財務戰(zhàn)略規(guī)劃

財務戰(zhàn)略規(guī)劃(全套)第1頁一、財務中心職能定位財務使命財務職能2統計/報告資金稅務預算審計IT信息提升獲利能力,促進主營業(yè)務連續(xù)增加，實現公司價值最大化F1保持健康鈔票流完善全面成本管理合理控制部門費用預算F2F3F4第2頁財務使命描述3財務使命財務使命描述圍繞集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃，結合“財務戰(zhàn)略規(guī)劃書”財務工作思緒，以財務成果為導向，圍繞增值業(yè)務下功夫，在實踐中狠抓執(zhí)行，將財務管理觸角延伸到公司各個生產經營領域，大力挖掘財務活動潛在價值，牽頭成本事先，提升賺錢能力。本目標支撐公司戰(zhàn)略目標“資產翻翻”，實現股東價值最大化。根據公司經營發(fā)展目標，滿足公司生產經營及資本性支出資金需求；根據公司經營發(fā)展目標，保持合理資金持有量；滿足公司資金需求情況下，提升資金使用效率,靈活利用資金，減少融資成本。本目標支撐公司戰(zhàn)略目標“資產翻翻”，實現股東價值最大化。全面成本管理包括產品成本、資金成本、稅收成本以及部門運行成本等方面。加強采購成本控制，費用成本控制在目標成本以內；通過嚴密資金保障計劃，強化資金管理，拓寬金融服務網絡領域、完善操作方式，消除宏觀經濟對公司資金鏈影響,為公司發(fā)展戰(zhàn)略提供資金保障；研究國家稅收政策，合理進行納稅籌劃，爭取各項優(yōu)惠政策，努力減少公司稅務成本本目標支撐公司戰(zhàn)略目標“資產翻翻”，實現股東價值最大化。通過預算控制來推進部門費用管理工作,減少不增值業(yè)務在部門費用使用中比重,提升部門費用使用效果。通過對部門費用控制來促進整個部門成本控制理念,促進部門工作效率和效果提升。本目標支撐公司戰(zhàn)略目標“資產翻翻”，實現股東價值最大化。提升獲利能力,實現公司價值最大化保持健康鈔票流完善全面成本管理合理控制部門費用預算F1F2F3F4第3頁統計及報告：對公司各業(yè)務單元、各職能部門經濟業(yè)務活動及其財務收支活動進行實時統計、跟蹤和綜合、連續(xù)反應，正確計算成本花費及經營成果，定期報告并進行有關分析。資金管理：平衡籌資與經營、投資資金需求，維護合理資信水平；根據投資及生產經營需要統籌安排資金作業(yè)并使之符合財務手續(xù)；對業(yè)務終端資金收入作業(yè)實行序時連續(xù)、完整監(jiān)控。稅務籌劃及稅務管理：合理進行稅務籌劃并組織實行；辦理多種納稅作業(yè)；維護稅企關系。預算管理：預算體系維護；組織并匯編預算；預算分析及檢討。內部審計：報表評價；經濟活動監(jiān)督；內控及風險評審；重大項目評定。IT信息管理：IT信息環(huán)境建設與維護；ERP公司資源系統建設與維護。4財務中心關鍵職能描述第4頁1、財務職能定位不清楚；沒有系統財務管理制度、會計核實制度及標準工作流程；核實及管理基礎薄弱,尚未形成規(guī)范、完整、連續(xù)會計辦法體系和報告體系；財務流程繁雜但不成體系；整體稅務籌劃等財務規(guī)劃力不足。2、ERP系統不完善；財務系統與業(yè)務系統信息割裂；業(yè)務系統信息不完整、不全面；對業(yè)務終端財務管控辦法、伎倆比較落后。3、ERP項目推進與業(yè)務重組項目重合、交錯；沒有預算管理機制；沒有報表編制機制；沒有財務分析機制；沒有健全核實平臺。4、會計主體較多且與業(yè)務組織和法律主體不匹配，互相交叉、嵌套；財務核實及賬套管理始終沒有按不一樣行業(yè)建立。5、尚未建立多層次、有效與當代公司制度相匹配內控體系。6、沒有財務組織架構及崗位職責說明；沒有嚴格人員編制。7、人員、團體素質參差不齊、背景不一，且關鍵團體組員在公司服務時間普遍偏短，與公司迅速發(fā)展及管理升級要求有較大差距。8、公司目前存在稅務帳、內部管理帳兩個賬套，存在較大稅務風險。5二、財務現狀及挑戰(zhàn)

