《會計信息系統(tǒng)實驗指導用友ERP-U8 V10.1》 第二部分第一節(jié).采購、銷售管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理

會計信息系統(tǒng)實驗指導KUAIJIXINXIXITONGSHIYANZHIDAOC簽到掃碼下載文旌課堂APP簽到方式教師通過“文旌課堂APP”生成簽到二維碼，并設置簽到時間，學生通過“文旌課堂APP”掃描“簽到二維碼”進行簽到。掃碼簽到（202X.X.XXX:XX至202X.X.XXX:XX）目錄第一節(jié)

系統(tǒng)管理第二節(jié)

基礎設置及總賬設置第三節(jié)

購銷系統(tǒng)初始設置第四節(jié)

庫存存貨系統(tǒng)初始設置第五節(jié)

應收、應付款管理系統(tǒng)初始設置第六節(jié)

薪資管理系統(tǒng)初始設置第七節(jié)

固定資產管理系統(tǒng)初始設置第一節(jié)

采購、銷售管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理第二節(jié)

薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理第三節(jié)

固定資產管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理第四節(jié)

總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理第五節(jié)UFO報表系統(tǒng)操作第一部分第二部分思政目標1．嚴格遵守會計準則，做到遵章操作、誠信做賬。2．樹立踏實肯干的工作作風和熱情耐心的服務意識。知識目標1．掌握處理采購、銷售管理系統(tǒng)日常業(yè)務的方法。2．掌握處理薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務的方法。3．掌握處理固定資產管理系統(tǒng)日常業(yè)務的方法。4．掌握處理總賬系統(tǒng)日常業(yè)務的方法。5．掌握UFO報表系統(tǒng)的操作方法。能力目標1．能對采購的貨物及商品進行入庫、結算等處理。2．能對銷售的商品進行發(fā)貨、結算等處理。3．能對職工薪資進行分攤、發(fā)放、代扣稅費，以及計提福利費等處理。4．能對固定資產進行增減處理和計提折舊。5．能審核憑證，并進行記賬、對賬和結賬。6．能建立財務報表并進行數據處理。進、銷、存、應收款、應付款管理系統(tǒng)在完成上述所示的系統(tǒng)初始化、初始設置和期初數據錄入后，便可進行日常業(yè)務的處理工作。在操作過程中，應按照模擬會計業(yè)務的發(fā)生日期，隨時調整計算機日期和登錄系統(tǒng)日期。采購、銷售管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理FINANCIAL第一節(jié)圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理在實際操作中，應以達娃的身份登錄“企業(yè)應用平臺”處理采購系統(tǒng)的日常業(yè)務；以曲吉的身份登錄“企業(yè)應用平臺”處理銷售系統(tǒng)的日常業(yè)務；以巴桑次仁的身份登錄“企業(yè)應用平臺”處理存貨、庫存系統(tǒng)的日常業(yè)務；對于其中涉及到的應收、應付業(yè)務，應以扎西的身份處理。為簡化操作流程，本節(jié)統(tǒng)一以旦增的身份登錄“企業(yè)應用平臺”處理采購、銷售的日常業(yè)務。1．期初在途物資入庫11月1日，公司10月份從中華公司購買的100件商品A1運到并驗收入倉庫1，對應的采購發(fā)票號00000001、入庫單號0000000001。借：庫存商品

