上市公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告

證券代碼：000554 證券簡稱：泰山石油泰山石油有限公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告2023年十一月學(xué)號(hào)：B18姓名：目錄一、公司的根本狀況二、行業(yè)經(jīng)營的根本狀況四、財(cái)務(wù)效率的分析五、公司進(jìn)展的趨勢分析團(tuán))1993年成立的股份，并199312月15日在深圳證券交易所掛牌上市。公司原名稱為山東泰山石化股20236轉(zhuǎn)給化工股份48079.3318?萬，上市初總股本是10666?36264.9713?萬。山東泰山石油股份為山東省四十四家重點(diǎn)企業(yè)38家下屬企業(yè)，是集生產(chǎn)、流通、效勞于一體的大型企業(yè)集團(tuán)，主要經(jīng)營石油制品、工業(yè)生產(chǎn)資料、百貨五金交電、化工、建筑材料、煤炭等，同時(shí)還經(jīng)營大路汽車客貨運(yùn)輸、房地產(chǎn)開發(fā)等。同時(shí)還擁710100)106處，零售70%以上。公司是以成品油購銷為主營業(yè)務(wù)的商業(yè)?安裝等業(yè)務(wù)。│二、行業(yè)經(jīng)營的根本狀況以及眾多產(chǎn)品波動(dòng)性很大的背景下,公司經(jīng)營業(yè)變化幅度較大。石油化工行業(yè)消滅凈利潤負(fù)增長，油價(jià)因素是關(guān)鍵。由于油價(jià)不斷增長，煤、自然氣等原料價(jià)格也處于上升過程,國內(nèi)通脹壓力較為明顯,?造成了行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)本錢的大幅增加。由此給企業(yè)帶來較大本錢壓力。由于國際原油價(jià)強(qiáng)敏感度的行業(yè),石油石化行業(yè)所受到的政策影響不能不引起關(guān)注。在很大程度上,政策變動(dòng)對(duì)于該行業(yè)中的公司盈利力氣變化有著莫大的影響。項(xiàng)目20232023變動(dòng)額項(xiàng)目20232023變動(dòng)額變動(dòng)率對(duì)總資產(chǎn)影報(bào)告期內(nèi)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)較快進(jìn)展，國內(nèi)成品油需求市場穩(wěn)步增長，受轄區(qū)內(nèi)成品油經(jīng)營多元化主題的間續(xù)進(jìn)入等因素的影響，市場競爭日趨猛烈。公司面對(duì)簡潔多變的經(jīng)營形式，樂觀組織油品自采，合理擺布庫存，努力擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。準(zhǔn)時(shí)調(diào)整營銷策略保質(zhì)保量的供給市場。通過多種營銷方式加大零售力度，強(qiáng)化品牌效勞意識(shí)，加強(qiáng)治理，全力開拓市場，提升了市場的駕馭力氣。三、財(cái)務(wù)報(bào)告分析資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析〔一〕資產(chǎn)負(fù)債表水平分析流淌資產(chǎn)：響貨幣資金105.01%7.74%交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)8980000.0003720230.00041.43%0.41%應(yīng)收賬款22124.65012580.020-9544.630-43.14%0.00%預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息69775.500--99.91%-8.65%應(yīng)收股利-其他應(yīng)收款77658335.240-20.62%-2.21%存貨152.07%6.81%一年內(nèi)到期的非270416.860270416.8600.03%流淌資產(chǎn)其他流淌資產(chǎn)流淌資產(chǎn)合計(jì)12.82%4.13%非流淌資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資0.0000.00%投資性房地產(chǎn)5737072.550211.99%1.33%固定資產(chǎn)-13.46%-5.79%在建工程7135210.26068.63%0.78%工程物資-固定資產(chǎn)清理-生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-油氣資產(chǎn)-無形資產(chǎn)54.21%3.24%開發(fā)支出-商譽(yù)-長期盼攤費(fèi)用4109913.28031.55%0.45%遞延所得稅資產(chǎn)25021377.0607069433.71028.25%0.77%其他非流淌資產(chǎn)非流淌資產(chǎn)合計(jì)7225991.5401.17%0.79%資產(chǎn)總計(jì)4.92%4.92%流淌負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款1404899.4901607483.030202583.54014.42%0.02%預(yù)收款項(xiàng)4633698.570952.97%4.83%應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)交稅費(fèi)7159298.820-9700209.010-57.54%-1.06%應(yīng)付利息-應(yīng)付股利-其他應(yīng)付款7217911.98012996040.3005778128.32080.05%0.63%一年內(nèi)到期的非流淌負(fù)債其他流淌負(fù)債流淌負(fù)債合計(jì)134.28%4.43%非流淌負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款9756952.180-2510646.670-20.47%-0.27%專項(xiàng)應(yīng)付款估量負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流淌負(fù)債非流淌負(fù)債合計(jì)9756952.180-2510646.670-20.47%-0.27%負(fù)債合計(jì)89.49%4.15%全部者權(quán)益〔或股東權(quán)益)實(shí)收資本(或股0.0000.00%0.00%本〕資本公積4583230.0702.35%0.50%減：庫存股-專項(xiàng)貯存-盈余公積242824.8500.25%0.03%一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備-未安排利潤2185423.6902.25%0.24%870935399.9307011478.6100.81%0.77%870935399.9307011478.6100.81%0.77%4.92%4.92%益總計(jì)由資產(chǎn)負(fù)債表水平分析表分析得出，對(duì)山東泰山石油股份⑴應(yīng)付賬款的增加。應(yīng)付賬款本期增加了202583.54元，增長幅14.42%支付，將會(huì)對(duì)公司信譽(yù)產(chǎn)生極大的不良影響。⑵3、股東權(quán)益本期增加了7011478.61元，增長幅度為0.81%益總額的影響為0.77%4583230.07元，增長幅2.35%242824.85元，增長的幅度為0.25%安排利潤增加了2185423.69元，增長的幅度為2.25%益總額的影響為0.27%〔二〕資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析由資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析表分析得出：1、資產(chǎn)構(gòu)造分析流淌資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例上漲了2.425%由于貨幣資金和存貨的增加所致，非流淌資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例下降了2.425%無形資產(chǎn)的增加所致。2、負(fù)債構(gòu)造分析流淌負(fù)債占總負(fù)債的比例上漲了 由于預(yù)收款項(xiàng)的增加和應(yīng)交稅費(fèi)的削減所致，非流淌負(fù)債的比例削減33.74%33.74%，主要由于實(shí)收資本、資本公積.以及盈余公積的削減所致。項(xiàng)目2023202320232023變動(dòng)狀況%流淌資產(chǎn)：貨幣資金7.375%14.410%7.035%交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)8980000.000.983%1.325%0.342%應(yīng)收賬款22124.6512580.020.002%0.001%-0.001%預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息-69775.508.656%0.007%-8.649%應(yīng)收股利-其他應(yīng)收款10.712%8.104%-2.608%存貨4.476%10.753%6.277%一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)270416.860.028%其他流淌資產(chǎn)流淌資產(chǎn)合計(jì)32.204%34.629%2.425%非流淌資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資12.902%12.297%-0.605%投資性房地產(chǎn)5737072.550.628%1.868%1.240%固定資產(chǎn)42.985%35.454%-7.531%在建工程工程物資-1.138%1.830%0.691%固定資產(chǎn)清理-生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-油氣資產(chǎn)-無形資產(chǎn)5.977%8.785%2.808%開發(fā)支出-商譽(yù)-長期盼攤費(fèi)用1.426%1.788%0.362%遞延所得稅資產(chǎn)2.740%3.349%0.609%其他非流淌資產(chǎn)67.796%65.371%-2.425%非流淌資產(chǎn)合計(jì)67.796%65.371%-2.425%資產(chǎn)合計(jì)100.000%100.000%0.000%流淌負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款1404899.491607483.030.154%0.168%0.014%預(yù)收款項(xiàng)4633698.570.507%5.092%4.584%應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)交稅費(fèi)7159298.821.846%0.747%-1.099%應(yīng)付利息-應(yīng)付股利-其他應(yīng)付款7217911.980.790