2023年工程審計(jì)工作總結(jié)樣本（2篇）

第15頁(yè)共15頁(yè)2023?年工程審?計(jì)工作總?結(jié)樣本?工程項(xiàng)目?審計(jì)的范?圍，涵蓋?項(xiàng)目開(kāi)工?前，在建?期間和竣?工驗(yàn)收階?段的所有?工作，不?僅涉及到?建設(shè)單位?的財(cái)務(wù)收?支，更重?要的是涉?及到?jīng)Q策?、規(guī)劃、?設(shè)計(jì)、概?預(yù)算、招?投標(biāo)、施?工管理、?竣工驗(yàn)收?等與建設(shè)?項(xiàng)目有關(guān)?的管理活?動(dòng)。它側(cè)?重于督促?和幫助被?審計(jì)單位?堵塞管理?漏洞，完?善內(nèi)部控?制，提高?管理效率?。當(dāng)前?，受拉動(dòng)?內(nèi)需，擴(kuò)?大消費(fèi)等?因素影響?，固定資?產(chǎn)投資規(guī)?模不斷擴(kuò)?大，而現(xiàn)?行的投資?管理體系?還不夠完?善，項(xiàng)目?管理的科?學(xué)化、專?業(yè)化水平?還不高，?建設(shè)過(guò)程?中的決策?、規(guī)范、?設(shè)計(jì)、招?標(biāo)、材料?采購(gòu)、施?工管理環(huán)?環(huán)相扣，?哪個(gè)環(huán)節(jié)?出了問(wèn)題?都有可能?導(dǎo)致巨大?損失，影?響建設(shè)項(xiàng)?目的社會(huì)?和經(jīng)濟(jì)效?益。因此?了解項(xiàng)目?建設(shè)中存?在的問(wèn)題?，并及時(shí)?解決這些?問(wèn)題已迫?在眉睫。?我就審計(jì)?工作中發(fā)?現(xiàn)的一些?問(wèn)題和解?決辦法談?幾點(diǎn)看法?：(一?)招標(biāo)工?作中存在?的問(wèn)題?存在回避?招標(biāo)、圍?標(biāo)等行為?：在實(shí)際?工作中，?我們發(fā)現(xiàn)?一些項(xiàng)目?存在回避?招標(biāo)、圍?標(biāo)招標(biāo)等?行為，回?避招標(biāo)就?是將應(yīng)納?入招標(biāo)的?建設(shè)項(xiàng)目?分解成幾?個(gè)小項(xiàng)目?或是幾個(gè)?標(biāo)段來(lái)建?設(shè)，使大?項(xiàng)目化成?零星工程?來(lái)回避招?標(biāo)和審計(jì)?監(jiān)督。圍?標(biāo)：就是?一個(gè)工程?招標(biāo)時(shí)，?參與競(jìng)標(biāo)?的人是一?個(gè)施工隊(duì)?借多家建?筑公司的?資質(zhì)證來(lái)?參與競(jìng)標(biāo)?，由于競(jìng)?標(biāo)的雖是?多家建筑?公司，但?真正操縱?的是一個(gè)?施工隊(duì)，?所以招標(biāo)?報(bào)價(jià)很高?。存在?轉(zhuǎn)包、分?包、肢解?發(fā)包等現(xiàn)?象。有些?中標(biāo)了的?施工隊(duì)，?在收取一?定費(fèi)用后?將工程轉(zhuǎn)?包給其他?施工隊(duì)，?甚至轉(zhuǎn)包?給沒(méi)有資?質(zhì)的人，?造成管理?不善，質(zhì)?量低劣，?由于收取?了轉(zhuǎn)包費(fèi)?，增加了?費(fèi)用，基?建隊(duì)只有?采取偷工?減料的辦?法來(lái)節(jié)減?開(kāi)支，造?成豆腐渣?工程等一?列問(wèn)題。?存在個(gè)?人借建筑?資質(zhì)來(lái)投?標(biāo)的現(xiàn)象?，一些非?工程專業(yè)?人員，借?建筑資質(zhì)?證來(lái)投標(biāo)?，中標(biāo)后?，由于他?們不懂建?筑，也不?懂管理，?給建筑質(zhì)?量和施工?管理帶來(lái)?很大威脅?。(二?)在施工?過(guò)程中存?在的問(wèn)題?。一些施?工單位中?標(biāo)后，以?種種理由?增加工程?造價(jià)，常?見(jiàn)的有：?變更工?程設(shè)計(jì)，?增加工程?造價(jià)。如?：一些投?標(biāo)人在中?標(biāo)后，以?種種借口?增加工程?造價(jià)。在?實(shí)際工作?中，常用?方式有：?改變中標(biāo)?材料、增?加材料單?價(jià);土方?工程中以?挖方土質(zhì)?太硬為由?變更成石?方計(jì)價(jià);?房屋建筑?工程中以?土質(zhì)太軟?或是土質(zhì)?疏松為由?變更基礎(chǔ)?，即：加?深基礎(chǔ)或?改為滿堂?