私募基金管理公司內(nèi)部控制制度

XX公司內(nèi)部控制制度年月日總則為了XX公司(以下稱(chēng)“公司”）的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》和《XX公司章程》，特制定本制度。內(nèi)部控制制度是公司為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)投資活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱(chēng)。內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)；（三）保障客戶(hù)及公司資產(chǎn)的安全、完整；（四）保證公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)賬簿和其他信息的可靠、完整、及時(shí)；（五）提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果。公司內(nèi)部控制的原則（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各級(jí)人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)。（二）相互制約原則。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制約。（三）執(zhí)行有效原則。通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。（四）獨(dú)立性原則。各部門(mén)和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金財(cái)產(chǎn)、公司固有財(cái)產(chǎn)、其他財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。（五）成本效益原則。以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果，內(nèi)部控制與公司的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實(shí)際情況。（六）適時(shí)性原則。公司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，并隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、方針、理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化同步適時(shí)修改或完善。內(nèi)部控制的主要內(nèi)容公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：授權(quán)控制、員工素質(zhì)控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、電腦系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制等。授權(quán)控制。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門(mén)的作業(yè)流程、崗位職責(zé)和權(quán)限，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)部門(mén)及崗位進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。員工素質(zhì)控制（一）建立良好的企業(yè)文化和員工培訓(xùn)、成長(zhǎng)以及激勵(lì)機(jī)制，為優(yōu)秀人才提供良好的成長(zhǎng)環(huán)境；建立人才梯級(jí)隊(duì)伍及人才儲(chǔ)備機(jī)制，以保證重要崗位人員因各種原因離開(kāi)公司時(shí)，后續(xù)人員能迅速補(bǔ)上。（二）加強(qiáng)對(duì)員工的守法意識(shí)、職業(yè)道徳的教育，員工必須根據(jù)自身的工作崗位，提交自律承諾書(shū)，保證嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司《員工手冊(cè)》中的有關(guān)規(guī)定。員工的守法情況和職業(yè)道德將作為錄用和提升的重要標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)控制（一）項(xiàng)目投資管理制度化。制定了各類(lèi)項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，加強(qiáng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、盡職調(diào)查、文件制作、內(nèi)部審核等環(huán)節(jié)的管理，加強(qiáng)項(xiàng)目核算和內(nèi)部考核，完善項(xiàng)目工作底稿和檔案管理制度。（二）投資項(xiàng)目流程化。投資項(xiàng)目需經(jīng)過(guò)立項(xiàng)申請(qǐng)、立項(xiàng)、評(píng)審篩選、項(xiàng)目跟蹤、項(xiàng)目回訪等環(huán)節(jié)。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制。（一）公司依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、和財(cái)務(wù)制度等制訂公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)，作為公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的依據(jù)。（二）公司計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)控組織體系以會(huì)計(jì)核算組織體系為基本依托，以各會(huì)計(jì)崗位為基本風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。公司設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理，分管全公司財(cái)務(wù)工作。（三）公司制訂了完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。會(huì)計(jì)檔案管理工作由專(zhuān)人負(fù)責(zé)。公司內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并指定專(zhuān)人協(xié)同查閱。司法部門(mén)認(rèn)可的部門(mén)因特殊需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，須持有縣級(jí)以上主管部門(mén)的正式公函，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)陪同查閱，需要復(fù)制時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可復(fù)制，并做登記。信息傳遞控制主要內(nèi)容包括：（一）投資經(jīng)理為公司內(nèi)部信息收集和處理人員，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、再整理、存檔工作。（二）各部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本人所負(fù)責(zé)事項(xiàng)的部門(mén)信息報(bào)送的組織和審核工作。（三）為掌握公司日常經(jīng)營(yíng)情況，保證賬簿披露的及時(shí)、準(zhǔn)確，公司投資部應(yīng)當(dāng)及時(shí)與執(zhí)行董事溝通反饋日常經(jīng)營(yíng)情況。（四）所有內(nèi)部知情人在信息公開(kāi)披露之前負(fù)有保守秘密的義務(wù)。電腦系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制（一）公司所有電腦設(shè)置密碼及相應(yīng)的權(quán)限；（二）電腦系統(tǒng)機(jī)房空間隔離并設(shè)置門(mén)禁制度；（三）建立操作安全管理制度；（四）建立計(jì)算機(jī)病毒防患制度；（五）建立數(shù)據(jù)備份制度；（六）制定災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃。內(nèi)部控制效果的檢査和評(píng)估執(zhí)行董事負(fù)責(zé)督促、檢查和評(píng)價(jià)公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任；毎年至少進(jìn)行一次全面的內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)工作，并形成相應(yīng)的專(zhuān)門(mén)報(bào)告。監(jiān)事(會(huì))應(yīng)對(duì)執(zhí)行董事、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)公司財(cái)務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實(shí)施必要的檢查，督促執(zhí)行董事、經(jīng)理人員及時(shí)糾正內(nèi)部控制缺陷，并對(duì)督促檢查不力等情況