物業(yè)公司財(cái)務(wù)培訓(xùn)-ppt(精)

物業(yè)公司財(cái)務(wù)培訓(xùn)郝文靜培訓(xùn)內(nèi)容各項(xiàng)目物管處現(xiàn)金收費(fèi)操作流程費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定及流程物品出入庫(kù)流程各項(xiàng)目物管處現(xiàn)金收費(fèi)操作流程物管處現(xiàn)金收費(fèi)流程：物管員（收費(fèi)——開(kāi)票——核對(duì)票據(jù)——銀行進(jìn)賬）——物管處主管核實(shí)——出納復(fù)核——會(huì)計(jì)審計(jì)票據(jù)領(lǐng)用及保管：各業(yè)務(wù)部門到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)，安照財(cái)務(wù)統(tǒng)一的格式做好相應(yīng)的領(lǐng)用登記手續(xù),(附領(lǐng)用登記表)注明領(lǐng)用的發(fā)票、收據(jù)號(hào)碼。使用完后的票據(jù)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行注銷登記。原則上必須把上次所領(lǐng)票據(jù)交于財(cái)務(wù)才能領(lǐng)取下次票據(jù)。公司稅務(wù)發(fā)票、收據(jù)在使用期間必須妥善保管。如發(fā)現(xiàn)被盜、遺失或缺漏應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部主管和總經(jīng)理報(bào)告。票據(jù)的填寫：凡涉及現(xiàn)金收入的,一律開(kāi)具加蓋公司財(cái)務(wù)專用章的收款收據(jù)及發(fā)票，開(kāi)票時(shí)必須填寫業(yè)主戶號(hào)、姓名、面積、單價(jià)、收費(fèi)時(shí)間段、開(kāi)票時(shí)間、開(kāi)票人、金額等相關(guān)要素。代收水電費(fèi)票據(jù)必須備注所交水費(fèi)噸數(shù)、電費(fèi)度數(shù)及所交月份。開(kāi)好票后仔細(xì)檢查核對(duì)金額，確認(rèn)無(wú)誤后，將票據(jù)第二聯(lián)（付款人）交于業(yè)主，第三聯(lián)附在進(jìn)賬單后面交于財(cái)務(wù)。對(duì)開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票、收據(jù)每聯(lián)必須備注“作廢”字樣。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：各項(xiàng)目部應(yīng)該按照公司規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收取業(yè)主的物業(yè)費(fèi)及其相關(guān)費(fèi)用，對(duì)于低于公司收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的收入（如特殊情況下的減免），必須經(jīng)物管主任簽字后上報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方生效（將相關(guān)的批復(fù)單附在收費(fèi)單據(jù)后面），否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不確認(rèn)該筆收入。各項(xiàng)目物管處現(xiàn)金收費(fèi)操作流程銀行進(jìn)賬：物管員在清點(diǎn)所收金額與票據(jù)金額相符的情況下，原則上當(dāng)天所收金額必須全部當(dāng)天到銀行進(jìn)賬，如在特殊情況下實(shí)在不能進(jìn)賬，第二天必須進(jìn)賬，最遲所收款項(xiàng)不能超過(guò)兩天進(jìn)賬。否則將視為坐支現(xiàn)金。物管處主管復(fù)核：物管處主管每天應(yīng)核實(shí)物管員所開(kāi)票據(jù)金額是否與進(jìn)賬單金額相符，是否有低于收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)款項(xiàng)的單據(jù)，是否與業(yè)主應(yīng)收時(shí)間段相符，經(jīng)審核無(wú)誤后，物管主任在經(jīng)核對(duì)后的票據(jù)上簽字確認(rèn)。再安排人員將相關(guān)票據(jù)交于財(cái)務(wù)部。物管處務(wù)必做好所有票據(jù)日清日結(jié)，并做好流水登記。票據(jù)領(lǐng)用登記表領(lǐng)用日期票據(jù)號(hào)序號(hào)領(lǐng)票人簽字收回日期繳銷人簽字2012.8.15100001-100025(1)張三2012.8.30張三費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定及流程（一）、費(fèi)用報(bào)銷流程（二）、費(fèi)用報(bào)銷的原則（三）、日常費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定（四）、采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定（五）、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（六）、備用金的借支相關(guān)規(guī)定（七）、根據(jù)公司相關(guān)制度，以下情況不予報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷流程