26000.00貸：在途物資

26000.00業(yè)務類型：期初在途物資入庫。業(yè)務狀態(tài)：貨物、發(fā)票已收到，款已結清。操作視頻期初在途物資入庫在后提示在后續(xù)操作中，若無特別說明，采購、銷售部門均為業(yè)務部，銷售類型為普通銷售，收發(fā)類別為銷售出庫，采購類型為普通采購，收發(fā)類別為采購入庫。上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購訂貨”|“采購訂單”命令，錄入并審核采購訂單，如圖2-1-1所示。圖2-1-1錄入采購訂單（2）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務”|“采購入庫單”命令，打開“采購入庫單”界面，執(zhí)行“生單”|“采購訂單”命令，打開“查詢條件選擇——采購訂單列表”界面，單擊“確定”按鈕，打開“訂單生成列表”界面，雙擊選擇欄，選擇需生成入庫單的訂單，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)根據采購訂單生成采購入庫單，在此入庫單中錄入倉庫名稱，依次單擊“保存”“審核”按鈕，保存并審核該入庫單，如圖2-1-2所示。圖2-1-1錄入采購訂單（2）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務”|“采購入庫單”命令，打開“采購入庫單”界面，執(zhí)行“生單”|“采購訂單”命令，打開“查詢條件選擇——采購訂單列表”界面，單擊“確定”按鈕，打開“訂單生成列表”界面，雙擊選擇欄，選擇需生成入庫單的訂單，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)根據采購訂單生成采購入庫單，在此入庫單中錄入倉庫名稱，依次單擊“保存”“審核”按鈕，保存并審核該入庫單，如圖2-1-2所示。圖2-1-2錄入采購入庫單（3）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務核算”|“正常單據記賬”命令，打開正常單據記賬列表，雙擊選擇欄，選擇需記賬的單據，單擊“記賬”按鈕，完成記賬，如圖2-1-3所示。圖2-1-3選擇記賬單據（4）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”命令，打開“生成憑證”界面，單擊“選擇”按鈕，打開“查詢條件”界面，單擊“確定”按鈕，打開“未生成憑證單據一覽表”界面，雙擊選擇欄，選擇需記賬的單據，如圖2-1-4所示。圖2-1-4“未生成憑證單據一覽表”界面（5）單擊“確定”按鈕，打開“生成憑證”界面，選擇憑證類別“轉轉賬憑證”，錄入貸方科目編碼“1402在途物資”，如圖2-1-5所示。圖2-1-5“生成憑證”界面（6）單擊“生成”按鈕，打開“填制憑證”界面。信息確認無誤后，單擊“保存”按鈕生成憑證，如圖2-1-6所示。圖2-1-6生成轉賬憑證圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理2．收回期初應收人民幣賬款11月1日，公司收到銀行收賬通知單，客戶甲以電匯方式付清2019年10月1日的業(yè)務貨款，總值24680.00元。借：銀行存款——人民幣 24680.00貸：應收賬款——應收人民幣賬款 24680.00業(yè)務類型：收回期初應收賬款。業(yè)務狀態(tài)：款清，貨和票在業(yè)務發(fā)生時已結清。操作視頻收回期初應收人民幣賬款上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“收款單據處理”|“收款單據錄入”命令，錄入并保存收款單，如圖2-1-7所示。圖2-1-7錄入收款單（2）單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”對話框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)生成收款憑證（見圖2-1-8），單擊“保存”按鈕，保存所生成的收款憑證。圖2-1-8生成收款憑證圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理3．期初訂單發(fā)貨結算11月1日，根據之前錄入的銷售訂單XSDD1，公司向客戶甲銷售2件庫存商品E1，單價1950.00元（不含增值稅），發(fā)貨單號0000000001，從倉庫5出貨。公司已開具增值稅專用發(fā)票給客戶甲，增值稅發(fā)票號0000000003。客戶甲開具一張無息兩個月商業(yè)承兌匯票交與公司，商業(yè)承兌匯票號1000。該庫存商品總成本2300.00元。借：應收賬款——應收人民幣賬款 4407.00貸：主營業(yè)務收入 3900.00應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 507.00借：應收票據 4407.00貸：應收賬款——應收人民幣賬款 4407.00借：主營業(yè)務成本 2300.00貸：庫存商品 2300.00業(yè)務類型：銷售商品。業(yè)務狀態(tài)：票清、款清、貨清。操作視頻期初訂單發(fā)貨結算上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“銷售管理”|“銷售發(fā)貨”|“發(fā)貨單”命令，打開“發(fā)貨單”界面，單擊“增加”按鈕，打開“查詢條件選項——參照訂單”界面，單擊“確定”按鈕，雙擊選擇欄，選擇需要生成發(fā)貨單的銷售訂單，如圖2-1-9所示。