基礎(chǔ);道?路工程中?以增加路?基清淤工?程量或以?挖方土質(zhì)?太硬為由?變更成石?方計(jì)價(jià)等?方式來(lái)變?更設(shè)計(jì)、?增加工程?造價(jià)。而?有些單位?基建管理?人員隨意?簽證，監(jiān)?理人員和?設(shè)計(jì)人員?又不負(fù)責(zé)?任，施工?隊(duì)提出要?求，礙于?情面，同?意變更設(shè)?計(jì)，從不?考慮后果?，這些隱?蔽工程變?更。勢(shì)必?給建設(shè)單?位造成巨?大損失，?同時(shí)也給?審計(jì)工作?帶來(lái)一定?的難度。?通過(guò)簽?證增加工?程量或提?高材料單?價(jià)，增加?工程造價(jià)?。有些建?設(shè)單位在?簽證工程?量時(shí)，沒(méi)?有認(rèn)真測(cè)?量，以施?工隊(duì)上報(bào)?數(shù)為準(zhǔn)，?隨意簽證?，增加了?工程量;?二是在簽?證材料單?價(jià)時(shí)，沒(méi)?有認(rèn)真尋?價(jià)，由于?不了解行?情，簽證?價(jià)格高于?市場(chǎng)價(jià)很?多，有的?超出幾倍?，或是在?簽證時(shí)不?注明材料?品牌、規(guī)?格，只簽?證單價(jià)，?造成施工?隊(duì)改變品?牌和規(guī)格?，偷工減?料、以次?充優(yōu)，降?低工程質(zhì)?量。偷?減工程工?序。有些?施工隊(duì)不?按設(shè)計(jì)要?求施工，?偷減工序?，造成質(zhì)?量低劣，?而在計(jì)量?工程造價(jià)?時(shí)，沒(méi)做?的工序也?計(jì)算工程?量，工程?造價(jià)不減?。(三?)在竣工?決算時(shí)存?在的問(wèn)題?有意高?套定額和?費(fèi)率，增?加工程造?價(jià)。有些?施工隊(duì)在?竣工結(jié)算?時(shí)，有意?高套定額?和改變計(jì)?取費(fèi)用的?程序和標(biāo)?準(zhǔn)，多計(jì)?工程造價(jià)?。有意多?算工序，?多計(jì)工程?造價(jià)。?存在問(wèn)題?的解決對(duì)?策一、?首先抓好?工程竣工?的決算審?計(jì)，其次?抓好費(fèi)用?支出審計(jì)?和決算編?制審計(jì)?(一)重?視現(xiàn)場(chǎng)測(cè)?量和察看?到現(xiàn)場(chǎng)抽?查核對(duì)工?程量，審?計(jì)投資成?本的真實(shí)?性工程?決算審計(jì)?中，一般?是先通過(guò)?建設(shè)或施?工單位提?供的工程?決算書(shū)，?工程量計(jì)?算表，竣?工圖集設(shè)?計(jì)變更現(xiàn)?場(chǎng)簽證等?資料進(jìn)行?初步審查?，分析重?點(diǎn)和疑點(diǎn)?，工程量?計(jì)算是核?減工程造?價(jià)的重要?環(huán)節(jié)。由?于工程審?計(jì)有嚴(yán)密?性、準(zhǔn)確?性、適應(yīng)?性、實(shí)用?性和規(guī)范?性，因此?在工程審?計(jì)時(shí)，要?選擇適用?的國(guó)家定?額和工程?量計(jì)算規(guī)?則以及規(guī)?范性文件?，抽查重?要項(xiàng)目的?計(jì)算是否?準(zhǔn)確，在?進(jìn)行實(shí)地?測(cè)量，核?對(duì)工程量?。(二?)重點(diǎn)審?查變更調(diào)?整項(xiàng)目，?即審查變?更造價(jià)?A.根據(jù)?建設(shè)單位?提供完整?的變更資?料集工程?量計(jì)算書(shū)?來(lái)確定變?更事項(xiàng)即?造價(jià)的準(zhǔn)?確性B?.根據(jù)招?投標(biāo)時(shí)建?施單位簽?訂的合同?C.對(duì)?變更部分?不能獨(dú)立?進(jìn)行審計(jì)?，結(jié)合構(gòu)?成合同價(jià)?的投標(biāo)書(shū)?內(nèi)容進(jìn)行?核對(duì)，注?意有無(wú)重?復(fù)列項(xiàng)，?多計(jì)工程?量現(xiàn)象。?D.對(duì)?單價(jià)承包?合同尤其?如此，不?僅要對(duì)比?分析投標(biāo)?書(shū)和工程?決算的各?項(xiàng)內(nèi)容，?審查有無(wú)?加大工程?量，還要?結(jié)合設(shè)計(jì)?變更和現(xiàn)?場(chǎng)簽證，?重點(diǎn)審計(jì)?大額變更?增加項(xiàng)目?。(三?)充分運(yùn)?用現(xiàn)代科?技手段?