精心整理-一般納稅人開票報稅流程

一般納稅人開票報稅流程一、系統(tǒng)啟動、登錄、退出1、打開計算機(jī)，插入IC卡；2、雙擊“防偽開票”圖標(biāo)；3、單擊“進(jìn)入系統(tǒng)”--選擇（管理員）--確認(rèn)；4、退出系統(tǒng)單擊“退出”按鈕---“退出系統(tǒng)”。說明：初次使用入時，需做“初始化”、“操作員管理”等操作必須選“管理員”，平時無要求，但要注意以誰的名字進(jìn)入，打印在發(fā)票上開票人的名字就是誰。二、系統(tǒng)初始化A、初始化起1、功能：用于建立本系統(tǒng)使用的全套數(shù)據(jù)庫，清除所有硬盤中的開票數(shù)據(jù)（不包括客戶及商品信息），使系統(tǒng)處于“初始設(shè)置”狀態(tài)；2、方法：“系統(tǒng)設(shè)置”/“初始化起”--修改管理員姓名—“確認(rèn)”B、初始化終1、功能：使用系統(tǒng)轉(zhuǎn)為“正常處理”狀態(tài)；2、方法：“系統(tǒng)設(shè)置”/“初始化終”-“確定”注意：1）系統(tǒng)初次安裝或重新完全安裝時，必須使用本功能，而使用本軟件進(jìn)行了一定時間的業(yè)務(wù)處理之后，勿輕易使用本功能；2）執(zhí)行了“初始化起”未做“初始化終”前，“發(fā)票管理”、“報稅處理”業(yè)務(wù)模塊無法激活。三、本單位信息設(shè)置（參數(shù)設(shè)置）1、企業(yè)開票時“銷方信息”取自此處，只有銀行賬號或選擇（多個賬號），必須事先正確填寫2、方法：單擊“系統(tǒng)設(shè)置”—“參數(shù)設(shè)置”3、注意：只需修改地址、電話、銀行賬號，而“企業(yè)名稱及稅號”、“開票機(jī)信息”各項數(shù)據(jù)皆取自金稅卡，無須輸入，也無法修改。按回車可輸入多個銀行賬號，本單位名稱或稅號如要修改，需持金稅卡和IC卡去所屬稅局；其它信息修改只拿IC卡即可。4、開票最大限額（1）此處顯示的為專用發(fā)票的最大限額，當(dāng)查看“參數(shù)設(shè)置/開票機(jī)信息”時，開票機(jī)限額處顯示為空；（2）系統(tǒng)中所有的最大限額指不含稅金額的最大限額。（如：最大限額是百萬元，指開票的不含稅金額不能大于等于百萬元，只能是999999.99元）（3）申請最大開票限額變更，攜帶IC卡即可。四、操作員管理1、功能：增加、修改、刪除操作員（只有系統(tǒng)管理員才能做）2、方法：“系統(tǒng)維護(hù)”/“操作員管理”/“操作員管理”—“編輯”--“操作身份管理”窗口中的管理員<開票員>--“操作員管理”窗口中的管理員<開票員>的名字--輸入本單位管理員<開票員>的姓名--單擊“操作身份管理”窗口—“退出”。以上為修改的過程，若增加按“＋”，刪除按“－”3、系統(tǒng)管理員有且只有1個，不能進(jìn)行增刪，只能修改名稱。五、日常開票工作（一）發(fā)票領(lǐng)用1、發(fā)票購買

一次性可購買多卷多種類發(fā)票，最多可達(dá)五卷。增值稅專用發(fā)票，注意區(qū)分號段，做好分類存放。2、發(fā)票讀入（只需在每次新購發(fā)票后做）1）功能：發(fā)票讀入功能是開具發(fā)票的前提，主要用于將企業(yè)購買的存放于IC卡中的電子發(fā)票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發(fā)票。（如購買發(fā)票后，未執(zhí)行“發(fā)票讀入”操作就直接開票，則系統(tǒng)提示“金稅卡內(nèi)沒有可用發(fā)票”，應(yīng)該執(zhí)行“發(fā)票讀入”）2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票讀入”—“確認(rèn)”---“確定”3）金稅卡已到鎖死期不能進(jìn)行“發(fā)票讀入”操作3、發(fā)票庫存查詢1）功能：查看剩余發(fā)票數(shù)量及各種發(fā)票的開票限額2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢”注意：如果在稅務(wù)端系統(tǒng)中對納稅人某種發(fā)票最大開票限額進(jìn)行了新的授權(quán)，那么對于不同發(fā)票新限額的作用對象有所不同。對于專用發(fā)票，限額作用于開票系統(tǒng)并在開票時即刻生效，但對于廢舊物資發(fā)票和普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。