%1.356%0.566%債其他流淌負(fù)債流淌負(fù)債合計(jì)3.297%7.363%4.065%非流淌負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款9756952.181.343%1.018%-0.325%專項(xiàng)應(yīng)付款估量負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流淌負(fù)債非流淌負(fù)債合計(jì)9756952.181.343%1.018%-0.325%負(fù)債合計(jì)4.641%8.381%3.740%或股東權(quán)益〕：實(shí)收資本(或股本〕52.642%50.174%-2.469%資本公積21.321%20.800%-0.522%減：庫存股-專項(xiàng)貯存-盈余公積10.770%10.290%-0.480%一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備-未安排利潤10.626%10.355%-0.270%95.359%91.619%-3.740%100.000%95.359%91.619%-3.740%100.000%100.000%0.000%東權(quán)益總計(jì)全部者權(quán)益變動(dòng)表分析〔一〕由下表分析可以看出：20232023一、上年年末904,369,487.19加：會(huì)計(jì)政策變更2023變動(dòng)額變動(dòng)率-3.70%前期過失更正 -其他二、本年年初余額904,369,487.19870,935,399.93-3.70%三、本年增減變動(dòng)金額-33,434,087.267,011,478.61-120.97%〔一〕凈利潤14,645,244.742,428,248.54-83.42%〔二其他綜合收益-4,583,230.07上述〔一〕和〔二〕小計(jì)14,645,244.747,011,478.61-7633766.13-52.12%〔三全部者投入和削減資本-1、全部者投入-資本2、股份支付計(jì)入全部者權(quán)益-的金額3、其他-〔四利潤安排-48,079,332.00-100.00%1、提取盈余公積-2、提取一般風(fēng)-險(xiǎn)預(yù)備3、對(duì)全部者〔或股東的分-48,079,332.00-100.00%配4、其他-〔五〕全部者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1、資本公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本〔或-余額-〔二〕〔二〕由全部者權(quán)益分析表分析得出：從垂直分析表中可以看出，2023年與2023年相比，全部者項(xiàng)目構(gòu)造有所變化，年初余額比重降低了4.64%，凈利潤比重降低1.4%，其他綜合收益比重上升了0.55%2023202320232023構(gòu)成的差異余額加：會(huì)計(jì)政策變更其他二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額〔一〕凈利潤〔二〕其他綜合收益上述〔一〕和股本〕3、盈余公積彌補(bǔ)虧損-4、其他-〔六〕專項(xiàng)儲(chǔ)備-1、本期提取-2、本期使用-余額870,935,399.93100.00%100.00%構(gòu)成成904,369,487.19870,935,399.93103.84%99.20%-4.64%---904,369,487.19870,935,399.93103.84%99.20%-4.64%-33,434,087.267,011,478.61-3.84%0.80%4.64%14,645,244.742,428,248.541.68%0.28%-1.40%-4,583,230.070.52%0.52%14,645,244.747,011,478.611.68%0.80%-0.88%〔二〕小計(jì)〔三〕全部者投入和削減資本1、全部者投入資本2、股份支付計(jì)入全部者權(quán)益的金額3、其他〔四〕利潤安排1、提取盈余公積2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備3、對(duì)全部者〔或股東〕的安排4、其他

-----48,079,332.00---48,079,332.00-

-5.52% 5.52%-5.52% 5.52%〔五〕全部者-權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本〔或 股本〕3、盈余公積彌補(bǔ)-虧損4、其他 -〔六〕專項(xiàng)貯存 1、本期提取 2、本期使用四、本年年末余額

-870,935,399.93 100.00% 100.00%利潤表分析〔一〕〔一〕利潤表水平分析1、凈利潤的分析營業(yè)外收入增加了1670940.13214.13%；同時(shí)財(cái)務(wù)費(fèi)用增435011.49237.64%。3、營業(yè)利潤分析。營業(yè)利潤是指企業(yè)營業(yè)收入與營業(yè)本錢稅費(fèi)、期間費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失﹑本期銀行手續(xù)費(fèi)增加所致。