對(duì)政府投?資項(xiàng)目工?程竣工決?算，要通?過(guò)充分使?用易佳或?者神機(jī)妙?算等預(yù)算?軟件，計(jì)?算機(jī)輔助?審計(jì)手段?，提供工?作效率。?在工程決?算審計(jì)中?要想把好?費(fèi)用定額?的套用與?取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?、取費(fèi)程?序關(guān)，關(guān)?鍵是運(yùn)用?好工程造?價(jià)軟件，?選擇適用?的單位估?價(jià)表，材?料差價(jià)等?模板。這?樣就能更?快更有效?的開(kāi)展審?計(jì)工作，?達(dá)到審計(jì)?的準(zhǔn)確性?。(四?)全面核?對(duì)財(cái)務(wù)資?料和計(jì)價(jià)?項(xiàng)目工?程造價(jià)審?計(jì)并不是?獨(dú)立的，?它與財(cái)務(wù)?收支密切?相關(guān)，二?者相輔相?成才能審?深、審?fù)?，在審計(jì)?工程項(xiàng)目?決算時(shí)，?不僅要審?工程實(shí)體?，還要查?工程財(cái)務(wù)?，分析資?金結(jié)構(gòu)，?審查資金?使用的方?向與用途?，找出差?異點(diǎn)與疑?點(diǎn)，才能?達(dá)到最佳?的審計(jì)效?果。要注?意對(duì)工程?計(jì)價(jià)項(xiàng)目?與相關(guān)財(cái)?務(wù)資料的?對(duì)比分析?與印證，?尤其是據(jù)?實(shí)決算的?裝飾裝修?等材料價(jià)?差，必要?時(shí)直接審?查施工單?位的原始?資料。?(五)跟?蹤工程進(jìn)?度，進(jìn)行?進(jìn)度控制?質(zhì)量控制?，投資控?制與建?設(shè)單位協(xié)?商，每月?的中旬及?下旬發(fā)兩?次報(bào)表，?每季度上?報(bào)一次季?報(bào)，報(bào)表?包括工程?概況、當(dāng)?月的工程?工作進(jìn)展?情況、已?完成投資?額、工程?中存在的?問(wèn)題等。?每月兩小?報(bào)，每三?個(gè)月一大?報(bào)，這樣?根據(jù)每個(gè)?月、每季?度的報(bào)表?追蹤審查?，對(duì)該工?程項(xiàng)目的?工作情況?更了解，?更有利于?審計(jì)。?二、解決?辦法無(wú)論?以上哪個(gè)?環(huán)節(jié)存在?的問(wèn)題，?都會(huì)影響?工程質(zhì)量?，增加工?程造價(jià)，?給國(guó)家造?成一定的?損失為?了減少項(xiàng)?目建設(shè)中?的問(wèn)題，?我認(rèn)為，?應(yīng)該從以?下幾個(gè)方?面去加以?改進(jìn)：?(一)嚴(yán)?把招標(biāo)投?標(biāo)關(guān)：招?標(biāo)投標(biāo)是?為了節(jié)資?增效，保?證工程質(zhì)?量，提高?了經(jīng)濟(jì)效?益。實(shí)?行公開(kāi)、?公平、公?正的市場(chǎng)?競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制?，增加透?明度，減?少貪污受?賄。對(duì)回?避招標(biāo)、?圍標(biāo)、分?包、借資?質(zhì)投標(biāo)等?擾亂招標(biāo)?投標(biāo)秩序?的行為，?有關(guān)職能?部門應(yīng)該?嚴(yán)格按照?《招標(biāo)投?標(biāo)法》和?有關(guān)規(guī)定?執(zhí)行：嚴(yán)?肅處理有?關(guān)責(zé)任人?，同時(shí)，?對(duì)分包人?再次分包?的，轉(zhuǎn)讓?、分包無(wú)?效;對(duì)借?資質(zhì)進(jìn)行?投標(biāo)的，?中標(biāo)無(wú)效?;并處轉(zhuǎn)?讓、分包?、借資質(zhì)?中標(biāo)項(xiàng)目?金額千分?之五以上?千分之十?以下的罰?款;有違?法所得的?，并處沒(méi)?收違法所?得;并責(zé)?令停業(yè)整?頓;情節(jié)?嚴(yán)重的，?由工商行?政管理機(jī)?關(guān)吊銷營(yíng)?業(yè)執(zhí)照。?(二)?嚴(yán)把工程?建設(shè)中變?更工程、?增加工程?造價(jià)關(guān)。?一是從?嚴(yán)控制隱?蔽工程變?更：要加?強(qiáng)《招標(biāo)?投標(biāo)法》?和有關(guān)法?律法規(guī)的?學(xué)習(xí)宣傳?