固定資產(chǎn)管理培訓(xùn)課件

固定資產(chǎn)管理機(jī)械動(dòng)力部

2019.082023/9/11固定資產(chǎn)管理機(jī)械動(dòng)力部

2019.082023/8/41目錄一、固定資產(chǎn)管理的基本概念二、固定資產(chǎn)(申購(gòu)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢、盤點(diǎn))的操作流程2023/9/11目錄一、固定資產(chǎn)管理的基本概念二、固定資產(chǎn)(申購(gòu)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移2同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：1、為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；2、使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。(包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他的設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn))。注：使用壽命是指企業(yè)使用固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)周期，或該固定資產(chǎn)所能生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)的數(shù)量。一、什么是固定資產(chǎn)？(財(cái)務(wù)定義)2023/9/11同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：一、什么是固定資產(chǎn)？(財(cái)務(wù)定義)3二、固定資產(chǎn)的分類與編碼1、固定資產(chǎn)的分類(門類、大類、中類、小類)原則

(1)科學(xué)性

(2)系統(tǒng)性

(3)可擴(kuò)展性

(4)兼容性

(5)實(shí)用性2、固定資產(chǎn)的編碼

(1)規(guī)范性(2)唯一性(3)合理性(4)可擴(kuò)充性(5)實(shí)用性2023/9/11二、固定資產(chǎn)的分類與編碼1、固定資產(chǎn)的分類(門類、大類、中類4三、固定資產(chǎn)的管理部門使用部門設(shè)備部門物供部門負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物的直接管理責(zé)任負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的采購(gòu)過(guò)程管理及質(zhì)保期內(nèi)的售后服務(wù)管理責(zé)任財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的價(jià)值管理，賬務(wù)及監(jiān)督和檢查的管理責(zé)任2023/9/11三、固定資產(chǎn)的管理部門使用部門設(shè)備部門物供部門負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)5四、固定資產(chǎn)的管理部門的職責(zé)使用部門設(shè)備部財(cái)務(wù)部正確使用固定資產(chǎn)，做好日常維護(hù)和保養(yǎng)；做到部門資產(chǎn)的賬實(shí)一致；使用部門最高領(lǐng)導(dǎo)為第一責(zé)任人，部門資產(chǎn)管理員為第二責(zé)任人；部門資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理工作，及時(shí)調(diào)整本部門的資產(chǎn)臺(tái)賬每月底與機(jī)動(dòng)部資產(chǎn)臺(tái)賬核對(duì)；使用部門要配合機(jī)動(dòng)部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)；對(duì)使用部固定資產(chǎn)的維護(hù)、管理和使用情況作檢查和指導(dǎo)；配合使用部門辦理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、調(diào)撥和報(bào)廢等手續(xù)；負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)的大修理計(jì)劃。建立臺(tái)賬及卡片，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)等情況，定期組織清查盤點(diǎn)，處理盈虧報(bào)廢，提出盤點(diǎn)報(bào)告；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算，建立健全固定資產(chǎn)的購(gòu)入、變更、清理報(bào)廢、盤盈盤虧、殘值變賣等賬務(wù)處理；正確計(jì)提折舊、計(jì)價(jià)和折舊政策參照中石化《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定執(zhí)行；

組織并參與機(jī)動(dòng)部的清查盤點(diǎn)工作，并進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)物供部新增固定資產(chǎn)采購(gòu)時(shí)與機(jī)械動(dòng)力科和公司供銷部的銜接新增固定資產(chǎn)采購(gòu)、過(guò)程控制與入庫(kù)管理；參與新增固定資產(chǎn)開箱驗(yàn)收及安裝調(diào)試；負(fù)責(zé)新增固定資產(chǎn)質(zhì)保期內(nèi)售后服務(wù)的聯(lián)系；2023/9/11四、固定資產(chǎn)的管理部門的職責(zé)使用部門設(shè)備部財(cái)務(wù)部正確使用固定6五、固定資產(chǎn)的管理的核心帳帳相符財(cái)務(wù)部帳目與機(jī)動(dòng)部賬面相符帳實(shí)相符機(jī)動(dòng)部帳與使用部門實(shí)物相符六、固定資產(chǎn)的清查與盤點(diǎn)◆清查：每年一次，編制清查報(bào)告（機(jī)動(dòng)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部參與，使用部門配合）◆盤點(diǎn)：每半年一次小盤：使用部門負(fù)責(zé)，每半年更新資產(chǎn)報(bào)表，并抄送給機(jī)動(dòng)部每年一次大盤，參照《設(shè)備動(dòng)力管理制度》2023/9/11五、固定資產(chǎn)的管理的核心帳帳相符財(cái)務(wù)部帳目與機(jī)動(dòng)部賬面相符帳7固定資產(chǎn)盤點(diǎn)動(dòng)員會(huì)議固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)固定資產(chǎn)帳實(shí)核對(duì)各部門資產(chǎn)清單核實(shí)簽批固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告固定資產(chǎn)盤點(diǎn)階段圖2023/9/11固定資產(chǎn)盤點(diǎn)動(dòng)員會(huì)議固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)固定資產(chǎn)帳實(shí)核對(duì)各部門資8一、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)間：