4、發(fā)票退回（須征得國稅同意，不得隨意操作）功能：發(fā)票退回是將企業(yè)金稅卡中未開的發(fā)票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不能通過“發(fā)票讀入”重新讀入到金稅卡中，只能到國稅處理。一般情況下，企業(yè)在遇到下列情況時應(yīng)將金稅卡內(nèi)剩余的發(fā)票退回：①所購電子發(fā)票的代碼或號碼與實際拿到的紙質(zhì)發(fā)票不符；②需要進(jìn)行更改納稅號或更換金稅卡等操作；③當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門要求將剩余發(fā)票退回。（二）編碼設(shè)置1、客戶編碼設(shè)置1）功能：主要用來錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，需要為其開具發(fā)票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息進(jìn)行修改和刪除。填開發(fā)票時，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。為了提高開票員的工作效率，建議企業(yè)在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。2）方法：“系統(tǒng)設(shè)置”/“客戶編碼”常用工具欄：“+”增加一行（在所選中行的上方增加一空行）“-”刪除一行（首先選中要刪除的客戶行）有下一級的編碼不能直接刪除“√”使數(shù)據(jù)生效3）注意：“退出”與“X”的區(qū)別；未處于編輯狀態(tài)時只能查詢不能修改。4）導(dǎo)入導(dǎo)出：導(dǎo)出用于將編碼庫中的全部編碼信息，以文本文件格式導(dǎo)出到指定路徑下。此功能一般用于備份編碼庫信息，以避免編碼信息丟失或重新安裝系統(tǒng)時手工錄入編碼的繁瑣性。導(dǎo)入用于將文本文件數(shù)據(jù)導(dǎo)到編碼庫中。2、商品編碼設(shè)置1）功能：商品編碼設(shè)置主要用來錄入本企業(yè)所銷售的商品信息，也可以對已錄入的商品信息進(jìn)行修改和刪除。填開發(fā)票時，“商品信息”只能從該商品編碼庫中選取。因此，在開票前，企業(yè)必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。2）方法：“系統(tǒng)設(shè)置/商品編碼”

各工具按鈕及各項填寫與客戶編碼基本相同3）注意：A、必須選擇“商品稅目”；B、商品編碼庫只能在“商品編碼”中建立，必須事先建立，不能在票面直接輸；C、單價可以是含稅或不含稅，F(xiàn)代表“否”(不含稅)

T代表“是”（含稅）3、稅目編碼1）功能：主要用來對商品的類別名稱、稅率和征收率等信息進(jìn)行錄入、修改、刪除以及查詢等一系列編輯操作。系統(tǒng)已存有常用稅目，一般情況下無需進(jìn)行設(shè)置。2）方法：“系統(tǒng)設(shè)置”－“編碼設(shè)置”－“稅目編碼”－“增值稅”（三）發(fā)票填開三種發(fā)票的填開方法基本相同，以下主要對專用發(fā)票的各種填開方法，包括對清單、折扣、復(fù)制等的操作進(jìn)行詳述。到了抄稅期必須抄稅，不抄稅不能開具發(fā)票。1、簡單發(fā)票（最多8行）1）調(diào)空票：“發(fā)票管理/發(fā)票填開”—“確認(rèn)”（按順序自動彈出）2）填寫：A、購方信息的填寫:a直接輸，點擊“客戶”按鈕可將購方信息保存到客戶編碼庫中；b、點名稱或稅號后的“…”選擇；B、商品信息的填寫：只能從商品編碼庫中選取，點擊商品名稱再點出現(xiàn)的“…”按鈕選擇。填寫信息后，稅額系統(tǒng)自動算出，無法修改（如客戶信息或商品信息較多時，可通過點擊要查找內(nèi)容所屬項目的標(biāo)題欄，執(zhí)行ctrl+鼠標(biāo)左鍵操作可以實現(xiàn)快速定位或匹配查找客戶及商品信息）一張發(fā)票只能開一種稅率，第一行商品決定本張發(fā)票稅率；C、收款人、復(fù)核人：可直接輸入（不保存）或點“”選擇。3）保存：點“打印”按鈕4）打印發(fā)票：在打印確認(rèn)框中選擇“打印”則立刻打印出來；選擇“不打印”則暫時取消打印，但發(fā)票已保存，只是未打印，可以在“發(fā)票查詢”中打印。2、帶清單發(fā)票（超過8種商品）1）調(diào)空票、客戶填寫：同前2）清單填寫：單擊“清單”按鈕，在清單窗口中填寫商品明細(xì)數(shù)據(jù)，點“退出”返回票面。銷貨清單在填開時不能直接打印，只能在“發(fā)票查詢”功能中查詢后再打印。3）注意：A、帶清單的發(fā)票只能有清單行和清單的折扣行，無其它商品行。