，《中華?人民共和?國(guó)招標(biāo)投?標(biāo)法》中?明確規(guī)定?了強(qiáng)制招?標(biāo)范圍：?主要著眼?于"工程?建設(shè)項(xiàng)目?"，而且?是工程建?設(shè)項(xiàng)目全?過(guò)程的招?標(biāo)，包括?從勘察、?設(shè)計(jì)、施?工、監(jiān)理?到設(shè)備、?材料的采?購(gòu)。工程?勘察指為?查明工程?項(xiàng)目建設(shè)?地點(diǎn)的地?形地貌、?土層土質(zhì)?、巖性、?地質(zhì)構(gòu)造?、水文條?件和各種?自然地質(zhì)?現(xiàn)象而進(jìn)?行的測(cè)量?、測(cè)繪、?測(cè)試、觀?察、地質(zhì)?調(diào)查、勘?探、試驗(yàn)?、鑒定、?研究和綜?合評(píng)價(jià)工?作。從《?招標(biāo)投標(biāo)?法》可以?看出，項(xiàng)?目在招標(biāo)?過(guò)程中，?已經(jīng)對(duì)整?個(gè)工程進(jìn)?行了全面?的工程勘?察，工程?設(shè)計(jì)也是?在勘察的?基礎(chǔ)進(jìn)行?的，因此?，工程中?標(biāo)后，對(duì)?因地勢(shì)，?地質(zhì)等原?因而變更?設(shè)計(jì)增加?工程造價(jià)?的要從嚴(yán)?控制。?二是從嚴(yán)?控制材料?變更：要?多了解市?場(chǎng)行情和?材料價(jià)格?信息，從?嚴(yán)控制材?料單位的?簽證，如?需變更材?料，簽證?時(shí)應(yīng)注明?品牌、規(guī)?格、出廠?地等等。?三是加強(qiáng)?施工管理?：要求施?工管理員?和監(jiān)理人?員認(rèn)真負(fù)?責(zé)，嚴(yán)格?按圖施工?，對(duì)每個(gè)?工序、用?料質(zhì)量和?配比嚴(yán)格?檢驗(yàn)，嚴(yán)?把質(zhì)量關(guān)?。在工程?竣工結(jié)算?時(shí)，把好?審查關(guān)，?對(duì)多算工?序，高套?定額和費(fèi)?率的，應(yīng)?從結(jié)算造?價(jià)中剔除?。(三?)建立責(zé)?任追究制?加大管理?中的違紀(jì)?查處力度?從勘探?、設(shè)計(jì)、?招標(biāo)、施?工、監(jiān)理?、建設(shè)單?位工程管?理人員都?應(yīng)制定相?應(yīng)的管理?責(zé)任，并?落實(shí)到人?，做到"?誰(shuí)勘察，?誰(shuí)負(fù)責(zé)，?誰(shuí)設(shè)計(jì)，?誰(shuí)負(fù)責(zé)，?誰(shuí)變更，?誰(shuí)負(fù)責(zé)，?誰(shuí)簽證，?誰(shuí)負(fù)責(zé)"?。并做到?經(jīng)常檢查?，通過(guò)檢?查發(fā)現(xiàn)管?理上的漏?洞，總結(jié)?經(jīng)驗(yàn)，提?出強(qiáng)化管?理的措施?，規(guī)范項(xiàng)?目管理行?為，達(dá)到?有效監(jiān)控?的目的。?查出管理?中的問(wèn)題?，依法追?究單位和?直接責(zé)任?人員的責(zé)?任，構(gòu)成?犯罪的，?移交司法?部門處理?。(四?)加大工?程決算審?計(jì)力度?這些年來(lái)?，審計(jì)部?門通過(guò)工?程決算審?計(jì)工作，?在規(guī)范建?設(shè)項(xiàng)目管?理，抓好?工程質(zhì)量?，減少工?程造價(jià)方?面做了一?些貢獻(xiàn)，?為了更好?的發(fā)揮工?程決算審?計(jì)工作的?作用，還?應(yīng)從以下?兩個(gè)方面?去努力：?一是審計(jì)?要由單純?造價(jià)審計(jì)?向質(zhì)量審?計(jì)并重轉(zhuǎn)?變：審計(jì)?人員要從?工程質(zhì)量?入手，采?取深入工?程現(xiàn)場(chǎng)踏?勘檢查，?揭露了一?些施工企?業(yè)不按圖?施工、偷?工減料、?以次充好?、高估冒?算等問(wèn)題?。對(duì)問(wèn)題?嚴(yán)重的，?會(huì)同相關(guān)?職能部門?對(duì)施工企?業(yè)、監(jiān)理?公司和現(xiàn)?場(chǎng)監(jiān)理、?施工人員?進(jìn)行了處?理處罰。?二是由單?一工程量?審計(jì)向管?理審計(jì)轉(zhuǎn)?變：應(yīng)該?從管理審?計(jì)入手，?通過(guò)對(duì)設(shè)?計(jì)、招投?標(biāo)、施工?