根據(jù)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理制度要求每年需盤點(diǎn)固定資產(chǎn)兩次，時(shí)間分別為每年的6月及12月；二、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)人員：

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)有機(jī)械動(dòng)力部及財(cái)務(wù)部各指定專人全程參加，各部門設(shè)備管理員配合完成。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)2023/9/11一、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)間：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)2023/8/49第二部分：固定資產(chǎn)的操作流程一固定資產(chǎn)的采購(gòu)二固定資產(chǎn)領(lǐng)用三固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移四固定資產(chǎn)的調(diào)撥五固定資產(chǎn)的報(bào)廢2023/9/11第二部分：固定資產(chǎn)的操作流程一固定資產(chǎn)的采購(gòu)二固定資產(chǎn)領(lǐng)用三10固定資產(chǎn)——采購(gòu)1、使用部門根據(jù)本單位的現(xiàn)有設(shè)備狀況和生產(chǎn)任務(wù)，每年按機(jī)械動(dòng)力部通知的時(shí)間填寫《設(shè)備更新計(jì)劃申報(bào)明細(xì)表》，向機(jī)械動(dòng)力部申報(bào)下一年度的設(shè)備更新計(jì)劃。3、物供部門

根據(jù)公司審批的計(jì)劃立項(xiàng)報(bào)告批復(fù)，進(jìn)行詢比價(jià)調(diào)研等相關(guān)步驟。按公司管理程序，對(duì)于單項(xiàng)合同在50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目由公司組織招投標(biāo)，按批復(fù)要求實(shí)施。機(jī)動(dòng)部做好技術(shù)服務(wù)工作2、機(jī)械動(dòng)力部對(duì)各車間(科室)的申報(bào)情況進(jìn)行初審匯總，并報(bào)請(qǐng)主管廠長(zhǎng)組織審核，向公司初步申報(bào)我廠下一年度的設(shè)備更新投資計(jì)劃。2023/9/11固定資產(chǎn)——采購(gòu)1、使用部門根據(jù)本單位的現(xiàn)有設(shè)備狀況和11附表：

中石化南化公司

年設(shè)備零購(gòu)計(jì)劃申報(bào)明細(xì)表填報(bào)單位(簽章):填報(bào)日期:年月日金額單位:人民幣萬(wàn)元

含外匯:萬(wàn)美元序號(hào)資產(chǎn)編號(hào)使用單位設(shè)備名稱設(shè)備規(guī)格及型號(hào)數(shù)量預(yù)計(jì)費(fèi)用購(gòu)置原因備注單價(jià)含外匯合計(jì)