圖2-1-9參照生單（2）單擊“確定”按鈕，生成發(fā)貨單，錄入倉庫名稱后，依次單擊“保存”“審核”按鈕，保存并審核此單據，如圖2-1-10所示。圖2-1-10生成發(fā)貨單（3）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“銷售管理”|“銷售開票”|“銷售專用發(fā)票”命令，打開“銷售專用發(fā)票”界面。單擊“增加”按鈕，打開“查詢條件選項——發(fā)票參照訂單”界面。單擊“取消”按鈕，返回“銷售專用發(fā)票”界面，執(zhí)行“生單”|“參照發(fā)貨單”命令，打開“查詢條件選項——發(fā)票參照發(fā)貨單”界面，單擊“確定”按鈕，雙擊選擇欄，選擇需要生成銷售專用發(fā)票的發(fā)貨單，如圖2-1-11所示。圖2-1-11發(fā)票參照生單（4）單擊“確定”按鈕，生成銷售專用發(fā)票，依次單擊“保存”“復核”按鈕，保存并復核此發(fā)票，如圖2-1-12所示。圖2-1-12生成銷售專用發(fā)票（5）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“應收單據處理”|“應收單據審核”命令，打開“應收單據列表”界面，雙擊選擇欄，選擇擬審核的銷售專用發(fā)票，單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“提示”對話框，單擊“確定”按鈕，完成審核。（6）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“制單處理”命令，打開“制單查詢”界面，選中“發(fā)票制單”前的復選框，單擊“確定”按鈕，打開“銷售發(fā)票制單”界面，選擇憑證類別“轉賬憑證”，雙擊選擇欄，選擇擬制單單據，如圖2-1-13所示。圖2-1-13銷售發(fā)票制單（7）單擊“制單”按鈕，生成轉賬憑證（見圖2-1-14），確認信息無誤后，單擊“保存”按鈕，保存所生成的轉賬憑證。圖2-1-14生成轉賬憑證（8）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“票據管理”命令，打開“查詢條件選擇”界面，選擇方向“收款”，單擊“確定”按鈕，打開“票據管理”界面。單擊“增加”按鈕，打開“應收票據”界面，錄入并保存商業(yè)匯票，如圖2-1-15所示。圖2-1-15填制商業(yè)匯票（9）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“收款單據處理”|“收款單據審核”命令，打開“收款單查詢條件”界面，單擊“確定”按鈕，打開“收付款單列表”界面，雙擊選擇欄，選擇步驟（8）中填制完成的收款單據，單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“提示”對話框，單擊“確定”按鈕，完成審核。（10）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“制單處理”命令，打開“制單查詢”界面，選中“收付款單制單”前的復選框，單擊“確定”按鈕，打開“收付款單制單”界面，選擇憑證類別“轉賬憑證”，選中步驟（9）中審核完成的收款單據，單擊“制單”按鈕，生成轉賬憑證（見圖2-1-16），確認信息無誤后，單擊“保存”按鈕。圖2-1-16生成轉賬憑證（11）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“出庫業(yè)務”|“銷售出庫單”命令，打開“銷售出庫單”界面，在右方“歷史單據”處選擇自動生成的銷售出庫單0000000001，信息核對無誤后，依次單擊“保存”“審核”按鈕，保存并審核出庫單，如圖2-1-17所示。圖2-1-17生成銷售出庫單（12）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務核算”|“正常單據記賬”命令，打開“查詢條件選擇”界面，單擊“確定”按鈕，打開“正常單據記賬列表”界面，在出庫單0000000001的單價欄處單擊右鍵，選擇“個別計價指定”選項，打開“個別計價成本分配”界面，選中“單價1150.00”所在行，單擊“分配”按鈕，系統(tǒng)彈出“保存成功”對話框，如圖2-1-18所示。單擊“確定”按鈕，返回“個別計價成本分配”界面。圖2-1-18個別計價法分配單價（13）單擊“退出”按鈕，返回“正常單據記賬列表”界面。雙擊選擇欄，選擇0000000001出庫單據，單擊“記賬”按鈕，系統(tǒng)彈出“記賬成功”對話框，單擊“記賬”按鈕，完成記賬。（14）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”命令，打開“生成憑證”界面，單擊“選擇”按鈕，打開“查詢條件”界面，單擊“確定”按鈕，打開“未生成憑證單據一覽表”界面，雙擊選擇欄，選擇0000000001出庫單據，單擊“確定”按鈕，選擇憑證類別“轉轉賬憑證”，單擊“生成”按鈕，系統(tǒng)自動生成憑證（見圖2-1-19），單擊“保存”按鈕，保存憑證。圖2-1-19生成轉賬憑證圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理4．本月商品銷售11月5日，公司銷售給客戶甲200件商品B1，單價47.00元（不含增值稅），發(fā)貨單號0000000002。公司已開具增值稅專用發(fā)票給客戶甲，增值稅發(fā)票號0000000004，客戶尚未支付貨款。該批商品成本5820.00元。借：應收賬款——應收人民幣賬款