合同和施?工環(huán)節(jié)的?全程監(jiān)督?分析，揭?示建設(shè)業(yè)?主、監(jiān)理?人員在施?工現(xiàn)場(chǎng)管?理、監(jiān)理?和材料價(jià)?格把關(guān)不?嚴(yán)等方面?存在的問(wèn)?題。三?、工作體?會(huì)領(lǐng)導(dǎo)?的重視與?支持是搞?好審計(jì)工?作的關(guān)鍵?。領(lǐng)導(dǎo)的?重視程度?越高，審?計(jì)工作就?越有依靠?，發(fā)揮的?作用也就?越大。我?們?cè)谡J(rèn)真?做好工作?的同時(shí)，?注重同上?級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的?交流，不?定期匯報(bào)?工作情況?，爭(zhēng)取領(lǐng)?導(dǎo)的信任?，取得了?領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審?計(jì)工作的?高度重視?和大力支?持。局領(lǐng)?導(dǎo)對(duì)審計(jì)?工作倍加?關(guān)注，對(duì)?審計(jì)的組?織、人員?的調(diào)配予?以大力支?持，對(duì)重?大問(wèn)題的?定性與處?理親自過(guò)?問(wèn)，對(duì)審?計(jì)報(bào)告認(rèn)?真批閱，?及時(shí)提出?了整改意?見(jiàn)和具體?要求，為?審計(jì)工作?的順利實(shí)?施提供了?有力保證?。內(nèi)審?要樹(shù)立服?務(wù)意識(shí)。?內(nèi)審工作?的性質(zhì)決?定了審計(jì)?工作必須?堅(jiān)持監(jiān)督?與服務(wù)并?重，寓監(jiān)?督與服務(wù)?之中。內(nèi)?部審計(jì)歸?根到底是?一種內(nèi)部?管理行為?，它的目?標(biāo)是為了?加強(qiáng)內(nèi)部?管理，為?管理者服?務(wù)。結(jié)合?實(shí)際，內(nèi)?審工作的?監(jiān)督、評(píng)?價(jià)、控制?職能都必?須著眼于?為經(jīng)濟(jì)發(fā)?展服務(wù)，?把服務(wù)意?識(shí)融于整?個(gè)審計(jì)過(guò)?程中，在?做好監(jiān)督?的同時(shí)為?領(lǐng)導(dǎo)提供?可靠的決?策依據(jù)。?總之，?今年經(jīng)過(guò)?我們的共?同努力，?雖然我們?取得了一?定成果，?但是隨著?中國(guó)經(jīng)濟(jì)?的蓬勃發(fā)?展，隨著?我縣建設(shè)?力度加大?，我們將?面臨許多?新問(wèn)題：?審計(jì)工作?急需提高?效率，審?計(jì)制度待?進(jìn)一步完?善，審計(jì)?方法需進(jìn)?一步改進(jìn)?，審計(jì)力?度需進(jìn)一?步加強(qiáng)。?面對(duì)這些?挑戰(zhàn)，在?以后的工?作中，我?們將在_?___指?導(dǎo)下，努?力工作、?抓住機(jī)遇?、總結(jié)經(jīng)?驗(yàn)、查找?不足，結(jié)?合___?_提出的?發(fā)展要有?新思路、?改革要有?新突破、?開(kāi)放要有?新局面、?各項(xiàng)工作?要有新舉?措的重要?思想，聯(lián)?系本單位?的實(shí)際情?況，努力?使工作再?上新臺(tái)階?!20?23年工?程審計(jì)工?作總結(jié)樣?本（二）?___?_工程審?計(jì)部部門?，在公司?領(lǐng)導(dǎo)的指?導(dǎo)和大力?支持下，?各部門的?積極配合?下，審計(jì)?部全體員?工的努力?工作下，?緊緊圍繞?公司領(lǐng)導(dǎo)?的指示精?神，本著?積極認(rèn)真?負(fù)責(zé)的態(tài)?度，做到?公平公正?的審核，?在此，對(duì)?一年來(lái)的?工作進(jìn)行?總結(jié)：?一、努力?完成工作?任務(wù)，取?得良好成?績(jī)__?__，審?計(jì)部門全?體成員圍?繞中心，?注重實(shí)效?，以認(rèn)真?、細(xì)致、?負(fù)責(zé)的態(tài)?度做好各?項(xiàng)審計(jì)工?作，推動(dòng)?局整體工?作又好又?快發(fā)展。?二、全?省項(xiàng)目審?計(jì)工作開(kāi)?展順利?____?，全省共?開(kāi)展工程?建設(shè)項(xiàng)目?審計(jì)__?__個(gè)，?審計(jì)資產(chǎn)?總額__?__億元?，提交審?