第5頁

實現公司價值最大化。

即通過業(yè)務計劃、預算，資金管理，報告體系，內部控制以及績效管理等伎倆，建立規(guī)范有效財務管理體系，促使公司經營活動和財務活動效率與效果提升，確保公司內各業(yè)務單元和職能部門高效、步調一致地前進，實現整體協同效應，實現公司整體資本最大增值。6三、財務中心工作目標及規(guī)劃終極目標,使命第6頁7目標1建立預算管理體系提升集團規(guī)劃、控制、溝通、協調和績效管理能力完善核實基礎建立規(guī)范、適用、高效財務體系，財務組織架構及崗位職責說明書建立ERP系統建立符合集團目前及將來發(fā)展ERP信息系統，搭建集團當代化管理平臺目標2目標3目標4資金管控及稅務籌劃提升資金使用效率，有效減少財務風險；合理控制稅負，防備稅務風險目標5建立內控及分析系統提升經營風險管控能力，為經營管理決策提供及時、精確、系統財務信息第7頁措施：財務部門建設、業(yè)務流程制定、財務制度完善、管理制度落實、信息系統提升。實行：財務目標實現分三步驟實行：近期、中期、遠期。第一步，近期目標是會計核實規(guī)范化、標準化。在目前公司實際情況下，延續(xù)外帳改善工作，達成規(guī)范化、標準化。主要工作重心放在內部管理帳上來，建立完善行業(yè)會計手冊，規(guī)范基礎核實制度。通過標準工作流程，嚴格審核制度，才能確保會計信息及時性、精確性、真實性，據此編制出來財務報表才具精確性、有效性。近期目標計劃完成時間2023年6月完成，大約半年時間。近期目標關鍵是會計核實規(guī)范化和標準化。要在“規(guī)范”、“標準”上下大功夫，工作重點是：一、財務部門建設，包括財務崗位設置、職責制定、業(yè)務流程規(guī)范。做到財務崗位健全、分工明確、流程規(guī)范、各司其職、各負其責（詳述見：秀隆集團財務組織架構及崗位說明書）。二、著重處理賬務混亂、賬實不符、賬賬不符問題。在總賬會計主導下，各崗位對分管賬目。進行核實、調整，做到賬目清楚、金額精確、帳理通達、報表真實。為總賬模塊與進銷存模塊兩帳合一打下基礎。三、完善集團現有金蝶財務軟件、物業(yè)瑯凌軟件、KTV陽光軟件，提升公司管理效率；完成房地產公司售樓系統上線工作；形成符合ERP信息系統財務管理體系。8四、財務措施及實行第8頁第二步、中期目標是建立預算管理系統、資金管控系統、稅務籌劃系統。并使這些體系與ERP信息系統無縫對接，形成符合集團需要財務管理體系。中期目標計劃完成時間2023年12月完成，大約六個月時間。第三步、遠期目標是建立完善內控系統、財務分析系統，形成規(guī)范、適用、高效、成熟運作財務管理體系。為公司將來業(yè)務擴張、業(yè)務多元化、集團化發(fā)展打下堅實財務基礎，為集團高層制定經營戰(zhàn)略提供精確數據信息。遠期目標標志是公司各個系統能夠在ERP各模塊全面推廣上線，并正常高效運作。時間2023年6月完成，大約六個月時間。實現中遠期財務規(guī)劃目標需要完成下列工作：一、中遠期財務部門建設。制定符合ERP需要、側重于稽核監(jiān)督財務崗位、崗位職責、業(yè)務流程（詳述見附件一）。二、符合ERP管理需要和將來公司發(fā)展需要財務制度建設（待修訂）。三、不停完善業(yè)務流程、財務制度，并以堅定不移執(zhí)行力去落實執(zhí)行。四、在業(yè)務流程和財務制度實行、運行正常情況下，對各部門開展ERP上線培訓工作。

