V=1.8元，P=3元（1）已知Q=100000件I=P*Q—（F+V*Q）=3*100000—（60000+1.8*100000）=60000（元）該方案可?。?）Q*=F/（P—V）=60000/（3—1.8）=50000（件）（3）已知I=30000元Q=（I+F）/（P—V）=（30000+60000）/（3—1.8）=75000物流成本預(yù)測與決策講義第55頁（2）價值工程分析法含義價值工程是經(jīng)過各相關(guān)領(lǐng)域協(xié)作，對所研究對象功效與成本進(jìn)行系統(tǒng)分析，不停創(chuàng)新，意在提升所研究對象價值思想方法和管理技術(shù)。價值工程分析法是依據(jù)價值工程原理，按功效與成本匹配關(guān)系，到達(dá)優(yōu)化成本設(shè)計和實現(xiàn)成本控制目標(biāo)方法。物流成本預(yù)測與決策講義第56頁價值工程分析法含義V=F/CV：價值F：功效，是產(chǎn)品、工藝、工程、服務(wù)滿足用戶某種需要屬性。C：壽命周期成本，指從對象研究、形成到退出使用所需全部費用，主要包含產(chǎn)品生產(chǎn)成本和使用成本。生產(chǎn)成本隨產(chǎn)品功效或質(zhì)量提升而增加，產(chǎn)品使用成本隨產(chǎn)品功效或質(zhì)量提升而降低。

物流成本預(yù)測與決策講義第57頁價值工程分析法物流成本預(yù)測與決策講義第58頁價值工程分析法物流成本預(yù)測與決策講義第59頁詳細(xì)做法

（1）計算功效評價系數(shù)=某零件功效分?jǐn)?shù)/全部零件功效分?jǐn)?shù)之和這個零件起什么作用；為何需要這個功效；是否有簡便方法實現(xiàn)這項功效；這些零件功效是否必要，有沒有過剩功效；能否采取標(biāo)準(zhǔn)化零件（2）計算成本系數(shù)=某零件成本/組成該產(chǎn)品全部零件總成本物流成本預(yù)測與決策講義第60頁詳細(xì)做法（3）計算價值系數(shù)價值系數(shù)=功效評價系數(shù)/成本系數(shù)（4）將產(chǎn)品目標(biāo)成本在各零件間進(jìn)行分配某零件目標(biāo)成本=該產(chǎn)品目標(biāo)成本*功效評價系數(shù)（5）計算各零件成本降低額，確定降低成本辦法P118例2物流成本預(yù)測與決策講義第61頁（3）差量分析法含義差量分析是在了解各種備選方案而產(chǎn)生預(yù)期收入與預(yù)期成本之間差異基礎(chǔ)上，從中選出最優(yōu)方案方法。相關(guān)概念

（1）差量收入。是一個備選方案預(yù)期收入與另一個備選方案預(yù)期收入差額。（2）差量成本。是一個備選方案預(yù)期成本與另一個備選方案預(yù)期成本差額。物流成本預(yù)測與決策講義第62頁差量分析原理

假如差量收入大于差量成本，即差量損益為正數(shù)，則前一個方案是較優(yōu)；反之，如差量收入小于差量成本，即差量損益為負(fù)數(shù)，則后一個方案是較優(yōu)。

A=(TR1-TR2)-(TC1-TC2)A——差量損益；TR1——方案1TR2——方案2收入；TC1——方案1總成本

TC2——方案2總成本若A>0方案一最優(yōu)；若A<0方案二最優(yōu)物流成本預(yù)測與決策講義第63頁差量分析法步驟計算備選方案差量收入

1計算備選方案差量成本

2計算各選方案差量利潤

3比較最優(yōu)方案

4物流成本預(yù)測與決策講義第64頁例題3

某運輸企業(yè)在業(yè)務(wù)選擇上面臨運輸哪一個產(chǎn)品決議。運輸甲產(chǎn)品單位變動成本為80元，預(yù)計業(yè)務(wù)量為l000件，預(yù)計單價收入為110元；運輸乙產(chǎn)品單位變動成本為220元，預(yù)計業(yè)務(wù)量為500件，預(yù)計單價收入為260元。運輸甲乙產(chǎn)品固定成本相同。試分析該企業(yè)應(yīng)選擇運輸何種產(chǎn)品。物流成本預(yù)測與決策講義第65頁計算過程及結(jié)果解：運輸甲產(chǎn)品與乙產(chǎn)品：差量收入=110×1000--260×500=一20000元差量成本=80×l000--220×500=一30000元差量損益=一20000一(一30000)=10000元說明甲產(chǎn)品比乙產(chǎn)品可多贏利潤10000元，運輸甲產(chǎn)品對企業(yè)是有利。物流成本預(yù)測與決策講義第66頁練習(xí)2某企業(yè)生產(chǎn)點設(shè)于甲地，其產(chǎn)品消費者分散于較為廣泛區(qū)域，企業(yè)將產(chǎn)品直接送往各個零售點。因為零售點沒有充分儲存空間，所以企業(yè)必須進(jìn)行多頻次、小批量供貨。據(jù)統(tǒng)計，企業(yè)平均每年要運輸次，每次運輸量平均200件，每件產(chǎn)品平均運輸成本為9.8元。現(xiàn)企業(yè)希望經(jīng)過建立中轉(zhuǎn)倉庫來降低成本。經(jīng)考慮企業(yè)在乙地找到了能夠租賃倉庫，該倉庫年租金為700元/立方米，假如企業(yè)租賃1000立方米倉庫，便能夠先將產(chǎn)品以8000件/次批量從甲地運往乙地，每件產(chǎn)品運輸成本是2.9元。產(chǎn)品進(jìn)入租賃倉庫后，企業(yè)再依據(jù)零售地要求將產(chǎn)品配送至各零售點，每次運輸200件，一年平均運輸次，每件產(chǎn)品平均運輸成本為2元。乙地倉庫倉儲成本是450000元/年，裝卸作業(yè)和庫存持有成本是250000元/年。物流成本預(yù)測與決策講義第67頁練習(xí)2解：沒有租賃中轉(zhuǎn)倉庫時，企業(yè)一年運輸成本：=9.8*200*=3939600元租賃中轉(zhuǎn)倉庫后，企業(yè)一年運輸成本：=200**（2.9+2）=1969800元運輸成本節(jié)約=3939600—1969800=1969800元倉儲成本增加=700*1000+450000=1150000元裝卸作業(yè)及庫存持有成本增加=250000元成本增加總數(shù)=1150000+250000=1400000元差量分析=1969800—1400000=569800元所以，能夠采取在乙地租賃倉庫物流成本預(yù)測與決策講義第68頁最低成本法含義進(jìn)行物流倉儲類決議時經(jīng)慣用到?jīng)Q議方法，在選擇倉儲類型時選擇物流總成本最低方案。周轉(zhuǎn)量總成本自建倉庫固定成本自有倉儲公共倉儲物流成本預(yù)測與決策講義第69頁教學(xué)情境：多媒體教室步驟二：技能訓(xùn)練物流成本預(yù)測與決策講義第70頁物流成本預(yù)測與決議技能任務(wù)依據(jù)資料（一）、（二）、（三）、（四）任務(wù)要求，利用對應(yīng)預(yù)測和決議方法處理實際問題。技能訓(xùn)練實施要求技能訓(xùn)練技能實施技能目標(biāo)物流成本預(yù)測和決議有一個總體認(rèn)識；能夠利用不一樣預(yù)測和決議方法來處理實際問題物流成本預(yù)測與決策講義第71頁實訓(xùn)資料（一）某