不良貸款管理新規(guī)制度

寧夏品元小額貸款企業(yè)不良貸款管理措施第一章總則第一條為適應企業(yè)風險管理需要，規(guī)范不良貸款管理行為，提升不良貸款處理效率，確保不良貸款價值回收最大化，依據(jù)相關(guān)政策要求，特制訂本措施。第二條本措施所稱不良貸款系指按本企業(yè)《貸款管理暫行措施》貸款五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類貸款。第三條不良貸款管理是依據(jù)不良貸款內(nèi)在特征，經(jīng)過科學管理方法和步驟，對不良貸款實施全方面管理和最好處理，包含對不良貸款進行分類認定、調(diào)查估值、預案管理、方案實施和監(jiān)測檢驗全過程管理。第四條不良貸款管理應遵照以下標準：（一）真實反應標準。要真實、正確、客觀地統(tǒng)計和反應不良貸款分類、認定、調(diào)查、估值、問責等步驟工作情況。（二）處理減損標準。不良貸款形成后，應經(jīng)過調(diào)查和完善手續(xù)等手段，預防不良貸款價值貶損，并立即清收、轉(zhuǎn)化和處理，實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。（三）損失賠償標準。要根據(jù)損失程度對不良貸款提取風險撥備，并立即處理和消化處理損失。（四）依法合規(guī)標準。不良貸款管理和處理必需嚴格遵守國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策及總行相關(guān)要求，規(guī)范操作。第五條本措施適適用于我企業(yè)全部用戶不良貸款。第二章不良貸款分類和認定第六條風控部要依據(jù)貸款風險改變情況對不良貸款分類情況進行實時監(jiān)控和調(diào)整，并按月統(tǒng)計和匯總。根據(jù)貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失3大類，進行監(jiān)測匯報。根據(jù)貸款12級分類，將不良貸款劃分為次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失級5級，進行細分管理。第七條根據(jù)風險撥備制度要求，對不良貸款提取貸款損失準備，真實反應貸款質(zhì)量對財務情況影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專題準備，并立即消化。第八條不良貸款由風控部進行認定，并由風控部進行管理和處理。對正常貸款轉(zhuǎn)入不良貸款，要實施責任認定和追究制度。第九條要完善貸款移交手續(xù)和管理程序。經(jīng)認定后不良貸款，經(jīng)營部應在1個月內(nèi)移交到風控部管理。在交接貸款時，經(jīng)營部要提交不良貸款移交清單和不良貸款成因分析及處理提議匯報。風控部要對照清單對不良貸款訴訟時效、確保協(xié)議訴訟時效、抵（質(zhì)）押時效、實施時效等進行審查，對有瑕疵，應立即采取補救方法；要對不良貸款用戶經(jīng)營情況、資產(chǎn)負債情況和抵（質(zhì)）押品和保全資產(chǎn)進行實地調(diào)查和現(xiàn)場勘查。在交接完成后1個月內(nèi)，風控部要撰寫《貸款用戶交接情況匯報》，總結(jié)匯報交接、用戶經(jīng)營、資產(chǎn)負債、貸款發(fā)放和催收、抵（質(zhì)）押品等情況和信貸管理中存在問題。移交后不良貸款分類認定和調(diào)整由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負責審定。第三章不良貸款調(diào)查和估值第十條依據(jù)不良貸款認定結(jié)果，風控部應組織對不良貸款進行調(diào)查。即以一定時點不良貸款為基數(shù)，從用戶基礎(chǔ)情況、用戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、用戶負債及我行貸款情況、貸款確保情況、影響貸款受償其它原因和不良貸款處理情況等方面，對不良貸款進行全方面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)實狀況，掌握借款人有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款清收潛力。第十一條全方面調(diào)查標準上每六個月進行一次。對新轉(zhuǎn)入不良貸款，應于移交后10個工作日內(nèi)完成調(diào)查工作。對正在經(jīng)歷重大改變或出現(xiàn)重大情況用戶應隨時調(diào)查更新。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪用戶和相關(guān)部門、現(xiàn)場勘查、核實資產(chǎn)負債、了解市場行情、委托中介機構(gòu)等方法進行。第十二條在調(diào)查基礎(chǔ)上對不良貸款進行估值。即依據(jù)不良貸款形成原因、期限、形態(tài)和擔保情況，綜合考慮不良貸款用戶屬地社會經(jīng)濟情況、市場環(huán)境、級差地租等原因，采取模型測算、估值調(diào)整和上級行審批相結(jié)合方法，對不良貸款價值進行科學、公正評定（具體估值措施另行制訂）。第十三條根據(jù)相關(guān)估值措施，逐戶測算不良貸款估計回收金額和受償比率；在此基礎(chǔ)上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結(jié)合本行不良貸款歷史處理情況和回收率，估計未來處理趨勢，為制訂不良貸款處理策略和計劃提供依據(jù)。第十四條不良貸款估值結(jié)果應根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況和資產(chǎn)負債增減情況進行適時調(diào)整。同時，不良貸款評定價是實施處理關(guān)鍵參考，處理時可依據(jù)實際情況進行調(diào)整。第十五條調(diào)查信息和估值結(jié)果經(jīng)審查核實后，要將相關(guān)數(shù)據(jù)資料立即登錄不良貸款管理系統(tǒng)。在日常工作中，應遵照相關(guān)要求，做好不良貸款管理系統(tǒng)維護工作。第十六條不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是本行商業(yè)秘密，任何人不得私自對外提供。第四章不良貸款細分管理第十七條依據(jù)不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實施細分管理。第十八條對次級類貸款要關(guān)鍵監(jiān)控企業(yè)流動資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注用戶重大經(jīng)營情況改變，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風險，主動對借款人第二還款起源進行清償和保全，加強貸款抵質(zhì)押管理和對貸款確保人監(jiān)控，確保抵押擔保足值和有效。次級類用戶是處理關(guān)鍵目標用戶群。第十九條對可疑類貸款要親密關(guān)注用戶、確保人生產(chǎn)經(jīng)營活動，加強企業(yè)資產(chǎn)查證和保全，主動利用多種手段開展清收處理。第二十條對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按要求進行賬銷案存管理。對確實難以收回且符合核銷條件損失類貸款，按相關(guān)要求和業(yè)務步驟組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件應盡可能清收，最大程度降低損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理手續(xù)，加強已核銷貸款追索、考評和核實管理。第二十一條建立不良貸款項目經(jīng)理制度。依靠不良貸款管理系統(tǒng)對不良貸款按戶進行名冊管理，細化工作指標，落實管理責任，實施量化考評。第五章不良貸款處理管理第二十二條不良貸款處理是指在對不良貸款規(guī)范管理基礎(chǔ)上，利用多種方法進行清收、轉(zhuǎn)化和處理，最終實現(xiàn)不良貸款減損和回收。各行要全方面加強對不良貸款處理管理，采取多種保全方法，加緊不良貸款處理速度，預防不良貸款價值貶損。第二十三條要根據(jù)依法合規(guī)、審處分離、集體決議、規(guī)范操作標準，根據(jù)估計損失率大小、處理時效性高低、處理難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處理工作，爭取不良貸款價值回收最大化。第二十四條不良貸款處理方法包含現(xiàn)金清收、以物抵債、重組轉(zhuǎn)化和呆賬核銷等。第二十五條現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款處理最直接和最有效方法，是對不良貸款本息進行追償、處理并最終收回現(xiàn)金行為。關(guān)鍵方法有以賬戶扣收、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。第二十六條以物抵債。即債權(quán)到期、但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債權(quán)雖未到期、但債務人已出現(xiàn)嚴重經(jīng)營問題或其它足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保人也無力以貨幣資金代為償還債務，經(jīng)我行和債務人、擔保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機構(gòu)依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償我行債權(quán)行為。實施以物抵債應優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)資產(chǎn)，立即實現(xiàn)處理回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準備制度。第二十七條重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值大于清算價值不良貸款，以債務人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取吞并、收購、分立、合并、股份制等方法，由債權(quán)人經(jīng)過和債務人簽定還款免息協(xié)議、調(diào)整貸款條件等手段，對不良貸款實施重組，以控制、轉(zhuǎn)化或降低債權(quán)風險。第二十八條呆賬核銷。即對經(jīng)采取全部可能方法均無法收回不良貸款，根據(jù)要求推行必需程序后，利用呆賬準備金給予沖銷。呆賬核銷必需逐戶、逐層審核和審批，報批時應確定不良貸款符合核銷認定條件，并提供確鑿證據(jù)，嚴厲追究相關(guān)人員責任；核銷后，要對外保密，并堅持賬銷案存、繼續(xù)追索。第二十九條不良貸款處理可綜合利用多種方法，加緊處理進度，降低處理損失；在依法合規(guī)前提下，可采取多個創(chuàng)新方法開展不良貸款處理。第三十條不良貸款處理實施預案管理制度。即依據(jù)不良貸款調(diào)查、估值和細分結(jié)果，根據(jù)不一樣區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對不良貸款進行分配組合，制訂全盤處理策略和分戶處理預案。第三十一條處理策略設(shè)計。在對不良貸款所處區(qū)域、市場和信用環(huán)境進行全方面評定基礎(chǔ)上，制訂全盤清收處理計劃；依據(jù)不良貸款分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制訂分類、分區(qū)、分屬清收處理策略；合理配置各項資源，有步驟、相關(guān)鍵地實施不良貸款處理計劃。第三十二條處理預案制訂。依據(jù)調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制訂不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處理預案；根據(jù)對風險趨勢估計，確定處理緩急程度和前后次序；依據(jù)不良貸款細分結(jié)果，有針對性地制訂清收處理方法。第三十三條處理預案審批。根據(jù)處理損失金額大小和損失率高低，對處理預案實施授權(quán)管理；要嚴格根據(jù)要求審查要件、程序和權(quán)限，對處理預案進行審批，不得越權(quán)審批；關(guān)鍵審查處理預案可行性、時效性及合規(guī)性。第三十四條處理預案調(diào)整。建立處理預案管理責任制，對處理預案進行動態(tài)管理，確保預案管理連續(xù)性。要依據(jù)不良貸款處理損失率、處理方法、處理時間延期等情況，立即調(diào)整處理預案并重新報批。第三十五條處理方案實施。要嚴格根據(jù)審批后處理方案和處理時限實施不良貸款處理；要形成領(lǐng)導掛帥、層層督導、責任落實預案實施工作機制；處理完成后要對處理效果和進度進行評價。不良貸款處理回收款項應嚴格根據(jù)先本金后利息次序，據(jù)實入賬并進行會計核實。第三十六條案例分析。在清收處理過程中要注意采集不良貸款關(guān)鍵信息，作為歷史資料保留分析，并依據(jù)處理金額、回收率、處理方法等不一樣，立即對正反兩方面案例進行分析，總結(jié)成功處理經(jīng)驗，全方面分析損失原因，揭示信貸管理工作中經(jīng)驗和教訓。第三十七條風險防范。