9四、財務措施及實行第9頁下列是財務措施及實行規(guī)劃進度表：

10步驟目標工作重點標志完成時間近期會計核實規(guī)范化、標準化，滿足近期內部管理，對外融資、報稅需要建立完善行業(yè)會計手冊，規(guī)范基礎核實制度；建立標準工作流程，嚴格審核制度內外帳數據完整、精確；能編制出精確報表2023年6月中期建立預算管理系統、資金管控系統、稅務籌劃系統中期財務部門建設；建立并完善集團各行業(yè)ERP系統；建立各財務系統財務中心各管理組崗位分工；各模塊上線使用2023年12月遠期建立完善內控系統、財務分析系統形成規(guī)范、適用、高效、成熟運作財務管理體系中遠期財務部門建設；制定符合集團需要內控制度；不停完善業(yè)務流程、財務制度有效運行內控制度；及時、精確、高效財務分析成果；高效執(zhí)行力2023年6月第10頁1、建立完善財務管理制度、會計核實制度2、建立并完善預算管理體系3、完善現有ERP系統，建立新ERP系統4、規(guī)范會計核實基礎，完善管理報告體系5、檢討、梳理并優(yōu)化財務流程6、合理進行稅務籌劃7、加強IT信息基礎化建設8、加強財會及IT團體建設11五、2023年財務中心重點工作項目第11頁六、行動計劃重點工作項目主要行動計劃責任部門完善財務管理制度、會計核實制度1.完成集團財務中心財務管理制度、會計核實制度等初稿財務中心建立并完善預算管理體系2.建立預算管理體系，組織編制、審核、匯總預算，調整、修正預算3.編制預算執(zhí)行分析報告及財務分析報告財務中心主導，各部門參與完善現有ERP系統，建立新ERP系統4.完善現有ERP系統（金蝶、瑯凌、陽光）5.建立房地產銷售系統、商超零售系統（與財務系統對接）財務部信息部規(guī)范會計核實基礎,完善管理報告體系6.各行業(yè)帳套標準化、初始化設置7.編制核實規(guī)范手冊8.完善、優(yōu)化管理報告財務部財務部財務部檢討、梳理并優(yōu)化財務流程9.結合ERP實行，優(yōu)化資金、資產、庫存及價格管理流程財務部合理進行稅務籌劃10.根據各行業(yè)各子公司進行有關稅務籌劃及實行財務部/投融部加強IT信息基礎化建設11.網路、系統及數據安全管理12.建立業(yè)務系統與財務系統數據無縫對接財務部/信息部加強財會及IT團體建設13.編制崗位職能及工作說明書中心各部門12第12頁六、行動計劃（推進表）13項目起止時間工作任務責任部門/責任人2023年上六個月2023下六個月123456789101112完善財務管理制度、會計核實制度14.01-14.061、建立符合集團各行業(yè)財務管理制度、會計核實制度（已完成）。2、建立標準業(yè)務流程、各行業(yè)會計手冊。財務部

建立并完善預算管理體系14.01-14.033.初步建立預算控制體系(2023年01-2023年03月)財務部

14.04-14.064.完善預算有關制度、流程、報表財務部

14.06-14.075.2023年上六個月預算檢討及調整各部門

14.106.出臺2023年預算方案各部門

●

14.10-14.127.組織完成2023年預算編制各部門

14.01-14.128.編制預算執(zhí)行分析報告及財務分析報告財務部

第13頁六、行動計劃（推進表）14項目起止時間工作任務責任部門/責任人2023年上六個月2023下六個月123456789101112規(guī)范會計核實基礎，完善管理報告體系14.019.科目體系梳理財務部各主管●

14.0110.23年帳務數據整頓財務部各主管●

14.0111.根據ERP實行方案，完成各財務模塊基礎設置財務部各主管●

14.0112.ERP基礎數據錄入，完成23年財務帳套初始化工作財務部各主管●

14.03-14.0613.編制核實手冊財務部各主管

14.0114.建立并完善管理報告模板總賬主管●

14.01-14.0615.在ERP系統中建立自動報表體系（需要增加報表模塊）總賬主管

14.01-14.1216.專項財務分析（營收、成本、費用、稅收、資金等）財務部各主管

14.01-14.0617.內部往來帳務清理總賬主管

14.01-14.1218.帳套管理，異常科目及數據定期檢討清理總賬主管

14.01-14.1219.合并報表，異常情況披露總賬主管

第14頁六、行動計劃（推進表）15項目起止時間工作任務責任部門/責任人2023年上六個月2023下六個月123456789101112檢討/梳理并優(yōu)化財務流程14.01-14.1220.供應商信息維護（基礎信息表、協議、報價單）成本主管

14.09-14.1221.推進ERP終端模塊實行，優(yōu)化子公司資金及庫存管理方式及流程財務主管

14.03-14.0622.結合ERP實行，優(yōu)化供應業(yè)務流程（如：報價評定、付款計劃及發(fā)票管理）成本主管

14.04-14.1223.優(yōu)化個人借支對賬流程，補充、完善借支管理措施，定期通報異常信息財務主管

14.0624.補充、完善報銷作業(yè)指導書財務主管

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14.07-14.0825.完善固定資產及低值易耗品管理規(guī)范財務主管

14.1026.完善及優(yōu)化信用管理制度財務主管

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第15頁16六、行動計劃（推進表）項目起止時間工作任務責任部門/責任人2023年上六個月2023下六個月123456789101112合理進行稅務籌劃14.01-14.0627.集團與子公司總體稅務籌劃財務部/總監(jiān)