即一張發(fā)票票面即能填商品信息也能填清單信息，但兩者不能同時出現(xiàn)。B、銷項正數(shù)發(fā)票可以開具清單。C、每張發(fā)票只能帶一份銷貨清單3、折扣銷售A、無清單發(fā)票的折扣1）調(diào)空票、客戶和商品的填寫：同前；2）選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額’二者確定其一另一項自動算出；3）注意：折扣行算在商品的總行數(shù)中，商品行和其折扣行之間不可再插入其它商品行，折扣后的商品不能修改，需修改時，先刪除折扣行。可以對每一單行商品折扣，也可以對連續(xù)多行或所有商品統(tǒng)一折扣，最后一行選定點折扣，輸入行數(shù)如3，就是本行及以上共3行進(jìn)行折扣。必須所有商品行均生效后才能折扣。B、清單發(fā)票的折扣點擊票面“清單”進(jìn)入“銷貨清單填開窗口”，填寫清單內(nèi)容后，選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額’二者確定其一另一項自動算出，點“退出”返回票面。4、開一張負(fù)數(shù)發(fā)票1）功能：當(dāng)企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時，但因已抄稅不能作廢，可開具負(fù)數(shù)發(fā)票來沖抵。填開負(fù)數(shù)發(fā)票時，必須先指定其對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號碼，在打印負(fù)數(shù)發(fā)票時，系統(tǒng)自動將對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號碼打印在負(fù)數(shù)發(fā)票“備注欄”內(nèi)。2）方法：調(diào)空票：同前點“負(fù)數(shù)”按鈕，輸入對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼、號碼，并確認(rèn)一遍，“下一步”—“確定“，會出現(xiàn)兩種情況：A、當(dāng)前發(fā)票庫中有對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票:系統(tǒng)會自動填入發(fā)票信息，并且數(shù)量和金額填充為負(fù)數(shù)。B、當(dāng)前發(fā)票庫中沒有對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票:點擊“確定”后自行手工填寫發(fā)票信息（數(shù)量或金額填負(fù)數(shù)）。保存、打印發(fā)票：同前。3）注意：A、銷項負(fù)數(shù)發(fā)票不允許附帶清單，也不能加折扣。B、已作廢的票不能開負(fù)數(shù)5、復(fù)制發(fā)票：1）功能：當(dāng)將要開的發(fā)票與以前開過的內(nèi)容完全或部分相同時，可用此功能提高開票速度2）調(diào)出空票，按“復(fù)制”按鈕，雙擊要復(fù)制的發(fā)票（如只復(fù)制商品信息可在“選項”中取消“客戶信息”）只有正數(shù)發(fā)票可以復(fù)制，復(fù)制的發(fā)票在打印前可以修改6、普通發(fā)票和廢舊物資發(fā)票填開三種發(fā)票的填開方法基本相同普通發(fā)票、廢舊物資發(fā)票同樣可以帶清單、折扣和開具負(fù)數(shù)，各種發(fā)票打印在票面上的為不含稅單價1）普通發(fā)票?！鞍l(fā)票管理”－“發(fā)票開具管理”－“發(fā)票填開”－“普通發(fā)票填開”：系統(tǒng)自動按順序調(diào)出待開具的普通發(fā)票號碼確認(rèn)窗口。A、名稱必須填寫，其它項可以為空。購方有稅號的必須填寫，稅號可以為15位、18位或20位；B、系統(tǒng)支持填開稅率不大于31%的增值稅普通發(fā)票，但企業(yè)應(yīng)自覺根據(jù)當(dāng)前的增值稅政策填開發(fā)票，所選稅率應(yīng)符合國稅局要求，以免造成開具的發(fā)票無效；C、發(fā)票票面左上角會生成一個20位效驗碼，便于購方查驗真?zhèn)危ㄋ模┌l(fā)票查詢1、功能：已開發(fā)票查詢主要功能查詢已開具的各種發(fā)票、清單內(nèi)容及實現(xiàn)發(fā)票重復(fù)打印、連續(xù)打印、銷貨清單打印。