計(jì)結(jié)果報(bào)?告___?_份，提?出建議4?3條，促?進(jìn)增收節(jié)?支___?_萬(wàn)元。?其中送審?概算__?__萬(wàn)元?，審減_?___萬(wàn)?元，審減?率___?_%，送?審預(yù)算_?___萬(wàn)?元審減_?___萬(wàn)?元，審減?率___?_%，送?審結(jié)算_?___萬(wàn)?元，審減?____?萬(wàn)元，審?減率__?__%。?省局(公?司)對(duì)_?___辦?公綜合樓?、物流配?送庫(kù)和煙?葉儲(chǔ)運(yùn)中?心二期工?程項(xiàng)目進(jìn)?行全過(guò)程?跟蹤審計(jì)?，其中_?___辦?公綜合樓?項(xiàng)目送審?概算__?__萬(wàn)元?，審減_?___萬(wàn)?元，審減?率___?_%。市?局(公司?)堅(jiān)持對(duì)?工程招標(biāo)?、施工、?到竣工驗(yàn)?收、結(jié)算?的每個(gè)環(huán)?節(jié)實(shí)行全?面跟蹤審?計(jì)，并與?中介機(jī)構(gòu)?每周定期?參加工程?項(xiàng)目施工?現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，?對(duì)審計(jì)過(guò)?程中存在?的問(wèn)題提?出建議和?整改措施?，做到早?發(fā)現(xiàn)、早?處理，有?效地防范?虛列工程?項(xiàng)目、多?記工程量?、高套定?額和多結(jié)?工程款等?問(wèn)題的發(fā)?生。投資?總額嚴(yán)格?控制在預(yù)?算范圍之?內(nèi)，取得?了良好的?投資效果?，達(dá)到了?對(duì)項(xiàng)目事?前介入、?事中控制?、事后監(jiān)?督的目的?，較好的?履行了內(nèi)?部審計(jì)在?工程項(xiàng)目?建設(shè)領(lǐng)域?的監(jiān)管、?服務(wù)職能?。1、?建立“兩?個(gè)制度”?，保障過(guò)?程跟蹤審?計(jì)深入?____?“兩項(xiàng)工?作”部署?，各級(jí)內(nèi)?部審計(jì)不?斷加強(qiáng)工?程建設(shè)項(xiàng)?目管理監(jiān)?督，將內(nèi)?部審計(jì)力?量與外部?審計(jì)力量?相結(jié)合，?建立兩個(gè)?制度〈中?介機(jī)構(gòu)管?理辦法〉?和〈工程?項(xiàng)目審計(jì)?管理辦法?〉。2?、完善“?三項(xiàng)措施?”，掌握?工程審計(jì)?進(jìn)度一?是對(duì)重點(diǎn)?工程項(xiàng)目?跟蹤審計(jì)?實(shí)施方案?。二是派?專人常駐?工地現(xiàn)場(chǎng)?監(jiān)督和服?務(wù)。三是?加強(qiáng)對(duì)受?托中介結(jié)?構(gòu)的管理?。擬出臺(tái)?《___?_省煙草?專賣局(?公司)系?統(tǒng)工程審?計(jì)中介機(jī)?構(gòu)使用管?理辦法》?，并明確?指導(dǎo)方式?和考評(píng)辦?法，通過(guò)?月度匯報(bào)?和季度座?談的形式?，準(zhǔn)確掌?握工程進(jìn)?度和及時(shí)?解決存在?問(wèn)題，達(dá)?到進(jìn)一步?提高投資?效益的目?的。3?、突出“?六個(gè)重點(diǎn)?”，實(shí)現(xiàn)?全程跟蹤?審計(jì)在?招投標(biāo)、?合同管理?、材料設(shè)?備采購(gòu)、?工程管理?、工程造?價(jià)、財(cái)務(wù)?決算六項(xiàng)?工作中，?突出重點(diǎn)?，按照流?程，嚴(yán)格?審查，及?時(shí)發(fā)現(xiàn)，?有效防范?、避免，?實(shí)現(xiàn)全程?跟蹤審計(jì)?。各地?市區(qū)審計(jì)?工作取得?良好工作?成績(jī)1?、煙葉儲(chǔ)?運(yùn)中心二?期工程建?設(shè)項(xiàng)目?通過(guò)__?__個(gè)月?的跟蹤審?計(jì)，由省?局直接委?托跟蹤審?計(jì)的煙葉?儲(chǔ)運(yùn)中心?二期工程?建設(shè)項(xiàng)目?已辦理完?竣工結(jié)算?手續(xù)，該?項(xiàng)目審減?率為_(kāi)_?__%，?投資總額?控制在預(yù)?算范圍之?內(nèi)，取得?了良好的?投資效果?。2、?完善制度?優(yōu)化流程?，審計(jì)出?新招今?年，地區(qū)?在原本制?度體系的?基礎(chǔ)上，?