10622.00貸：主營業(yè)務收入

9400.00應交稅費——應交增值稅——銷項稅額

1222.00借：主營業(yè)務成本

5820.00貸：庫存商品

5820.00業(yè)務類型：銷售商品。業(yè)務狀態(tài)：款未清、貨清。操作視頻本月商品銷售上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“銷售管理”|“銷售發(fā)貨”|“發(fā)貨單”命令，錄入并審核發(fā)貨單，如圖2-1-20所示。圖2-1-20增加發(fā)貨單（2）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“銷售管理”|“銷售開票”|“銷售專用發(fā)票”命令，根據發(fā)貨單生成銷售專用發(fā)票，保存并復核該發(fā)票，如圖2-1-21所示。圖2-1-21生成銷售專用發(fā)票（3）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“出庫業(yè)務”|“銷售出庫單”命令，打開“銷售出庫單”界面，在右方“歷史單據”處選擇自動生成的銷售出庫單，信息核對無誤后，審核出庫單，如圖2-1-22所示。圖2-1-22審核銷售出庫單（4）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“應收單據處理”|“應收單據審核”命令，審核銷售專用發(fā)票，如圖2-1-23所示。（4）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“應收單據處理”|“應收單據審核”命令，審核銷售專用發(fā)票，如圖2-1-23所示。圖2-1-23審核應收單據（4）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“應收單據處理”|“應收單據審核”命令，審核銷售專用發(fā)票，如圖2-1-23所示。（5）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“制單處理”命令，通過銷售發(fā)票制單并保存，如圖2-1-24所示。圖2-1-24銷售發(fā)票制單（4）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“應收單據處理”|“應收單據審核”命令，審核銷售專用發(fā)票，如圖2-1-23所示。（6）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務核算”|“正常單據記賬”命令，將銷售出庫單進行記賬，如圖2-1-25所示。圖2-1-25銷售出庫單記賬（4）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“應收單據處理”|“應收單據審核”命令，審核銷售專用發(fā)票，如圖2-1-23所示。（7）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”命令，根據銷售出庫單生成并保存憑證，如圖2-1-26所示。圖2-1-25銷售出庫單記賬圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理5．支付期初應付外幣賬款11月15日，公司以銀行匯票方式支付10月15日貨款682.38美元，供應商為興華公司，對應發(fā)票號0000002，銀行匯票號1003，銀行匯票手續(xù)費為15.00美元。11月15日美元對人民幣匯率為1∶8.30。借：應付賬款——應付外匯賬款——美元