批準(zhǔn)(機(jī)動(dòng)處領(lǐng)導(dǎo)):審核人(運(yùn)行部領(lǐng)導(dǎo)):填表人:注:如合計(jì)中使用外匯計(jì)價(jià)請(qǐng)?jiān)诒砀裰兄苯幼⒚?023/9/11附表：中石化南化公司年設(shè)備零購(gòu)計(jì)劃申報(bào)明細(xì)12固定資產(chǎn)采購(gòu)流程使用單位提出書面申請(qǐng)機(jī)動(dòng)部核實(shí)是否有計(jì)劃?rùn)C(jī)動(dòng)部領(lǐng)導(dǎo)審批廠領(lǐng)導(dǎo)審批機(jī)動(dòng)部確定技術(shù)方案機(jī)動(dòng)部簽訂技術(shù)協(xié)議物供部詢比價(jià)或招投標(biāo)物供部簽訂采購(gòu)合同設(shè)備制造過(guò)程控制安裝調(diào)試并交付使用辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)財(cái)務(wù)部過(guò)賬轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)2023/9/11固定資產(chǎn)采購(gòu)流程使用單位提出書面申請(qǐng)機(jī)動(dòng)部核實(shí)是否有計(jì)劃?rùn)C(jī)動(dòng)131、固定資產(chǎn)到貨后，由物供部辦理入庫(kù)手續(xù)并通知機(jī)動(dòng)部設(shè)備到貨情況，使用部門會(huì)同機(jī)動(dòng)部、物供部一同開箱驗(yàn)收，填寫《新設(shè)備開箱記錄表》。固定資產(chǎn)——領(lǐng)用2、新設(shè)備開箱后如需安裝調(diào)試，機(jī)動(dòng)部物供部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要及時(shí)通知生產(chǎn)商進(jìn)行安裝調(diào)試，調(diào)試合格后辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)?？⒐を?yàn)收單一式貳份，一份存檔，一份送財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)固。3、固定資產(chǎn)購(gòu)置后，由機(jī)動(dòng)部對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)、制作固定資產(chǎn)標(biāo)簽，由使用單位進(jìn)行張貼，機(jī)動(dòng)部負(fù)責(zé)檢查驗(yàn)收，并在部門固定資產(chǎn)賬目中進(jìn)行錄入。2023/9/111、固定資產(chǎn)到貨后，由物供部辦理入庫(kù)手續(xù)并通知機(jī)動(dòng)部設(shè)備到貨14南京化學(xué)工業(yè)有限公司固定資產(chǎn)增加申請(qǐng)表填報(bào)單位：（章）

固定資產(chǎn)類別

：

填表人：

電話：

填報(bào)日期：

工程編號(hào)

開工日期

總價(jià)（元）

固定資產(chǎn)編號(hào)

工程或貨物名稱

竣工日期

其中：土建費(fèi)

卡片號(hào)：

交付單位名稱

資金來(lái)源

安裝費(fèi)

建筑面積（M2）

接收單位名稱

安裝地點(diǎn)

設(shè)備費(fèi)

固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

質(zhì)量保證期

單價(jià)（元）

其它費(fèi)用

設(shè)備主要材料

設(shè)備制造單位名稱：?jiǎn)挝唬号_(tái)數(shù)量：

1、上述項(xiàng)目交接手續(xù)于

年

月

日

施工單位與使用單位辦理交接完竣，由使用單位憑本單辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù)；2、上述貨物交接手續(xù)于

2008年

月

日

采購(gòu)單位與使用單位辦理交接完竣，由使用單位憑本單辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù)。

施工單位自檢意見(jiàn)：使用單位驗(yàn)收意見(jiàn)：檔案管理人員意見(jiàn)：備注：

檢驗(yàn)人簽字：

年

月

日驗(yàn)收人簽字：

年

月

日

竣工資料接收人簽字：

年

月

日

技術(shù)鑒定小組意見(jiàn)：部（廠、處）意見(jiàn)（公章）部（廠、處）意見(jiàn)（公章）

說(shuō)明：1：固定資產(chǎn)類別若為房屋，固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)欄內(nèi)請(qǐng)選擇填寫：一般；磚木；鋼砼；框架。2：固定資產(chǎn)類別若為運(yùn)輸機(jī)械請(qǐng)?jiān)诠潭ㄙY產(chǎn)名稱欄內(nèi)填出車輛牌照號(hào)碼。3：請(qǐng)統(tǒng)一用A4紙。4：本表一式三份。5：購(gòu)置、建造方式新增加的固定資產(chǎn)均用此表申報(bào)負(fù)責(zé)人簽字：

年

月

日部設(shè)備負(fù)責(zé)人簽字年月日部（廠、處）負(fù)責(zé)人簽字：

年

月

日公司領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)（公章）：公司機(jī)動(dòng)處意見(jiàn)（公章）：公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處意見(jiàn)（公章）：