項(xiàng)目20232023增減額增減率一、營業(yè)收入2,873,550,496.323,110,560,533.15237,010,036.838.25%減：營業(yè)本錢2,725,864,537.432,942,302,396.45216,437,859.027.94%營業(yè)稅金及附加3,372,127.891,969,841.01-1,402,286.88-41.58%銷售費(fèi)用72,952,574.4597,220,542.1424,267,967.6933.27%治理費(fèi)用30,621,328.5933,118,996.982,497,668.398.16%財(cái)務(wù)費(fèi)用183,057.19618,068.68435,011.49237.64%資產(chǎn)減值損失4,851,609.4428,345,681.7023,494,072.26484.25%益投資收益二、營業(yè)利潤35,705,261.336,985,006.19-28,720,255.14-80.44%加：營業(yè)外收入780,275.332,451,215.461,670,940.13214.15%減：營業(yè)外支出5,166,716.234,741,061.81-425,654.42-8.24%其中：非流淌資產(chǎn)處5,099,872.284,104,697.68-995,174.60-19.51%置損失三、利潤總額31,318,820.434,695,159.84-26,623,660.59-85.01%減：所得稅費(fèi)用16,673,575.692,266,911.30-14,406,664.39-86.40%四、凈利潤14,645,244.742,428,248.54-12,216,996.20-83.42%五、每股收益〔一〕根本每股收益0.030.03〔二〕稀釋每股收益0.030.03六、其他綜合收益4,583,230.074,583,230.07七、綜合收益總額14,645,244.747,011,478.61-7,633,766.13-52.12%〔二〕利潤表垂直分析從利潤垂直分析表中可以看出各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成狀況。其中，營業(yè)利潤占營業(yè)收入的比例為0.22%，比上年度的1.24%降低了1.02%；本年度利潤總額的構(gòu)成為0.15%，比上年度的1.09%削減了從利潤垂直分析表中可以看出各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成狀況。其中，營業(yè)利潤占營業(yè)收入的比例為0.22%，比上年度的1.24%降低了1.02%；本年度利潤總額的構(gòu)成為0.15%，比上年度的1.09%削減了0.94%；本年度凈利潤的構(gòu)成為0.08%,比上年度的0.51%削減了0.43%。從利潤構(gòu)成上看，公司盈利力氣比上年有所降低。公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果構(gòu)造變化的緣由，從營業(yè)利潤構(gòu)造上看，主要是銷售費(fèi)用和資產(chǎn)減值損失的增加所致，說明銷售費(fèi)用和資產(chǎn)減值損失的增加是降低營業(yè)利潤構(gòu)成最根本的緣由。另外，利潤總額構(gòu)成的降低還與營業(yè)外收入比重的上升和營業(yè)外支出比重的降低有關(guān)。營業(yè)本錢與營業(yè)稅金及附加比重的降低對(duì)利潤構(gòu)造帶來確定的有力影響，但銷售費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失的增加又使得營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤構(gòu)造降低。現(xiàn)金流量表分析〔一〔一〕現(xiàn)金流量表水平分析收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，應(yīng)依據(jù)現(xiàn)金科目的借方數(shù)額收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，應(yīng)依據(jù)現(xiàn)金科目的借方數(shù)額“資等科目的貸方。根本為零。項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：金3,359,037,481.533,359,005,857.26收到的稅費(fèi)返還現(xiàn)金2,864,740.039,646,437.18經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)3,361,902,221.563,368,652,294.44金3,219,247,789.853,070,804,265.26現(xiàn)金49,328,954.1038,558,776.31支付的各項(xiàng)稅費(fèi)61,935,469.88124,127,101.17現(xiàn)金42,755,798.8144,022,122.82經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3,373,268,012.643,277,512,265.56額-11,365,791.0891,140,028.88二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金6,455,775.57取得投資收益收到的現(xiàn)金他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額737,588.17408,410.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額金-51,717,110.