5663.75貨：銀行存款——美元

5663.75借：財務費用——匯兌損益

880.95貸：應付賬款——應付外匯賬款——美元

880.95業(yè)務類型：支付期初應付外幣賬款。業(yè)務狀態(tài)：款清、票清、貨清。操作視頻支付期初應付外幣賬款上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“付款單據處理”|“付款單據錄入”命令，錄入并保存付款單，如圖2-1-27所示。圖2-1-27錄入付款單據（2）單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”對話框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)自動制單，選擇憑證類別為“付款憑證”，單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“憑證赤字提示”對話框，單擊“確定”按鈕，生成憑證，如圖2-1-28所示。圖2-1-28生成付款憑證在后提示“憑證赤字提示”表示該科目余額將為負數。例如，因為匯率變化，相同價格的美元能夠兌換的人民幣數量增多，造成付款時應付美元款的人民幣金額大于期初金額，進而形成美元賬戶的銀行存款赤字的情況。（3）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“匯兌損益”命令，打開“匯兌損益”界面，輸入美元匯率“8.3”，雙擊選擇美元欄，如圖2-1-29所示。圖2-1-29調整匯兌損益（4）單擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)顯示匯率變動差額，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”對話框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)自動制單，選擇憑證類別為“轉賬憑證”，單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“憑證赤字提示”對話框，單擊“確定”按鈕，生成憑證，如圖2-1-30所示。圖2-1-30生成轉賬憑證圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理6．支付匯票手續(xù)費11月15日，公司收到當天辦理外幣銀行匯票的手續(xù)費回單。借：財務費用——金融機構手續(xù)費 124.50貸：銀行存款——美元

124.50業(yè)務類型：支付期初應付外幣賬款。操作視頻支付匯票手續(xù)費上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“憑證”|“填制憑證”命令，打開“填制憑證”界面，單擊“增加”按鈕，根據會計分錄輸入摘要、科目名稱、金額，如圖2-1-31所示。期間，在輸入貸方科目時，會彈出“輔助項”對話框，根據資料錄入結算方式和票號，如圖2-1-32所示。圖2-1-31填制付款憑證（2）單擊“保存”按鈕，保存錄入憑證。圖2-1-32“輔助項”對話框圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理7．轉賬支票方式采購商品11月15日，公司用轉賬支票（支票號0123）從興華公司購入10件商品D1，單價70.00元（不含增值稅），存入倉庫4，入庫單號0000000002，增值稅票號00000004。借：庫存商品

700.00應交稅費——應交增值稅——進項稅額

91.00貸：應付賬款——應付人民幣賬款

791.00借：庫存商品

700.00貸：在途物資

700.00借：應付賬款——應付人民幣

791.00貸：銀行存款——人民幣

791.00業(yè)務類型：商品采購。業(yè)務狀態(tài)：貨清、票清、款清。操作視頻轉賬支票方式采購商品上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務”|“采購入庫單”命令，錄入并審核采購入庫單，如圖2-1-33所示。圖2-1-33錄入采購入庫單（2）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“專用采購發(fā)票”命令，根據入庫單生成并保存采購專用發(fā)票，如圖2-1-34所示。圖2-1-34生成采購專用發(fā)票（3）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“應付單據處理”|“應付單據審核”命令，打開“應付單查詢條件”界面，選擇“未完全報銷”選項前的復選框，如圖2-1-35所示。單擊“確定”按鈕，打開“應付單據列表”界面，雙擊選擇欄，選擇擬審核的采購專用發(fā)票，單擊“審核”按鈕，完成審核。圖2-1-35“應付單查詢條件”界面在后提示“未完全報銷”是指采購發(fā)票和入庫單未進行結算；“已整單報銷”是指采購發(fā)票和入庫單已全部進行結算。（4）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“制單處理”命令，雙擊選擇采購專用發(fā)票，單擊“制單”按鈕，選擇憑證類別為“轉賬憑證”，保存憑證，如圖2-1-36所示。圖2-1-36采購發(fā)票生成憑證（5）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務核算”|“正常單據記賬”命令，將采購入庫單進行記賬。（6）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”命令，選擇采購入庫單，輸入貸方科目“在途物資1402”，單擊“生成”按鈕，選擇憑證類別為“轉賬憑證”，保存憑證，如圖2-1-37所示。圖2-1-37入庫單生成憑證（7）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“付款單據處理”|“付款單據錄入”命令，錄入付款單，如圖2-1-38所示。圖2-1-38錄入付款單（8）單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”對話框，單擊“是”按鈕，生成并保存付款憑證，如圖2-1-39所示。圖2-1-39付款單生成付款憑證圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理8．收回期初應收外匯賬款11月15日，公司收到銀行收款通知單，客戶乙11月14日以電匯方式付清10月15日業(yè)務貨款，總值6540.00美元，收賬日美元對人民幣匯率為1∶8.25。借：銀行存款——美元

