第二章-商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本構(gòu)架

第二章主要內(nèi)容商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)第一節(jié)主要內(nèi)容商業(yè)銀行公司治理商業(yè)銀行內(nèi)部控制商業(yè)銀行風(fēng)險文化商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略一、商業(yè)銀行公司治理商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托——代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。良好的公司治理能夠激勵商業(yè)銀行的董事會和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo)，并便于有效的監(jiān)督。商業(yè)銀行公司治理的原則和做法經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)的公司治理準(zhǔn)則（P42）巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理八大原則我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局提出的商業(yè)銀行公司治理的5項要求二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。內(nèi)部控制的內(nèi)容①明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益形成的相互制衡關(guān)系;②為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段；③為保證各項業(yè)務(wù)和管理活動有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策與程序；④及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險的。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)①確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;②確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)，③確保風(fēng)險管理體系的有效性；④確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的主要要素①內(nèi)部控制環(huán)境。P44②風(fēng)險識別與評估。③內(nèi)部控制措施。④信息交流與反饋。⑤監(jiān)督、評價與糾正。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則①內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查；②內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求;③內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正；④內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。三、商業(yè)銀行風(fēng)險文化風(fēng)險文化，又稱風(fēng)險管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心。先進(jìn)的風(fēng)險管理理念1.風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。2.風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。3.風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。4.商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有風(fēng)險，建立和完善風(fēng)險控制機(jī)制，對不了解或無把握控制風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度。風(fēng)險文化的培植首先，培植風(fēng)險文化不是階段性工作，而是商業(yè)銀行的一項終身事業(yè)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)向全體員工廣泛宣講正確的風(fēng)險管理理念、知識、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，大力倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險意識。最后，商業(yè)銀行應(yīng)通過建立管理制度和實施績效考核，將風(fēng)險文化融入到每一位員工的日常行為中。商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動方案。商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的基本內(nèi)容商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容。戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項，以便管理層清晰了解戰(zhàn)略實施情況、存在的問題以及修正的必要性。商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略與風(fēng)險管理的關(guān)系商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略與風(fēng)險管理密切相關(guān)，并互相作用。風(fēng)險管理是商業(yè)銀行核心競爭力的體現(xiàn)，是商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的一個十分重要的方面。戰(zhàn)略目標(biāo)中包括風(fēng)險管理目標(biāo)，風(fēng)險管理過程本身是實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)以及整個戰(zhàn)略目標(biāo)的重要路徑。各家商業(yè)銀行的風(fēng)險管理摸式和水平不盡相同正是由于戰(zhàn)略目標(biāo)不同所致。一、董事會及其專門委員會董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。董事會通常指派專門委員會(通常為最高風(fēng)險管理委員會)負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。最高風(fēng)險管理委員會以及業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理委員會委員，可以由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富管理經(jīng)驗的人士擔(dān)任，也可由外部專家/顧問擔(dān)任。風(fēng)險管理總監(jiān)應(yīng)當(dāng)是商業(yè)銀行董事會成員，同時擔(dān)任商業(yè)銀行副總裁或以上職務(wù)。二、監(jiān)事會監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。在風(fēng)險管理領(lǐng)域，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會及內(nèi)部審計、風(fēng)險管理等相關(guān)委員會和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系，全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險管理狀況，跟蹤監(jiān)督董事會和高級管理層為完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)工作，檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動中是否存在違反既定風(fēng)險管理政策和原則的行為。三、高級管理層高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石，只有當(dāng)高級管理層充分意識到并積極利用風(fēng)險管理的潛在盈利能力時，風(fēng)險管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益。四、風(fēng)險管理部門1.風(fēng)險管理部門結(jié)構(gòu)風(fēng)險管理部門必須是一個相對獨(dú)立的部門，需要最高管理層積極倡導(dǎo)和大力支持，同時配備具有高度職業(yè)精神和風(fēng)險管理技能的專業(yè)人員。(1)集中型的風(fēng)險管理部門(2)分散型風(fēng)險管理部門2.風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)首先，風(fēng)險管理部門履行的一個非常具體但卻至關(guān)重要職責(zé)是監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額。其次，風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務(wù)控制人員進(jìn)行價格評估。最后，風(fēng)險管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況