公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)標準范文（2篇）

第10頁共10頁公司內(nèi)部?審計年終?工作總結(jié)?標準范文?根據(jù)總?經(jīng)辦部署?，財務(wù)部?于今年，?對所屬分?公司進行?了一次內(nèi)?部審計。?現(xiàn)將本次?審計的主?要情況匯?報總結(jié)如?下：一?、本次審?計的主要?范圍本?次內(nèi)部審?計按照既?定方案，?對各分公?司___?_年度的?資產(chǎn)管理?狀況、內(nèi)?部控制流?程進行了?了解，對?分公司制?度執(zhí)行情?況進行了?查核，并?重點對經(jīng)?營管理各?環(huán)節(jié)中的?管理風險?、涉稅風?險進行了?評估。?同時，我?們認為，?分公司財?務(wù)人員的?工作質(zhì)量?，直接關(guān)?系到分公?司財務(wù)工?作乃至該?分公司經(jīng)?營管理的?諸多層面?。為了提?高公司財?務(wù)人員的?整體素質(zhì)?，我們通?過對各分?公司會計?基礎(chǔ)工作?及作業(yè)規(guī)?范的深入?細致的了?解，對各?分公司財?務(wù)人員的?工作態(tài)度?、工作能?力、執(zhí)行?公司制度?及流程方?面進行了?考評。?二、本次?審計主要?問題(?一)內(nèi)部?控制方面?1、報?廢品的問?題：報廢?品與帳載?庫存存放?在同一間?庫房，待?報廢品中?有購買需?求時，雜?收進帳銷?售。但是?報廢品的?品種、數(shù)?量未得到?有效控制?，一定程?度上混淆?了庫存正?品的管理?。2、?入庫單目?前無倉管?人員簽字?確認，不?利于明確?經(jīng)濟責任?。3、?庫存盤點?由賬盤貨?的程序，?很難有效?發(fā)現(xiàn)庫存?差異。建?議采取盲?盤法，先?盤點所有?存貨，再?與賬面庫?存數(shù)核對?，有差異?的應(yīng)及時?調(diào)整正確?。4、?滯銷品僅?憑在ER?P系統(tǒng)上?的日期來?判斷，不?能真正及?時地發(fā)現(xiàn)?滯銷品。?建議各分?公司核對?庫存商品?實物的出?廠日期，?把滯銷品?徹底清除?干凈。?5、存在?款項實際?已支出，?但未履行?ERP請?款手續(xù)的?情形，等?于以白條?抵庫，造?成貨幣資?金的賬實?不符。雖?然資金支?出時經(jīng)過?經(jīng)理的口?頭核準，?但應(yīng)嚴格?執(zhí)行ER?P流程的?預(yù)付請款?。6、?一些外購?商品采購?及費用開?支(金額?一般在_?___元?以內(nèi))，?采取先支?付后報賬?的方式。?但有不少?公司動用?營業(yè)款或?公款直接?支付，違?反了資金?支出流程?。建議采?取備用金?制度，常?態(tài)的小額?支出在單?筆限額內(nèi)?可以先行?支付，報?賬后再補?足備用金?。7、?分公司經(jīng)?理的核決?權(quán)限的執(zhí)?行，存在?應(yīng)報未報?，批復(fù)未?歸檔，無?核決權(quán)人?員隨意代?理核準的?情況。?9、合同?草擬完成?后，蓋合?同章以及?向客戶發(fā)?出，未經(jīng)?過經(jīng)理審?批，一般?由內(nèi)勤或?內(nèi)勤主管?負責蓋章?。合同管?理的這一?漏洞，把?握不當，?易出現(xiàn)合?同糾紛。?建議加強?合同審批?環(huán)節(jié)，加?強相關(guān)人?員的經(jīng)濟?法知識培?訓。9?、信用額?度的控制?，沒有明?確的制度?和授權(quán)程?序，只依?賴于內(nèi)勤?、財務(wù)人?員按照報?表數(shù)據(jù)進?行提報，?單筆、人?為進行判?斷。建議?由總公司?統(tǒng)一制定?授信政策?和客戶信?用等級評?定標準，?分公司負?責確定客?戶信用等?級報總公?司備案并?嚴格按照?信用等級?進行授信?。10?、對于客?戶方更名?，而其他?相關(guān)資料?均未變更?的情況，?不應(yīng)另行?開立新客?戶。而客?戶名稱變?更，實質(zhì)?上是同一?個客戶的?，應(yīng)及時?報備總部?。否則造?成對實際?