53955.00貸：應收賬款——應收外匯賬款——美元

53955.00借：應收賬款——應收外匯賬款——美元

8116.14貸：財務費用——匯兌損益

8116.14業(yè)務類型：收回期初應收外幣賬款、匯兌損益調整。業(yè)務狀態(tài)：款清、貨清、票在期初結清。操作視頻收回期初應收外匯賬款上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“收款單據處理”|“收款單據錄入”命令，錄入收款單，如圖2-1-40所示。圖2-1-40錄入收款單（2）單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”對話框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)自動制單，選擇憑證類別為“收款憑證”，單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“憑證赤字提示”對話框，單擊“確定”按鈕，生成憑證，如圖2-1-41所示。圖2-1-41收款單生成憑證（3）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“匯兌損益”命令，打開“匯兌損益”界面，輸入美元匯率“8.25”，雙擊選擇美元欄，單擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)顯示匯率變動差額，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”對話框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)自動制單，選擇憑證類別為“轉賬憑證”，單擊“保存”按鈕，生成憑證，如圖2-1-42所示。圖2-1-42匯兌損益生成憑證操作視頻采購商品問題處理9．采購商品問題處理11月15日，公司發(fā)現當天到貨的10件商品D1（倉庫4）中，有少量存在質量問題。經過協(xié)商，興華公司同意退貨2件，余下給予本公司2%的折讓，紅字入庫單號0000000003。同日，公司收到興華公司開具的紅字增值稅發(fā)票，發(fā)票號00000000004。借：庫存商品 140.00（紅字）貸：在途物資 140.00（紅字）借：在途物資 140.00（紅字）應交稅費——應交增值稅——進項稅額 18.20（紅字）貸：應付賬款——應付人民幣 158.20（紅字）借：庫存商品 11.20（紅字）貸：在途物資 11.20（紅字）借：在途物資 11.20（紅字）應交稅費——應交增值稅——進項稅額 1.46（紅字）貸：應付賬款——應付人民幣 12.66（紅字）業(yè)務類型：采購商品，退貨與折讓。業(yè)務狀態(tài)：票清、貨清、款未清。上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務”|“采購入庫單”命令，錄入并審核紅字入庫單，如圖2-1-43所示。圖2-1-43錄入紅字采購入庫單（2）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“紅字專用采購發(fā)票”命令，根據紅字入庫單生成并保存紅字采購專用發(fā)票，如圖2-1-44所示。圖2-1-44生成紅字專用采購發(fā)票（3）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“應付單據處理”|“應付單據審核”命令，對紅字采購專用發(fā)票進行審核，如圖2-1-45所示。圖2-1-45審核紅字專用采購發(fā)票（4）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“制單處理”命令，雙擊選擇采購專用發(fā)票，單擊“制單”按鈕，選擇憑證類別為“轉賬憑證”，保存紅字憑證，如圖2-1-46所示。（5）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務核算”|“正常單據記賬”命令，將采購入庫單進行記賬。圖2-1-46紅字專用采購發(fā)票生成憑證（6）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”命令，選擇采購入庫單，輸入貸方科目“在途物資1402”，單擊“生成”按鈕，選擇憑證類別為“轉賬憑證”，保存憑證，如圖2-1-47所示。圖2-1-47紅字入庫單生成憑證（7）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“日常業(yè)務”|“入庫調整單”命令，錄入入庫調整單，如圖2-1-48所示，單擊“記賬”按鈕，對入庫調整單進行記賬。圖2-1-48錄入入庫調整單（8）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”命令，選擇入庫調整單，輸入貸方科目“在途物資1402”，單擊“生成”按鈕，選擇憑證類別為“轉賬憑證”，單擊“保存”按鈕，生成憑證，如圖2-1-49所示。圖2-1-49入庫調整單生成憑證（9）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購結算”|“自動結算”命令，選擇結算模式“入庫單和發(fā)票”，單擊“確定”按鈕，完成自動結算。（10）重復上述（2）至（4）步驟，錄入商品享受折扣的紅字采購專用發(fā)票并生成紅字轉賬憑證。圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理10．收到退貨款11月17日，公司收到銀行收賬通知單，興華公司11月16日匯來退貨款。借：應付賬款——應付人民幣 170.86（紅字）貸：銀行存款——人民幣 170.86（紅字）業(yè)務類型：收到退貨款。業(yè)務狀態(tài)：款清、票清、貨清。操作視頻收到退貨款上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“付款單據處理”|“付款單據錄入”命令，打開“收付款單錄入”界面，單擊“切換”按鈕，錄入紅字收款單，如圖2-1-50所示。圖2-1-50錄入紅字收款單（2）單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”對話框，單擊“是”按鈕，生成并保存紅字付款憑證，如圖2-1-51所示。圖2-1-51紅字收款單生成憑證圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理11．現金折扣方式銷售商品11月17日，公司銷售給客戶甲200件商品C1，單價78.00元（不含增值稅），現金折扣條件為“1/6，n/15”。發(fā)貨單號0000000004，從倉庫3出庫。公司已開具增值稅專用發(fā)票給客戶甲。該批商品成本12400.00元借：應收賬款——應收人民幣賬款