14.01-14.1228.日常報稅規(guī)劃及實行稅務會計

加強財會團體建設14.01-14.1229.完善各崗位職能及工作說明書總監(jiān)/各經理

14.01-14.1230.在崗培訓總監(jiān)/各經理

14.01-14.1231.外部培訓總監(jiān)/各經理

第16頁17六、行動計劃（推進表）項目起止時間工作任務責任部門/責任人2023年上六個月2023下六個月123456789101112完善現有ERP系統，建立新ERP系統14.01-14.0132.14財務帳套初始化，有關設置確立信息部/財務部●

14.0233.報表模塊上線信息部/財務部●14.0134.房地產ERP方案確定信息部/財務部●

14.01-14.0335.房地產ERP綜合模塊上線信息部/財務部

14.01-14.0136.KTV陽光供應鏈模塊上線信息部/財務部●

第17頁18六、行動計劃（推進表）項目起止時間工作任務責任部門/責任人2023年上六個月2023下六個月123456789101112加強IT信息基礎化建設14.01-14.1237.網路、系統及數據安全管理信息部

14.01-14.1238.日常IT信息服務響應（提升效率與效果）信息部14.01-14.1239.IT信息資產登記管理及定期盤點信息部

14.07-14.1240.員工電腦操作技能培訓與考評信息部

14.09-14.1241.建設基于Internet網路平臺公司郵箱系統信息部

第18頁七、KPI指標及納入年度考評六項重點工作KPI指標定義可追蹤、衡量數據建立完善財務管理制度、會計核實制度建立符合集團及各行業(yè)子公司財務管理制度、會計核實制度建立各子公司賬套及業(yè)務會計分錄，統一業(yè)務流程ERP成功上線完善財務金蝶系統及報表模塊上線，陽光供應鏈模塊上線，房地產銷售系統上線，成功上線并通過驗收上線及驗收時間系統數據差錯率（庫存，財務與業(yè)務）會計及管理報告提報在要求時間內提交會計報表和管理報告，及時、精確、全面地反應公司經營成果與財務情況，披露會計核實和經營活動中存在異常情況，為經營管理決策提供高效、快捷財務信息服務。提報時間差錯率報表內容及必要說明齊全完整19第19頁七、KPI指標及納入年度考評六項重點工作六項重點工作定義可追蹤、衡量數據建立并完善預算管理體系建立并推進預算控制體系流程化、標準化，及時、無差錯地完成預算審核及控制工作，及時提供高質有效預算執(zhí)行分析及財務分析報告工作完成延遲天數；分析報告差錯數量；有沒有分析結論，結論是否精當編制核實規(guī)范手冊編制會計核實規(guī)范手冊，對科目設置、核實項目設置及典型業(yè)務分錄處理等給予規(guī)范手冊編制完成時間；達成核實口徑統一、連續(xù)要求完善、優(yōu)化管理報告完善、優(yōu)化現行管理報告體系，設置新報告模板并給予實行，為經營管理決策提供快捷、可靠財務信息支持新模板設置完成時間；新模板在ERP系統中設置完成時間優(yōu)化資金、資產及庫存管理流程結合ERP項目標實行，對現有資金管理、資產管理及庫存管理流程進行梳理、檢討并優(yōu)化各項流程修改完成時間；因流程疏漏造成重大財產安全事故網絡及數據安全管理加強對網絡軟硬件及數據庫安全管理，如增設防火墻，實時備份，應急方案搭建等等詳細工作任務完成時間；因管理疏漏造成重大IT信息安全事故OA系統優(yōu)化建設基于Internet網路平臺公司郵箱系統項目完成時間；項目完成效果評定（驗收評定）20第20頁七、KPI指標及納入年度考評六項重點工作KPI指標權重目標值或完成標準評分規(guī)則建立完善財務管理制度、會計核實制度15%建立符合集團及各行業(yè)子公司財務管理制度、會計核實制度推遲完成1個月扣3%，推遲完成2個月扣6%，推遲完成3個月扣10%ERP成功上線15%金蝶報表模塊、陽光供應鏈上線并通過驗收推遲1個月上線扣2.5％，推遲兩個月上線扣5％；未通過驗收扣5％（庫存精確率不達標扣2.5％；其他未達標扣2.5％，其中財務總帳未與應收應付貫通，應收應付未與分銷模塊貫通，或財務與業(yè)務數據不一致，均視為驗收不通過）房地產銷售系統上線并通過驗收推遲1個月上線扣2.5％，推遲兩個月上線扣5％。會計及管理報告提報20%及時性推遲一次（月）扣1%，全年扣完