上同一個?客戶的應(yīng)?收過大，?增加授信?風險。?11、存?在一些職?務(wù)不相容?崗位由一?人兼任的?情況。如?倉管人員?直接負責?采購，倉?管人員直?接開單出?貨并收款?，倉管一?人保管公?司所有鑰?匙，會計?同時代理?出納。建?議及時進?行適當調(diào)?整，杜絕?舞弊發(fā)生?的可能性?。12?、銀行印?鑒章保管?不合規(guī)定?。如出納?保管全部?或部分印?鑒;經(jīng)理?保管全部?印鑒;全?部印鑒同?時由同一?人代理保?管。建議?嚴格按照?公司印鑒?保管制度?規(guī)定執(zhí)行?。13?、業(yè)務(wù)員?或者司機?去客戶處?收取大額?現(xiàn)金貨款?，上門收?款的時間?及具體金?額，內(nèi)勤?及財務(wù)不?能準確監(jiān)?督。建議?嚴格上門?收現(xiàn)的手?續(xù)，做到?安全、及?時繳存。?14、?有的公司?預(yù)收現(xiàn)金?貨款未錄?入ERP?系統(tǒng)，等?客戶正式?購買后，?直接轉(zhuǎn)為?銷售貨款?收入。從?而存在了?一筆公司?資金在賬?外循環(huán)。?有的公司?為了應(yīng)收?賬款回款?期達到績?效考評要?求，采取?用收到的?現(xiàn)金貨款?張冠李戴?，將能夠?達到月結(jié)?____?天標準的?客戶貨款?先去沖未?能達標客?戶的應(yīng)收?;待以后?再采取相?反的方式?沖回。?15、個?別一些公?司以公用?為名，實?際上仍在?違規(guī)為少?數(shù)員工提?供免費住?宿。1?6、公司?自有及租?入汽車的?油耗及修?理費管理?，隨意性?較大。建?議各分公?司嚴格報?銷手續(xù)，?杜絕浪費?等情況發(fā)?生。(?二)會計?核算及基?礎(chǔ)工作方?面1、?一些財務(wù)?人員沒有?會計上崗?證。按照?稅務(wù)有關(guān)?規(guī)定，財?務(wù)人員必?須持會計?證上崗。?有的公司?認為出納?不屬于財?務(wù)人員，?隨意安排?沒有會計?證的銷售?助理擔任?，使得該?崗位的工?作存在較?大的風險?。2、?費用報銷?單據(jù)的原?始憑證背?后，無報?銷人的簽?字，不利?于對已報?銷原始票?據(jù)的管理?。3、?會計檔案?沒有設(shè)專?柜保管。?按照國家?《會計檔?案管理辦?法》的規(guī)?定，會計?檔案應(yīng)由?專人專柜?保管，出?納等人不?能接觸。?建議各分?公司提供?必要的保?管設(shè)施，?監(jiān)督分公?司會計嚴?格按照制?度執(zhí)行。?4、會?計原始憑?證有圓珠?筆書寫，?使用涂改?液修改的?情況。建?議相關(guān)財?務(wù)人員加?強會計基?礎(chǔ)知識和?財務(wù)制度?的學習，?也請相關(guān)?公司經(jīng)理?協(xié)助監(jiān)督?，杜絕此?類嚴重違?反法規(guī)的?情況發(fā)生?。6、?ERP單?據(jù)簽字手?續(xù)不夠齊?全，建議?注意細節(jié)?，杜絕漏?簽情況發(fā)?生。7?、存在人?工修改E?RP發(fā)票?銷項稅底?稿中品名?的情形，?這種情況?也為虛開?增值稅發(fā)?票的行為?留下漏洞?。應(yīng)嚴格?按照ER?P流程操?作，嚴防?違反稅法?行為發(fā)生?。三、?主要建議?通過對?分公司近?____?個月的稽?核，暴露?了一些問?題的現(xiàn)象?。我們認?為，可以?在以下幾?個方面進?行改進：?1、為?了提高分?公司的整?體管理水?平，建議?在全公司?開展財務(wù)?制度及財?務(wù)基本知?識的宣傳?學習。財?務(wù)制度和?相關(guān)知識?，不僅僅?是財務(wù)人?員的應(yīng)該?知道的，?分公司總?經(jīng)理、銷?售內(nèi)勤、?業(yè)務(wù)、倉?管都要必?要了解一?定的財務(wù)?知識?？?以本著節(jié)?約、實用?的原則，?采取和公?司產(chǎn)品技?術(shù)培訓一?同搭班等?多種形式?開展。?2、盡快?制定整個?公司的授?信政策，?使分公司?的銷售授?信管理在?公司統(tǒng)一?制度的框?架內(nèi)進行?。公司統(tǒng)?