2、方法：“發(fā)票管理/發(fā)票查詢”--（選擇月份）--“確認(rèn)”A重復(fù)打印發(fā)票：選中要打印的發(fā)票，點擊工具欄中的“打印”---“發(fā)票”B打印清單：選中要打印清單的發(fā)票，點擊“打印”---“銷貨清單”（全打格式）--“打印”C連續(xù)打印：用“Ctrl+鼠標(biāo)左鍵”選擇發(fā)票—“打印”—“發(fā)票”D通過“查找”按鈕，然后在購方信息處輸入該企業(yè)的名稱或稅號，可以查詢給某企業(yè)開具的所有發(fā)票。注：打印發(fā)票既可以在發(fā)票填寫窗口，點擊打印按鈕打印，也可以在“發(fā)票查詢”功能中重復(fù)打印。（發(fā)票可以單張打印，也可以多張連續(xù)打印。）（五）發(fā)票作廢1、已開發(fā)票作廢1）功能：當(dāng)企業(yè)所開各種發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時，若該張所開發(fā)票未抄稅，則可利用已開發(fā)票作廢功能來作廢該張發(fā)票的電子信息。2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票作廢“—選中要作廢的發(fā)票—“作廢”—“確認(rèn)”－“確定”3）說明：A、已抄報稅的或跨月的發(fā)票不能作廢，只能開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷。B、發(fā)票作廢后無法改變作廢狀態(tài)，作廢時要仔細(xì)核對。C、對已開發(fā)票進(jìn)行作廢時，系統(tǒng)限定除“系統(tǒng)管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發(fā)票外，其他操作員身份必須遵守“誰開具，誰作廢”的原則。(作廢時提示“當(dāng)前發(fā)票庫沒有符合條件的發(fā)票”可能是本期本開票員沒開具發(fā)票)2、未開發(fā)票作廢（一般不用）1）功能：當(dāng)企業(yè)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時，可利用未開發(fā)票作廢功能將金稅卡中相應(yīng)的電子發(fā)票進(jìn)行作廢處理。必須等到該發(fā)票成為金稅卡中的“當(dāng)前號碼”才能操作2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票開具管理/未開發(fā)票作廢”—“確認(rèn)”—放棄（只作廢一張）六、抄稅報稅（一）抄報稅處理1、抄報稅流程及抄稅時間1）基本流程：抄稅寫IC卡－打印銷項報表－持IC卡及報表到國稅報稅2）抄稅時間：征期抄稅：每月1日開票時系統(tǒng)提示“已到抄稅期請及時抄稅”，此時必須做抄稅處理，否則無法開票；報稅期內(nèi)必須報稅，否則系統(tǒng)自動鎖死；系統(tǒng)提示“金稅卡已到鎖死期，請及時抄報稅”，則需抄稅后到稅局報稅。非征期隨時抄稅：抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。注意：系統(tǒng)支持隨時抄稅，是為了解決開票量不斷增大的問題及稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理，系統(tǒng)提示“發(fā)票寫入?yún)^(qū)已滿”，企業(yè)可以執(zhí)行非征期抄稅，然后才能繼續(xù)開具發(fā)票，因此如無需要不允許操作，每月只進(jìn)行征期抄報稅即可，并且無論該月是否領(lǐng)用及開具發(fā)票都必須進(jìn)行征期抄報稅。2、抄報稅方法步驟：1）寫IC卡：“報稅處理”－“抄稅處理”；2）打印報表：“報稅處理”－“發(fā)票資料”；3）說明：

“抄稅處理”一次性將所有種類的開票數(shù)據(jù)都寫在一張IC卡上?？蛇x擇的抄稅期中包括“本期資料”和“上期資料”兩項，本期資料是指已開具但從未抄過稅的資料，在對其進(jìn)行抄取時選擇“本期資料”。抄本期資料時，系統(tǒng)自動效驗IC卡上有無購票或退票信息。如IC卡上有購票和退票信息，則無法抄稅。上期資料是指在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅后，不小心將IC卡損壞，可到稅務(wù)機(jī)關(guān)更換IC卡，在“抄稅處理”中重新執(zhí)行抄上期資料即可。抄上期資料時，IC卡中購票和退票信息不影響抄稅

建議報稅后及時進(jìn)入一次開票系統(tǒng)。（二）金稅卡管理1、狀態(tài)查詢功能：用于顯示金稅卡和IC卡當(dāng)前狀態(tài)信息2、金稅卡時鐘設(shè)置：1）功能：用于修改金稅卡時鐘。此操作需先持IC卡到國稅局授權(quán)，授權(quán)后第一次進(jìn)