根據(jù)市場(chǎng)?的需求和?變化進(jìn)一?步完善了?工程審計(jì)?的制度和?流程，策?劃了符合?地區(qū)特色?的規(guī)章制?度，工作?流程，不?僅使工程?建設(shè)項(xiàng)目?審計(jì)實(shí)現(xiàn)?了有章可?循，有法?可依，更?為跟蹤審?計(jì)工作順?利開(kāi)展提?供了有利?的保障。?3、加?強(qiáng)監(jiān)督管?理，“亮?牌”措施?施處在?招標(biāo)過(guò)程?中，對(duì)代?理機(jī)構(gòu)工?作水平實(shí)?行“亮牌?”管理，?有效保證?了代理機(jī)?構(gòu)更加負(fù)?責(zé)任地開(kāi)?展工作，?并且制發(fā)?了《招標(biāo)?代理機(jī)構(gòu)?監(jiān)督評(píng)價(jià)?表》，定?期組織監(jiān)?察、審計(jì)?、財(cái)務(wù)、?法規(guī)、內(nèi)?管等部門?全程參加?招標(biāo)活動(dòng)?，現(xiàn)場(chǎng)打?分，提出?改進(jìn)意見(jiàn)?和建議，?最大限度?地避免了?招標(biāo)過(guò)程?中的違規(guī)?操作、違?法亂紀(jì)行?為。4?、跟蹤審?計(jì)寫(xiě)實(shí)記?錄表，監(jiān)?管落實(shí)處?在跟蹤?審計(jì)方面?，要求工?作人員每?日填寫(xiě)“?跟蹤審計(jì)?寫(xiě)實(shí)在記?錄表”此?舉能夠及?時(shí)發(fā)現(xiàn)、?并糾正工?程建設(shè)中?出現(xiàn)的問(wèn)?題，確保?把“五個(gè)?關(guān)口”監(jiān)?管措施落?到實(shí)處。?5、積?極參與，?注重細(xì)節(jié)?方面，?積極參與?招標(biāo)文書(shū)?和重大合?同的起草?和審核，?注重細(xì)節(jié)?，建立健?全合同訂?立和履約?監(jiān)管機(jī)制?，動(dòng)態(tài)掌?握合同的?履約情況?，強(qiáng)化對(duì)?合同重大?變更的備?案管理，?不僅提高?了當(dāng)事人?依法辦事?的合同履?約意識(shí)，?也保證合?同完全有?效履行，?防范轉(zhuǎn)包?、違法分?包行為的?發(fā)生。?三、存在?一些差距?和不足問(wèn)?題__?__，工?程審計(jì)處?在上級(jí)的?正確領(lǐng)導(dǎo)?下，通過(guò)?全體干部?職工的努?力，雖然?取得了一?定的成績(jī)?，但還是?存在一些?差距和不?足問(wèn)題，?主要是：?一是學(xué)?習(xí)不夠，?集中培訓(xùn)?時(shí)間少。?特別是在?任務(wù)重的?情況下，?放松了學(xué)?習(xí)，集中?培訓(xùn)時(shí)間?少，工作?人員知識(shí)?更新不夠?，用學(xué)習(xí)?指導(dǎo)實(shí)踐?不夠，需?要進(jìn)一步?加強(qiáng)學(xué)習(xí)?，提高素?質(zhì);二?是對(duì)審計(jì)?成果的運(yùn)?用、審計(jì)?信息的披?露方面做?得不夠，?部門預(yù)算?執(zhí)行審計(jì)?工作還需?進(jìn)一步積?累經(jīng)驗(yàn);?三是如?何適應(yīng)財(cái)?政支出改?革，深化?工程項(xiàng)目?審計(jì)工作?方面還需?在實(shí)踐中?進(jìn)一步探?索，審計(jì)?工作能力?有待加強(qiáng)?。四是?審計(jì)方式?沒(méi)有及時(shí)?轉(zhuǎn)變，沒(méi)?有跟上現(xiàn)?在市場(chǎng)經(jīng)?濟(jì)的變化?，需要通?過(guò)創(chuàng)新的?手段，推?進(jìn)審計(jì)方?式和審計(jì)?模式的變?化。五?是調(diào)研工?作不夠重?視，不夠?徹底，沒(méi)?有全面的?深入基層?，了解基?層，需要?在調(diào)研工?作方面下?功夫。?四、立足?工程審計(jì)?，共創(chuàng)公?司美好明?天回顧?一年工作?，我們立?足于工程?項(xiàng)目審計(jì)?，全面做?好本職工?作，為創(chuàng)?造公司美?好的明天?而奉獻(xiàn)自?己的努力?。(一?)繼續(xù)加?大對(duì)審計(jì)?人員的培?訓(xùn)力度，?全面提高?內(nèi)部審計(jì)?人員素質(zhì)?工程建?設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)?容覆蓋面?廣、建設(shè)?過(guò)程復(fù)雜?