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)737,588.1758,581,295.57他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金20,498,951.2736,781,406.15投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)20,498,951.2736,781,406.15額-19,761,363.1021,799,889.42三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸取投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金付的現(xiàn)金48,079,332.00192,317,327.20支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)48,079,332.00192,317,327.20額-48,079,332.00-192,317,327.20四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響額-79,206,486.18-79,377,408.90額額

146,563,159.95

225,940,568.85146,563,159.95〔三〕現(xiàn)金流量表構(gòu)造分析〔三〕現(xiàn)金流量表構(gòu)造分析96.148%96.148%，比重最大，是現(xiàn)金流出的主要工程。投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出量主要勇于處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，占總量主要勇于處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，占總1.066%。項(xiàng)目一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購置商品、承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金

2023年 流入構(gòu)造% 流出構(gòu)造% 內(nèi)部構(gòu)造%3,638,800,567.6799.795%3,638,800,567.6799.795%99.799%7,329,062.120.201%0.201%3,646,129,629.7999.996%100.000%3,437,816,972.9096.148%97.184%40,196,100.001.124%1.136%40,526,244.561.133%1.146%18,901,221.100.529%0.534%3,537,440,538.5698.934%100.000%108,689,091.233.040%0.000%處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回158,298.750.004%100.000%的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)-單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)158,298.750.004%100.000%購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付38,117,365.771.066%100.000%的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)38,117,365.771.066%100.000%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-37,959,067.02三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸取投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金安排股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金流入總額 3,646,287,928.54 100.000%四、財(cái)務(wù)效率分析企業(yè)盈利力氣分析力越強(qiáng)。四、財(cái)務(wù)效率分析企業(yè)盈利力氣分析力越強(qiáng)。20232023年有很大幅度的提高。2凈資產(chǎn)收益率年0.7856年20.2883凈資產(chǎn)收益率是反映盈利力氣的核心指標(biāo)，它既反映資本的增值能力，又影響企業(yè)股東價(jià)值的大小。該指標(biāo)越高，反映企業(yè)盈利力氣越好。銷售凈利率反映企業(yè)通過銷售賺取利潤的力氣。比率越高，企業(yè)通過擴(kuò)大銷售獵取收益的力氣越強(qiáng)。企業(yè)償債力氣分析1資產(chǎn)負(fù)債率3.72528.1446現(xiàn)金流出總額3,575,557,904.33100.000%四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響凈增加額70,730,024.21價(jià)物余額67,356,673.77價(jià)物余額138,086,697.981、總資產(chǎn)酬勞率1、總資產(chǎn)酬勞率年0.9137年18.9474總資產(chǎn)酬勞率反映企業(yè)總資產(chǎn)的利用效率。