公司負(fù)責(zé)人簽字：

年

月

日負(fù)責(zé)人簽字：

年

月

日負(fù)責(zé)人簽字：

年

月

日附表12023/9/11南京化學(xué)工業(yè)有限公司固定資產(chǎn)增加申請(qǐng)表填報(bào)單位：（章）15固定資產(chǎn)——調(diào)撥1、固定資產(chǎn)在廠內(nèi)遷移，由調(diào)入單位填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)機(jī)械動(dòng)力部、財(cái)務(wù)部審核蓋章，然后辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，并由調(diào)入單位填寫《固定資產(chǎn)卡片》進(jìn)入資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。2、有償內(nèi)部調(diào)撥：根據(jù)該固定資產(chǎn)賬面凈值進(jìn)行交換和購(gòu)買，財(cái)務(wù)部做賬面變更處理，使用部門和機(jī)動(dòng)部做固定資產(chǎn)臺(tái)帳和標(biāo)簽的變更。3、無(wú)償內(nèi)部調(diào)撥：由調(diào)出和調(diào)入單位提出申請(qǐng)，分別機(jī)動(dòng)部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部做賬面變更，使用部門和機(jī)動(dòng)部做固定資產(chǎn)的資料變更。4、固定資產(chǎn)的調(diào)出、調(diào)入單位要在二周內(nèi)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。2023/9/11固定資產(chǎn)——調(diào)撥1、固定資產(chǎn)在廠內(nèi)遷移，由調(diào)入單位填寫《16附表：南京化學(xué)工業(yè)有限公司固定資產(chǎn)調(diào)撥申報(bào)表單位名稱：（章）固定資產(chǎn)類別：

填表日期：

年

月

日序號(hào)固定資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)名稱型號(hào)規(guī)格類別計(jì)量單位數(shù)量投用時(shí)間使用年限已用月數(shù)固定資產(chǎn)原值（元）固定資產(chǎn)凈值（元）凈殘值（元）調(diào)撥依據(jù)

撥出單位名稱：撥入單位名稱：檔案管理員意見(jiàn)：撥

出

單

位運(yùn)行部（廠、處）意見(jiàn)（公章）

運(yùn)行部（廠、處）意見(jiàn)（公章）

設(shè)備負(fù)責(zé)人簽字：

年

月

日

負(fù)責(zé)人簽字：

年

月

日

年

月

日檔案管理員簽字：撥

入

單

位運(yùn)行部（廠、處）意見(jiàn)（公章）

運(yùn)行部（廠、處）意見(jiàn)（公章）

年

月

日

說(shuō)明：1：固定資產(chǎn)類別若為房屋，型號(hào)規(guī)格欄內(nèi)請(qǐng)選擇填寫：一般；磚木；鋼砼；框架，計(jì)量單位欄內(nèi)請(qǐng)?zhí)顚慚2。2：固定資產(chǎn)類別若為運(yùn)輸機(jī)械請(qǐng)?jiān)诠潭ㄙY產(chǎn)名稱欄內(nèi)填出車輛牌照號(hào)碼。3：請(qǐng)統(tǒng)一用A4紙。4：本表一式三份。

設(shè)備負(fù)責(zé)人簽字：

年

月

日

負(fù)責(zé)人簽字：

年

月

日

年

月

日公司領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)（公章）公司設(shè)備部門意見(jiàn)（公章）

公司財(cái)務(wù)部門意見(jiàn)（公章）

負(fù)責(zé)人簽字：

年

月

日負(fù)責(zé)人簽字：

年

月

日負(fù)責(zé)人簽字：

年

月

日2023/9/11附表：南京化學(xué)工業(yè)有限公司固定資產(chǎn)調(diào)撥申報(bào)表單位名稱：（章）17固定資產(chǎn)——轉(zhuǎn)移1、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指廠內(nèi)部各部門之間的資產(chǎn)異動(dòng)，即部門與部門之間的資產(chǎn)的合理分配，調(diào)用。2、各部門之間的固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移必須經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人的同意并由相關(guān)部門資產(chǎn)管理員登記備案方可執(zhí)行。2023/9/11固定資產(chǎn)——轉(zhuǎn)移1、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指廠內(nèi)部各部門之間的18固定資產(chǎn)——報(bào)廢固定資產(chǎn)設(shè)備報(bào)廢要符合下列條件：1)使用年限已滿，喪失使用效能，無(wú)修復(fù)價(jià)值的；2)使用年限未滿，但因生產(chǎn)條件改變，已喪失原有使用價(jià)值的；3)使用年限未滿，但缺乏配件無(wú)法修復(fù)使用的；4)固定資產(chǎn)因受自然災(zāi)害毀損無(wú)修復(fù)使用價(jià)值的