費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單）------報(bào)銷部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字------財(cái)務(wù)審核-------公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批------總經(jīng)理批準(zhǔn)。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的一般程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。費(fèi)用報(bào)銷的原則與相關(guān)規(guī)定公司所有費(fèi)用開(kāi)支，必須每月事先提出計(jì)劃，經(jīng)集團(tuán)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出計(jì)劃總額。當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)，盡量不出現(xiàn)跨月報(bào)銷。費(fèi)用的報(bào)銷必須本著其真實(shí)性、必要性的原則。在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，必需要有兩人或兩人以上參與或執(zhí)行，同時(shí)取得費(fèi)用的合法單據(jù)，并在單據(jù)上簽字，以完善證明人和經(jīng)手人的相關(guān)程序。費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、由領(lǐng)導(dǎo)簽字的報(bào)告及合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)審核剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。(凡購(gòu)買貨物必須取得國(guó)稅發(fā)票，凡運(yùn)輸、維修、工程、勞務(wù)、服務(wù)業(yè)務(wù)必須取得地稅發(fā)票。)。嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證經(jīng)辦人應(yīng)該要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，“客戶名稱”、“商品內(nèi)容”、“規(guī)格”、“數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“日期”等相關(guān)內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫公司統(tǒng)一印制“費(fèi)用報(bào)銷單”的類別、金額、報(bào)銷內(nèi)容等項(xiàng)目，一律不允許涂改，費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無(wú)效。有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額。單筆報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額超過(guò)3000以上的原則上必須要求轉(zhuǎn)賬，不報(bào)現(xiàn)金。填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用黑色水筆或黑色鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

南昌紅谷物業(yè)管理有限公司報(bào)銷單部門:行政部報(bào)銷人:張三日期:2012.8.15附件:3張報(bào)銷內(nèi)容:公司7月份郵電費(fèi)報(bào)銷金額發(fā)票金額(大寫):壹仟叁佰伍拾元整申請(qǐng)報(bào)銷方式選擇現(xiàn)金沖個(gè)人借款報(bào)銷金額(大寫):壹仟叁佰伍拾元整小寫1350部門經(jīng)理審核:出納付款記錄備注：財(cái)務(wù)部審核:分管領(lǐng)導(dǎo)審核：總經(jīng)理審批:

南昌紅谷物業(yè)管理有限公司支付審批表

2012

年8月15日申請(qǐng)部門商業(yè)街項(xiàng)目部申請(qǐng)人張三支付內(nèi)容市民公園二期7月份綠外保潔外包費(fèi)付款金額肆萬(wàn)叁仟元整小寫43000收款單位南昌永鴻物業(yè)管理有限公司帳號(hào)50120120100000045開(kāi)戶行興業(yè)銀行南昌分行部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部審核分管領(lǐng)導(dǎo)審核總經(jīng)理審批日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1、差旅費(fèi)報(bào)銷制度相關(guān)規(guī)定2、電話費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定3、交通費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定4、辦公費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定5、招待費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定6、汽車費(fèi)的報(bào)銷相關(guān)規(guī)定7、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用相關(guān)規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷制度相關(guān)規(guī)定出差審批流程：申請(qǐng)人填寫出差申請(qǐng)表——部門負(fù)責(zé)人審核——分管領(lǐng)導(dǎo)審批——總經(jīng)理批準(zhǔn)出差人憑相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的出差申請(qǐng)表，填寫差旅報(bào)銷單。填寫時(shí)按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，根據(jù)公司制定差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)?；锸硺?biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司制定差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

備注：差旅費(fèi)報(bào)銷付款審批金額超出2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）須上報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門審議，并經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可支付。出差申請(qǐng)單姓名張三部門世紀(jì)花園項(xiàng)目部職務(wù)工程主管出差地點(diǎn)北京事由外出學(xué)習(xí)出差天數(shù)自2012年8月15日———2012年8月20日止，共：6天。部門負(fù)責(zé)人李四分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理備注

交通工具住宿交通費(fèi)伙食費(fèi)通訊費(fèi)總經(jīng)理助理（部門經(jīng)理）飛機(jī)火車輪船省內(nèi)省外特別地區(qū)省內(nèi)省外特別地區(qū)省內(nèi)省外特別地區(qū)省內(nèi)省外特別地區(qū)普通艙軟臥二等艙1602303203050—5060801525—主管普通艙硬臥三等艙1201802802040—3540601020—職員

硬臥三等艙801202202040—3540601020—電話費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定

移動(dòng)通訊費(fèi)：?jiǎn)T工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷，有行政部統(tǒng)一收集發(fā)票，并按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編制報(bào)銷清單，進(jìn)行單據(jù)的黏貼。再根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)流程進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。報(bào)銷金額必須按照實(shí)際發(fā)生的金額報(bào)銷，最高不能超過(guò)公司規(guī)定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。固定電話費(fèi)：由行政部每月根據(jù)電信話費(fèi)清單，分項(xiàng)目核算金額，再根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行統(tǒng)一報(bào)銷。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。交通費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定員工因公需要用車根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定報(bào)銷公交車費(fèi)，特殊情況下公司領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車;報(bào)銷交通費(fèi)，報(bào)銷人在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《費(fèi)用報(bào)銷單》。各項(xiàng)目部報(bào)交通費(fèi)原則上不能超出公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷當(dāng)月交通費(fèi)必須到次月報(bào)銷。而且發(fā)票背面必須有經(jīng)手人、證明人簽字，寫明公事原因及辦事時(shí)間，以備領(lǐng)導(dǎo)審核。辦公費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定

各部門根據(jù)計(jì)劃內(nèi)辦公費(fèi)進(jìn)行實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷程序按費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)流程進(jìn)行報(bào)銷，原則上所報(bào)費(fèi)用不能超出當(dāng)月預(yù)算.招待費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定