比率越高說明企業(yè)獲利能3股本酬勞率34.5937年36.79894銷售凈利率0.28780.2306資產(chǎn)負(fù)債率是綜合反映企業(yè)償債力氣的重要指標(biāo)，它通過負(fù)債與資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率是綜合反映企業(yè)償債力氣的重要指標(biāo)，它通過負(fù)債與資產(chǎn)的比照，反映在企業(yè)的總資產(chǎn)中，有多少是通過舉債獲得的。2股東權(quán)益比率202396.2747202391.8554股東權(quán)益比率反映企業(yè)股東獲得投資酬勞的凹凸。比率越高，說明股東權(quán)益比率反映企業(yè)股東獲得投資酬勞的凹凸。比率越高，說明企業(yè)的獲利力氣越強(qiáng)。企業(yè)的獲利力氣越強(qiáng)。33流淌比率202311.30024.4107流淌比率是指流淌資產(chǎn)與流淌負(fù)債的比率，該指標(biāo)越高，表示企業(yè)的償債力氣越強(qiáng)，企業(yè)所面臨的短期流淌性風(fēng)險(xiǎn)越小，債權(quán)人安全程越高。依據(jù)西方的閱歷，在2：1左右比較適宜，企業(yè)的指標(biāo)明顯高于流淌比率是指流淌資產(chǎn)與流淌負(fù)債的比率，該指標(biāo)越高，表示企業(yè)的償債力氣越強(qiáng)，企業(yè)所面臨的短期流淌性風(fēng)險(xiǎn)越小，債權(quán)人安全程越高。依據(jù)西方的閱歷，在2：1左右比較適宜，企業(yè)的指標(biāo)明顯高于該范圍。4 速動(dòng)比率 2023年8.1552 年2.3747速動(dòng)比率是速動(dòng)資產(chǎn)與流淌負(fù)債的比率，用來衡量企業(yè)流淌資產(chǎn)中可以馬上變現(xiàn)償付流淌負(fù)債的力氣。20232023年有所下降。一個(gè)企業(yè)的流淌比率和速動(dòng)比率較高，雖然能夠說明企業(yè)有較強(qiáng)的償債的力氣，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，但過高的流淌比率和速動(dòng)比率會(huì)影響企業(yè)的盈利力氣。企業(yè)大量貯存存貨，特別是相當(dāng)比例的積壓物資時(shí)，流淌比率會(huì)較高，存貨的周轉(zhuǎn)速度會(huì)降低，形成流淌資產(chǎn)的相對(duì)固定化，會(huì)影響流淌資產(chǎn)的利用效率。過高的貨幣資金存量能使速動(dòng)比率提高，但貨幣資金的相對(duì)閑置會(huì)使企業(yè)喪失很多能夠獲利的投資時(shí)機(jī)。企業(yè)營運(yùn)力氣分析11202343541.352023180014.38應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映企業(yè)在一個(gè)會(huì)計(jì)年度應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)次數(shù)。比率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映企業(yè)在一個(gè)會(huì)計(jì)年度應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)次數(shù)。比率越高，說明企業(yè)催收賬款的速度越快，可以削減壞賬損失，而且資產(chǎn)的流淌性強(qiáng)，企業(yè)的短期償債力氣也會(huì)增加。但假設(shè)過高，可能企業(yè)風(fēng)行了比較嚴(yán)格的信用政策、信用標(biāo)準(zhǔn)和付款條件過于苛刻。假設(shè)過低，說明催收效率太低，信用政策格外寬松，會(huì)影響資金正常周轉(zhuǎn)。2存貨周轉(zhuǎn)率202335.8339202328.547533總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.08263.3592總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是考察企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營效率的一項(xiàng)重要指標(biāo)，表達(dá)了企業(yè)經(jīng)營期間全部資產(chǎn)從投入到產(chǎn)出的流轉(zhuǎn)速度，反映了企業(yè)全部資產(chǎn)的治理質(zhì)量和利用效率。通過該指標(biāo)的比照分析，可以反映企業(yè)本年度以及以前年度總資產(chǎn)的運(yùn)營效率和變化，覺察企業(yè)與同類企業(yè)在資產(chǎn)利用上的差距，促進(jìn)企業(yè)挖掘潛力、樂觀創(chuàng)收、提高產(chǎn)品市場占有率、提高資產(chǎn)利用效率、一般狀況下，該數(shù)值越高，說明企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快。銷售力氣越強(qiáng)，資產(chǎn)利用效率越高。企業(yè)進(jìn)展力氣分析三種指標(biāo)都是銷售收入占資產(chǎn)的比例，反映了企業(yè)資產(chǎn)的利用效率，比率越高，利用資產(chǎn)進(jìn)展經(jīng)營的效率越好。企業(yè)進(jìn)展力氣分析11主營業(yè)務(wù)收入增長率-0.582620238.0857收入是利潤的源泉，企業(yè)的銷售狀況越好說明其在市場所占的份額越收入是利潤的源泉，企業(yè)的銷售狀況越好說明其在市場所占的份額越多，企業(yè)的生存與進(jìn)展空間越大。某種程度上可以用收入增長率來反映企業(yè)在銷售方面的力氣。多，企業(yè)的生存與進(jìn)展空間越大。某種程度上可以用收入增長率來反映企業(yè)在銷售方面的力氣。2總資產(chǎn)增長