，既涉及?財(cái)務(wù)管理?，又涉及?工程建設(shè)?管理，審?計(jì)內(nèi)容綜?合性、專?業(yè)性都比?較強(qiáng)。因?此必須進(jìn)?一步加大?培訓(xùn)力度?，抓好基?建工程業(yè)?務(wù)知識(shí)培?訓(xùn)，提高?現(xiàn)有審計(jì)?人員業(yè)務(wù)?素質(zhì)、拓?展知識(shí)面?，為工程?建設(shè)項(xiàng)目?審計(jì)的順?利實(shí)施奠?定相應(yīng)的?專業(yè)基礎(chǔ)?。(二?)建立健?全內(nèi)部審?計(jì)制度體?系，不斷?促進(jìn)工程?項(xiàng)目審計(jì)?規(guī)范化、?程序化、?制度化發(fā)?展工程?項(xiàng)目審計(jì)?，尤其是?跟蹤審計(jì)?是建設(shè)項(xiàng)?目審計(jì)模?式的重大?創(chuàng)新。為?了使工程?項(xiàng)目審計(jì)?能健康發(fā)?展，同時(shí)?也是為了?進(jìn)一步完?善跟蹤審?計(jì)，使這?一模式能?更好地為?建設(shè)工程?項(xiàng)目服務(wù)?，下一步?我們擬建?立一套完?整的審計(jì)?程序和審?計(jì)規(guī)范，?制定跟蹤?審計(jì)實(shí)施?辦法，科?學(xué)合理地?選擇審計(jì)?跟蹤點(diǎn)，?準(zhǔn)確掌握?審計(jì)參與?管理的程?度，為審?計(jì)人員及?其它各方?管理人員?提供具體?指導(dǎo)，使?之各司其?職，工作?到位不越?位，相互?配合，協(xié)?調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，?使工程審?計(jì)步入規(guī)?范化、程?序化、制?度化的軌?道。(?三)進(jìn)一?步加強(qiáng)工?程建設(shè)項(xiàng)?目的審計(jì)?監(jiān)督，實(shí)?現(xiàn)“兩個(gè)?轉(zhuǎn)變”?為了更好?的發(fā)揮工?程建設(shè)項(xiàng)?目審計(jì)工?作的作用?，一要由?注重造價(jià)?審計(jì)向造?價(jià)、質(zhì)量?審計(jì)并重?轉(zhuǎn)變，審?計(jì)人員要?從工程質(zhì)?量入手，?采取深入?工程現(xiàn)場(chǎng)?踏勘檢查?，重點(diǎn)揭?露一些施?工企業(yè)不?按圖施工?、偷工減?料、以次?充好、高?估冒算等?問(wèn)題，對(duì)?問(wèn)題嚴(yán)重?的，會(huì)同?相關(guān)職能?部門對(duì)施?工企業(yè)、?監(jiān)理公司?和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)?理、施工?人員進(jìn)行?了處理處?罰。二要?由單一工?程量審計(jì)?向管理審?計(jì)轉(zhuǎn)變，?從管理審?計(jì)入手，?通過(guò)對(duì)設(shè)?計(jì)、招投?標(biāo)、施工?合同和施?工環(huán)節(jié)的?全程監(jiān)督?分析，揭?示施工單?位、監(jiān)理?人員在施?工現(xiàn)場(chǎng)管?理、監(jiān)理?和材料價(jià)?格把關(guān)不?嚴(yán)等方面?存在的問(wèn)?題。(?四)繼續(xù)?開(kāi)展重點(diǎn)?工程項(xiàng)目?全過(guò)程跟?蹤審計(jì)，?提高投資?效益進(jìn)?一步加大?審計(jì)監(jiān)管?力度，對(duì)?重點(diǎn)工程?項(xiàng)目，認(rèn)?真組織開(kāi)?展工程項(xiàng)?目全過(guò)程?跟蹤審計(jì)?。繼續(xù)對(duì)?全省重點(diǎn)?項(xiàng)目開(kāi)展?跟蹤審計(jì)?，通過(guò)對(duì)?重點(diǎn)項(xiàng)目?從立項(xiàng)開(kāi)?始到竣工?結(jié)算為止?的投資活?動(dòng)全過(guò)程?進(jìn)行連續(xù)?、全面、?系統(tǒng)的審?計(jì)，嚴(yán)控?工程設(shè)計(jì)?，工程招?標(biāo)，工程?合同、工?程概算、?工程預(yù)算?、工程撥?款、工程?設(shè)計(jì)變更?、隱蔽工?程驗(yàn)收、?工程結(jié)算?等關(guān)鍵環(huán)?節(jié)，以規(guī)?范投資行?為，提高?資金效益?。(五?)進(jìn)一步?完善工程?審計(jì)質(zhì)量?控制