流動性指標分析報告

公司年月流動性風險指標分析報告表1：流動性風險指標表序號項目數(shù)值監(jiān)管要求1流動性比例69.59%≥25%2存貸款比例60.76%3資產(chǎn)收益率0.21%4凈資產(chǎn)收益率1.25%5核心負債依存度41.09%≥60%6最大十戶存款比例54.14%7最大十家同業(yè)融入比例0一、流動性比例流動性比例是用來衡量資金流動性的大小、判斷流動資產(chǎn)規(guī)模、流動負債規(guī)模之間關系的重要指標。流動性比例越高，說明資產(chǎn)的流動性越大，短期償債能力越強，流動性風險越小，但同時也意味著盈利能力的降低。按照銀監(jiān)會的要求，流動性比例不得低于25%。流動性比例=表2：流動性比例單位：人民幣萬元、百分比除外項目金額流動性資產(chǎn)570841.28一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額570841.28一個月內(nèi)到期的合格貸款0流動性負債820228.37活期存款814322.37一個月內(nèi)到期的定期存款5906.00流動性比例（%）69.59%公司年月的流動性比例為69.59%，高于銀監(jiān)會要求的25%，資產(chǎn)的流動性較好，有較強的短期償債能力。二、存貸款比例存貸款比例揭示了公司存貸錯配的風險，是反映長期償付能力、衡量流動性風險的重要指標。存貸比越小，公司流動性越強。從盈利的角度講，存款付息產(chǎn)生資金成本，存貸比小意味著成本高而收入少，從而導致盈利能力較差。從抵抗風險的角度講，存貸比越高，負債對應的貸款資產(chǎn)越多，流動性越低，會導致支付危機。2015年，我國將商業(yè)銀行存貸比不得超過75%這一強制性監(jiān)管要求刪除，但仍不影響存貸比作為衡量金融機構流動性風險的重要指標。存貸款比例=表3：存貸款比例單位：人民幣萬元、百分比除外項目金額發(fā)放貸款529000.00吸收存款870628.37定期存款56306.00活期存款814322.37存貸比（%）60.76%公司年月的存貸比為60.76%，流動性風險處于可控制范圍。三、資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率是用來衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少利潤的指標。資產(chǎn)收益率用于測量企業(yè)資產(chǎn)的利用程度，資產(chǎn)收益率越高，說明企業(yè)資產(chǎn)的利用程度越高，該資產(chǎn)所造成的利潤越高，則后續(xù)的流動性風險下降。資產(chǎn)收益率的高低直接反映了公司的競爭實力和發(fā)展能力,也是決定公司是否應舉債經(jīng)營的重要依據(jù)。資產(chǎn)收益率=表4：資產(chǎn)收益率單位：人民幣萬元、百分比除外項目金額利潤總額2604.91平均資產(chǎn)總額1243526.86資產(chǎn)收益率0.21%公司年月資產(chǎn)收益率為0.21%，每單位資產(chǎn)可創(chuàng)造0.21%的利潤。四、凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率是指凈利潤與平均股東權益的比值，能夠反映公司資產(chǎn)的運用程度。該指標越高，說明投資帶來的收益越高；凈資產(chǎn)收益率越低，說明企業(yè)所有者權益的獲利能力越弱。該指標體現(xiàn)了自有資本獲得凈收益的能力。凈資產(chǎn)收益率=表5：凈資產(chǎn)收益率單位：人民幣萬元、百分比除外項目金額凈利潤1953.67平均股東權益155675.65凈資產(chǎn)收益率1.25%公司年月凈資產(chǎn)收益率為1.25%，每單位股東權益可創(chuàng)造1.25%的凈利潤。五、核心負債依存度核心負債比例是指中長期較為穩(wěn)定的負債占總負債的比例。核心負債依存度反映了存款業(yè)務中資金來源的穩(wěn)定性，該比例越大，說明經(jīng)營越穩(wěn)健。根據(jù)銀監(jiān)會在有關文件的解釋，核心負債是指那些相對來說比較穩(wěn)定、對利率變化不敏感的負債，季節(jié)變化和經(jīng)濟環(huán)境對其影響較小；總負債是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中負債總計的余額。銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行的這一比例不得低于60%。核心負債依存度=核心負債表6：核心負債依存度單位：人民幣萬元、百分比除外項目金額核心負債426611.19距到期日三個月以上（含）定期存款19450.00發(fā)行債券0活期存款的50%407161.19總負債990988.69核心負債依存度41.09%公司年月核心負債依存度為41.09%，表明中長期較為穩(wěn)定的負債占總負債的41.09%，低于銀監(jiān)會要求的60%。六、最大十戶存款比例最大十戶存款比例是指前十大存款客戶存款合計占各項存款的比例。表7：最大十戶存款比例單位：人民幣萬元、百分比除外序號公司金額占比1xx有限責任公司267897.9530.77%2xx有限責任公司40556.824.66%3xx有限責任公司34193.413.93%4xx有限責任公司26522.593.05%5xx有限公司24027.752.76%6xx股份有限公司21221.292.44%7xx有限責任公司17934.242.06%8xx有限公司16945.261.95%9xx有限責任公司11737.491.35%10xx有限責任公司10360.741.19%最大十戶存款合計471397.5454.14%吸收存款870628.37100.00%從以上圖表可以看出，集團內(nèi)部十大存款單位的占總存款的5