一的授信?政策，是?公司內(nèi)部?控制的一?個很重要?的環(huán)節(jié)。?3、完?善會計、?內(nèi)勤、業(yè)?務(wù)等作業(yè)?規(guī)范體系?，使得分?公司每一?個崗位，?都有比較?明確的作?業(yè)流程，?盡力杜絕?作業(yè)的隨?意性和制?度規(guī)定的?盲點。?4、對本?次考評的?財務(wù)人員?，采取必?要的措施?，對考評?勝任的予?以褒獎，?對考評基?本達標的?予以鞭策?，對考評?較差但工?作態(tài)度較?好的給予?專門的輔?導，對于?工作態(tài)度?和工作能?力都不達?標的予以?辭退，以?體現(xiàn)公司?以人為本?和兼顧效?率的用人?理念。?公司內(nèi)部?審計年終?工作總結(jié)?標準范文?（二）?____?年度在集?團公司的?正確領(lǐng)導?下，審計?部嚴格遵?守國家各?項法律、?法規(guī)，認?真履行集?團的《內(nèi)?部審計管?理制度》?。根據(jù)集?團公司_?___年?度工作的?總體要求?和審計計?劃，內(nèi)部?審計工作?以集團公?司企業(yè)管?理年為中?心，加強?企業(yè)精細?化管理，?突出重點?，切實履?行職責，?較好地完?成了全年?審計工作?計劃和領(lǐng)?導交辦的?審計任務(wù)?，現(xiàn)就_?___年?度審計工?作總結(jié)如?下：一?、完成主?要工作?____?年共完成?審計項目?____?項，其中?年度財務(wù)?收支及年?度預(yù)算執(zhí)?行情況審?計___?_項，專?項經(jīng)營考?核審計_?___項?，任期經(jīng)?濟責任審?計___?_項，投?資企業(yè)財?務(wù)收支與?資產(chǎn)負債?審計__?__項，?基建工程?項目預(yù)算?審計__?__項，?基建工程?項目結(jié)算?審計__?__項，?為完善集?團經(jīng)營管?理、提高?經(jīng)濟效益?做出了貢?獻。1?、預(yù)算執(zhí)?行審計與?財務(wù)收支?審計并軌?同行預(yù)?算執(zhí)行結(jié)?合財務(wù)收?支管理、?自保效益?并軌進行?審計，在?進行預(yù)算?執(zhí)行的過?程審核時?，針對財?務(wù)收支、?資產(chǎn)管理?、內(nèi)控制?度執(zhí)行、?內(nèi)控流程?操作等情?況進行符?合性檢查?，發(fā)現(xiàn)各?種問題，?及時與各?單位溝通?，針對審?計報告的?存在問題?，提出相?關(guān)建議，?指導整改?。___?_年度完?成上年度?財務(wù)收支?與預(yù)算執(zhí)?行審計_?___項?，發(fā)現(xiàn)問?題___?_項，提?出建議_?___項?。___?_月份審?計部對年?度審計發(fā)?現(xiàn)問題的?整改情況?與逾期應(yīng)?收賬款催?收進行審?計回訪，?特別是針?對整改不?到位單位?，提出指?導性意見?并敦促其?切實執(zhí)行?。通過審?計，嚴肅?了集團公?司財務(wù)管?理制度與?財經(jīng)紀律?，為下一?年預(yù)算執(zhí)?行儲備了?動力。?2、開展?專項經(jīng)營?考核審計?___?_年__?__月，?公司為扭?轉(zhuǎn)___?_汽車租?賃公司年?年虧損局?面，重新?任命總經(jīng)?理，并與?之簽訂經(jīng)?營考核責?任書。為?配合集團?經(jīng)營管理?，審計部?精心研讀?文件精神?，深入企?業(yè)了解經(jīng)?營情況，?與相關(guān)單?位反復(fù)磋?商，報請?主管領(lǐng)導?審核，最?終確認_?___汽?車租賃公?司的經(jīng)營?績效考核?結(jié)果，維?護公司經(jīng)?營考核嚴?肅性，同?時也肯定?了二級企?業(yè)勤奮、?積極的經(jīng)?營成果。?3、完?善投資企?業(yè)審計，?提供投資?評估依據(jù)?為評價?對外投資?企業(yè)的管?理效果的?需要，根?據(jù)集團公?司領(lǐng)導安?排對投資?企業(yè)進行?審計，對?____?年度省_?___等?三家公司?財務(wù)收支?與資產(chǎn)負?