17628.00貸：主營業(yè)務收入

15600.00應交稅費——應交增值稅——銷項稅額

2028.00借：主營業(yè)務成本

12400.00貸：庫存商品

12400.00業(yè)務類型：銷售商品。業(yè)務狀態(tài)：票清、貨清、款未清，享受現金折扣。上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“銷售管理”|“銷售訂貨”|“銷售訂單”命令，錄入并審核銷售訂單，如圖2-1-52所示。圖2-1-52錄入銷售訂單（2）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“銷售管理”|“銷售發(fā)貨”|“發(fā)貨單”命令，根據銷售訂單生成發(fā)貨單，保存并審核該發(fā)貨單，如圖2-1-53所示。圖2-1-53錄入發(fā)貨單（3）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“銷售管理”|“銷售開票”|“銷售專用發(fā)票”命令，根據發(fā)貨單生成銷售專用發(fā)票，保存并復核該發(fā)票，如圖2-1-54所示。圖2-1-54錄入銷售專用發(fā)票（4）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“出庫業(yè)務”|“銷售出庫單”命令，打開“銷售出庫單”界面，在右方“歷史單據”處選擇自動生成的銷售出庫單，信息核對無誤后，審核出庫單，如圖2-1-55所示。（5）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“應收單據處理”|“應收單據審核”命令，審核銷售專用發(fā)票。圖2-1-55審核銷售出庫單（6）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“制單處理”命令，通過銷售發(fā)票制單并保存，如圖2-1-56所示。圖2-1-56銷售專用發(fā)票生成憑證（7）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務核算”|“正常單據記賬”命令，將銷售出庫單進行記賬。（8）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”命令，根據銷售出庫單生成憑證，如圖2-1-57所示。圖2-1-57銷售出庫單生成憑證圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理12．現金折扣方式采購商品11月22日，根據采購合同CGDD2，公司從中華公司購入1500件商品D1，單價62.00元（不含增值稅）。公司已收到對方開具的增值稅專用發(fā)票，貨物尚未運到。購銷雙方約定貨到驗收入庫后以電匯方式支付D1貨款，現金折扣條件為“1/3，n/10”，運費由對方代墊。借：在途物資

93000.00應交稅費——應交增值稅——進項稅額

12090.00貸：應付賬款——應付人民幣賬款

105090.00業(yè)務類型：商品采購。業(yè)務狀態(tài)：票清、貨未清、款未清，享受現金折扣。上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購訂貨”|“采購訂單”命令，錄入并審核采購訂單，如圖2-1-58所示。圖2-1-58錄入采購訂單（2）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“專用采購發(fā)票”命令，根據采購訂單生成采購專用發(fā)票，保存該發(fā)票，如圖2-1-59所示。圖2-1-59采購訂單生成采購專用發(fā)票（3）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“應付單據處理”|“應付單據審核”命令，選中“未完全報銷”前的復選框，雙擊選擇采購專用發(fā)票來進行審核，如圖2-1-60所示。圖2-1-60審核采購專用發(fā)票（4）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“制單處理”命令，通過采購發(fā)票制單并保存，如圖2-1-61所示。圖2-1-61采購發(fā)票生成轉賬憑證圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理13．現金折扣方式收取貨款11月22日，公司收到銀行收款通知單，客戶甲以電匯方式付清200件商品C1的貨款并享受1%的現金折扣。借：銀行存款——人民幣