為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，經(jīng)辦人必須先填寫招待申請(qǐng)單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待。餐費(fèi)的招待流程:①接待人向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出招待申請(qǐng)，填寫用餐申請(qǐng)單；②總經(jīng)理審查同意，確定地點(diǎn)；③接待人到辦公室登記備案；④到指定地點(diǎn)招待。所有招待費(fèi)用均由辦公室和財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)結(jié)算，以辦公室登記備案的記錄為準(zhǔn)，未經(jīng)登記備案的不予結(jié)算支付。經(jīng)請(qǐng)示同意在定點(diǎn)以外的地點(diǎn)招待的也應(yīng)及時(shí)登記，在一星期內(nèi)憑國(guó)家正式發(fā)票報(bào)賬，并附詳單（招待對(duì)象、招待日期、招待金額、經(jīng)辦人）。辦公室將招待費(fèi)用核算，報(bào)總經(jīng)理審查，送財(cái)務(wù)一份。定點(diǎn)處的招待詳單由負(fù)責(zé)招待的當(dāng)事人簽字認(rèn)可，注明招待對(duì)象、招待日期、經(jīng)辦人和招待金額（大寫），以便與辦公室備案記錄核對(duì)。備注：招待費(fèi)報(bào)銷付款審批金額超出2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）須上報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門審議，并經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可支付。招待申請(qǐng)單單位（部門）行政部申請(qǐng)人：張三時(shí)間2012.8.15招待單位：消防大隊(duì)人數(shù)5人就餐標(biāo)準(zhǔn)公司定點(diǎn)酒水（飲料）香煙1條部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)辦公室意見(jiàn)分管領(lǐng)導(dǎo)審核總經(jīng)理審批汽車費(fèi)的報(bào)銷相關(guān)規(guī)定車輛燃油費(fèi)：1.1公司每輛車配一張公司油卡，油卡充值原則上每月月初充一次，充值完成后經(jīng)辦人將加油公司出具的充值發(fā)票交于財(cái)務(wù)出為憑證附件。1.2其他部門帶車出差，因特殊情況無(wú)法用加油卡加油，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，可以現(xiàn)金形式加油，此加油費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，油票上要有出差負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。1.3每月月末，行政部編制車輛行車?yán)锍碳凹佑土繀R總表，（附油卡加油信息單），加油量匯總表是每次油卡加油及現(xiàn)金加油量合計(jì)數(shù)減去車輛行車公里所耗油量的月度合計(jì)數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，支付下月加油款前交財(cái)務(wù)部備案，無(wú)此匯總表財(cái)務(wù)有權(quán)不付款。車輛百公里耗油量有異常的，行政部應(yīng)分析原因并作出相應(yīng)的處理。車輛維修保養(yǎng)費(fèi)2.1車輛維修保養(yǎng)，車輛使用人填報(bào)《車輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后才可進(jìn)行，維修人持經(jīng)核準(zhǔn)的《車輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單》方能到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2.2維修費(fèi)用報(bào)銷：填寫《物業(yè)公司支付審批表》，附件包括：《車輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單》、車輛維修保養(yǎng)明細(xì)及維修保養(yǎng)發(fā)票。3.3長(zhǎng)途用車在外修理，返回公司后應(yīng)補(bǔ)簽《車輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單》，維修發(fā)票上要有出差人及出差負(fù)責(zé)人共同簽字方可報(bào)銷。車輛保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)、車船使用稅及其他費(fèi)用公司車輛保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)及車船使用稅由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理，采用實(shí)報(bào)實(shí)銷的形式。車輛在辦公過(guò)程中產(chǎn)生的停車費(fèi)，過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等運(yùn)行費(fèi)用，票據(jù)上要有使用人及行政部安排車輛人員共同簽字方可報(bào)銷。培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用相關(guān)規(guī)定

培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)行政部。行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先打報(bào)告報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定

采購(gòu)報(bào)銷流程：各部門填寫采購(gòu)申請(qǐng)單——部門負(fù)責(zé)人審核——采購(gòu)人員匯總——采購(gòu)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字——財(cái)務(wù)審核——分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)——總經(jīng)理批準(zhǔn)———采購(gòu)入庫(kù)——填寫報(bào)銷單固定資產(chǎn)采購(gòu)報(bào)銷根據(jù)采購(gòu)流程填寫固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)審批后進(jìn)行采購(gòu)。.結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑相關(guān)的購(gòu)買合同或協(xié)議、發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。備注：?jiǎn)渭Y產(chǎn)在10萬(wàn)元（含）以上的，裝修及維修費(fèi)單項(xiàng)金額5萬(wàn)元（含）以上的、及未到使用年限的資產(chǎn)出售須上報(bào)集團(tuán)公司職能部門審議，并經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可支付。超年限的資產(chǎn)出售須報(bào)集團(tuán)財(cái)審部備案。辦公用品采購(gòu)：由各部門、各項(xiàng)目根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)采購(gòu)部審核匯總，按審批權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，入庫(kù)并辦好入庫(kù)手續(xù)。領(lǐng)用時(shí)，須填制領(lǐng)料單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定低耗品、工程材料采購(gòu)1.采