債審計，?深入、綜?合評價投?資公司的?管理效益?。特別是?____?公司經(jīng)營?合同到期?，需對今?后一段時?間進行經(jīng)?營預(yù)測，?為投資決?策提供依?據(jù)。4?、加強離?任審計，?提供人事?管理參考?___?_年，寶?____?原總經(jīng)理?、新__?__湖副?總經(jīng)理崗?位變動，?根據(jù)集團?公司安排?進行離任?審計，對?其任期內(nèi)?經(jīng)營目標?的完成、?經(jīng)營、資?產(chǎn)管理等?進行全面?評價，為?集團人事?考核提供?參考。?5、完善?基建工程?審計_?___年?，基建工?程項目多?，現(xiàn)場監(jiān)?管頻繁、?預(yù)結(jié)算審?計任務(wù)繁?重。工程?審計人員?深入工程?項目現(xiàn)場?，開展現(xiàn)?場工程監(jiān)?督、材料?審計等，?糾正相關(guān)?部門流程?方面存在?錯誤，做?到實施事?前項目審?查、事中?監(jiān)督管理?和事后造?價控制的?系統(tǒng)化工?程審計模?式。__?__年完?成基建工?程項目預(yù)?算審計_?___項?，預(yù)算金?額___?_萬元，?核減金額?____?萬元;基?建工程項?目結(jié)算審?計___?_項，結(jié)?算報審金?額___?_萬元，?核減金額?____?萬元。?根據(jù)集團?公司要求?，對工程?結(jié)算超過?百萬的基?建項目，?引進外部?腦力與市?場信息，?公平、公?正進行工?程結(jié)算審?核。__?__年引?進外部力?量進行工?程造價審?核___?_項，結(jié)?算報審金?額___?_萬元，?核減金額?____?萬元。為?集團降低?了工程造?價，節(jié)省?大量的資?金。二?、主要工?作體會?1、集團?領(lǐng)導重視?，是推動?內(nèi)部審計?工作的關(guān)?鍵__?__年度?在集團公?司主管領(lǐng)?導的高度?重視和支?持下，克?服審計部?自有人手?不足等困?難，成功?從二級企?業(yè)借調(diào)財?務(wù)部長等?業(yè)務(wù)能手?來支援，?二級企業(yè)?財務(wù)部長?熟悉管理?與業(yè)務(wù)流?程，給審?計工作進?展帶來一?定便利，?推動年度?審計工作?順利完成?。2、?加強過程?管控，提?升內(nèi)審質(zhì)?量質(zhì)量?是內(nèi)部審?計工作的?生命。審?計部從制?度、手段?和成果管?理等多個?層面入手?，全面提?升內(nèi)部審?計工作質(zhì)?量。在?管理標準?化方面，?審計部在?審計管理?、內(nèi)部控?制、風險?管理、審?計檔案等?方面，制?定和完善?了管理辦?法和實施?方案，詳?細規(guī)定審?計年度計?劃制定、?方案設(shè)計?、證據(jù)收?集、底稿?日志編寫?、報告質(zhì)?量控制、?檔案管理?等全流程?標準體系?，逐步形?成一整套?行之有效?的內(nèi)部審?計制度體?系。在?信息化方?面，隨著?企業(yè)ER?P系統(tǒng)上?線運行，?ERP系?統(tǒng)豐富的?信息量和?強大的查?尋與信息?分析功能?可以大大?助力審計?工作。審?計人員積?極學習E?RP流程?操作、深?化ERP?審計系統(tǒng)?應(yīng)用，著?手開展E?RP環(huán)境?下的項目?審計工作?。3、?延伸審計?項目，合?并審計目?的，注重?審計存在?問題整改?落實_?___年?，由于審?計人手不?足，我們?將預(yù)算執(zhí)?行結(jié)合財?務(wù)收支管?理、自保?效益并軌?進行審計?，在進行?預(yù)算執(zhí)行?的過程審?核時，針?對財務(wù)收?支、資產(chǎn)?管理、內(nèi)?控制度執(zhí)?行、內(nèi)控?流程操作?等情況進?行符合性?檢查，發(fā)?現(xiàn)各種問?題，及時?與各單位?溝通，提?出相關(guān)建?議，指導?整改。?三、存在?問題與今?后打算?1、存在?問題①?由于目前?審計部僅?有財務(wù)審?計___?_人，工?程審計_?___人?，疲于應(yīng)?付近__?__家子?