17451.72

財務費用——購貨折扣

176.28貸：應收賬款——應收人民幣賬款

17628.00業(yè)務類型：銷售商品。業(yè)務狀態(tài)：款清、貨結清、票結清，享受現金折扣。上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“收款單據處理”|“收款單據錄入”命令，打開“收付款單錄入”界面，錄入收款單，如圖2-1-62所示。圖2-1-62錄入收款單（2）單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”對話框，單擊“是”按鈕，生成并保存收款憑證，如圖2-1-63所示。圖2-1-63收款單生成收款憑證（3）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“核銷處理”|“手工核銷”命令，打開“核銷條件”界面，錄入客戶“客戶甲”，如圖2-1-64所示。圖2-1-64錄入核銷條件（4）單擊“確定”按鈕，打開“單據核銷”界面，在上方收款單處錄入本次結算金額“17451.72”，在下方銷售專用發(fā)票處錄入本次折扣“176.28”、本次結算“17451.72”，如圖2-1-65所示。單擊“核銷”按鈕，完成單據核銷。圖2-1-65單據核銷（5）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“制單處理”命令，通過核銷制單并保存，如圖2-1-66所示。圖2-1-66核銷制單圖1-1-1啟動系統(tǒng)管理14．貨物入庫及運費分攤11月25日，商品D1運到并驗收入倉庫4，入庫單號0000000004，運費1500.00元，由中華公司墊付。公司當日以電匯方式支付貨款與運費，電匯手續(xù)費7元，并享受貨款1%的現金折扣。借：在途物資

1365.00

應交稅費——應交增值稅——進項稅額 135.00貸：應付賬款——應付人民幣賬款

1500.00借：庫存商品 94365.00貸：在途物資 94365.00業(yè)務類型：商品采購。業(yè)務狀態(tài)：貨清、票清、款未清。在后提示因演示版本限制，此處運費按照含稅價格1500元，可抵扣稅額135元進行處理。實際業(yè)務操作時，應采用含稅價格1500元，可抵扣稅額123.85元進行處理。上機操作：（1）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“庫存管理”|“入庫業(yè)務”|“采購入庫單”命令，根據采購訂單生成入庫單，保存并審核，如圖2-1-67所示。圖2-1-67生成采購入庫單（2）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購發(fā)票”|“運費發(fā)票”命令，錄入并保存運費發(fā)票，如圖2-1-68所示。圖2-1-68錄入運費發(fā)票（3）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應付款管理”|“應付單據處理”|“應付單據審核”命令，打開“應付單查詢條件”界面，選中“未完全報銷”前的復選框，單擊“確定”按鈕，打開“應付單據列表”界面，雙擊選擇運費發(fā)票，單擊“審核”按鈕，完成運費發(fā)票審核。（4）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“采購管理”|“采購結算”|“手工結算”命令，打開“手工結算”界面，單擊“選單”按鈕，打開“結算選單”界面，單擊“查詢”按鈕，雙擊選擇運費發(fā)票和入庫單，如圖2-1-69所示。圖2-1-69“結算選單”界面（5）單擊“確定”按鈕，返回“手工結算”界面，選擇費用分攤方式“按金額”，先單擊“分攤”按鈕，完成分攤；后單擊“結算”按鈕，完成結算。（6）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“應收單據處理”|“應收單據審核”命令，審核運費發(fā)票。（7）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“財務會計”|“應收款管理”|“制單處理”命令，根據運費發(fā)票制單并保存，如圖2-1-70所示。圖2-1-70運費發(fā)票生成憑證（8）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“業(yè)務核算”|“正常單據記賬”命令，將未記賬單據進行記賬。（9）執(zhí)行“業(yè)務工作”|“供應鏈”|“存貨核算”|“財務核算”|“生成憑證”命令，選擇采