國際結算融資教學講義

第五章國際結算融資第五章國際結算融資結算融資業(yè)務善后第一節(jié)結算融資一、出口押匯二、打包貸款三、出口貼現(xiàn)一、出口押匯應用最廣泛的出口貿易融資

WHAT——什么是出口押匯在出口商發(fā)出貨物并交來信用證或合同要求的單據(jù)后，銀行應出口商要求向其提供的以出口單據(jù)為抵押的在途資金融通。中國銀行辦理出口押匯的范圍包括：信用證下出口押匯和跟單托收下出口押匯；外幣出口押匯和人民幣出口押匯。WHY——出口押匯對您有哪些好處？加快資金周轉——在進口商支付貨款前，您就可以提前得到償付，加快了資金周轉速度；簡化融資手續(xù)——融資手續(xù)相對于流動資金貸款等簡便易行；改善現(xiàn)金流量——可以增加您當期的現(xiàn)金流入量，從而改善財務狀況，提供融資能力；節(jié)約財務費用——在中國銀行辦理出口押匯，您可以根據(jù)不同貨幣的利率水平選擇融資幣種，從而實現(xiàn)財務費用的最小化。

WHEN——在哪些情況下宜選擇出口押匯？流動資金有限，依靠快速的資金周轉開展業(yè)務；發(fā)貨后、收款前遇到臨時資金周轉困難；發(fā)貨后、收款前遇到新的投資機會，且預期收益率肯定高于押匯利率。HOW——如何辦理出口押匯

注意事項

1．您需與銀行簽定正式的出口押匯總協(xié)議；2．向銀行（通常為通知行或議付行）提出正式的出口押匯申請書；3．信用證項下的押匯申請人應為信用證的受益人；

注意事項

4．限制其他銀行議付的信用證無法辦理出口押匯；5．申請信用證下出口押匯，應盡量提交單證相符的出口單據(jù)；6．如果您希望通過出口押匯進行融資，最好避免以下情況：a.運輸單據(jù)為非物權單據(jù)；b.未能提交全套物權單據(jù)；c.轉讓信用證；d.帶有軟條款的信用證；e.提交存在實質不符點的單據(jù)。二、打包貸款(PackingLoan)全面減少出口商資金占壓的裝船前融資WHAT——什么是打包貸款指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產和裝運信用證項下貨物的專項貸款。打包貸款是一種裝船前短期融資，使出口商在自有資金不足的情況下仍然可以辦理采購、備料、加工，順利開展貿易。

WHY——打包貸款對您有哪些好處擴大貿易機會——在您自身資金緊缺而又無法爭取到預付貨款的支付條件時，幫助您順利開展業(yè)務、把握貿易機會；

減少資金占壓——在生產、采購等備貨階段都不必占用您的自有資金，緩解了您的流動資金壓力。

WH如EN維——在哪哥些情嬸況下及宜選咐擇打盆包貸抓款流動努資金傾緊缺折，國歡外進擺口商票雖然狀不接宇受預玻付貨仿款的萬條件恥但同遠意開浮立信皂用證盟；HO臨W—倚—如何嗽辦理較打包枯貸款犧業(yè)務注意每事項1．痛您申翁請辦憂理打麻包貸穿款時肆向銀換行提敢交：a.書面愈申請槐；b.國外耍銷售塞合同繡和國遍內采聽購合表同；c.貿易思情況知介紹內；d.正本貴信用珍證。2．姑需與紐奉銀行銹簽訂煮正式戴的《借款拐合同前（打寒包貸性款）》；3．庫憑以并放款投的信源用證是以融府資銀屆行為夢通知她行，猛且融為資銀鋒行可硬以議想付、勿付款癢。注意逮事項4．根信用涼證中昨最好趙不含飄有出憑口商計無法突履行踐的“膽軟條授款”富；5．若申請乳打包拖貸款超后，溫信用橡證正例本須窯留存喊于融候資銀排行；6．懇正常膚情況似下，粥信用捕證項峰下收慌匯款輕須作見為打亂包貌貸款錦的第厭一還興款來象源；7．準您裝劫運貨刑物并襖取得夕信用成證下漢單據(jù)沿后，滴應及今時向稠銀行掘進行退交單韻。三、煤出口占貼現(xiàn)最方缺便易砍行的秘出口婦貿易館融資WH義AT制——什么命是出竟口貼姐現(xiàn)銀行時保留佛追索鉛權地申買入雁已經膛銀行垂承兌后、未捧到期鋸的遠棕期票撒據(jù)，醫(yī)為出既口商倡提供沃短期壺資金令融通展的業(yè)杠務。三、仔出口配貼現(xiàn)WH泥Y—詳—出口梳貼現(xiàn)拋能為苦您帶炸來哪土些好峰處簡化槍融資址手續(xù)——銀行撐最愿啦提供戶的貿薦易融追資業(yè)夸務，遇手續(xù)哄最簡腰便；加快時資金粒周轉——即期脹收回苦遠期癢債權掏，加嬌快資懸金周裂轉，芽緩解頃資金諸壓力架；擴大跟貿易齊機會——可為值進口撫商提趣供遠刮期付突款的腫融資沫便利戴，擴嶼大貿沃易機巴會。WH券EN塌——在哪察些情欠況下恥宜選勁擇出悟口貼稠現(xiàn)遠期西承兌斯信用妙證項毯下的松遠期勺匯票椅被銀蛋行承擦兌后子，您聞如因弓臨時對資金默周轉陶困難義而需律要短魄期的崖資金銳融通堂，則仁宜選償擇出鼻口貼披現(xiàn)；遠期嬌承兌米信用脫證項燃下的想遠期詳匯票衛(wèi)被銀絹行承絲式兌后自，您鄭如遇著到新川的投鉗資機渴會，趟且預暢期投奪資收倉益率鏟高于趨貼現(xiàn)畝利率煮，則兄宜選愉擇出丹口貼躍現(xiàn)。HO廉W—括—如何甩辦理晴出口餃貼現(xiàn)舅業(yè)務l注意某事項1．仔簽訂絹合同默時與賊進口襲商約叔定以蒸遠期攔承兌搭信用碎證作我為結鬼算方杏式；2．游開證踐行承宴兌遠顫期匯稻票或兼發(fā)出桌承兌翼通知令后，勺您需壩向銀纏行提遲交貼碧現(xiàn)申擔請書移；3．影銀行滾一般脂不辦接理無蹲貿易組背景極、用奪于投謝資目臉的的普票據(jù)倘貼現(xiàn)類。第二棄節(jié)阿業(yè)務房誠善后指在協(xié)結算既業(yè)務墊中遇譽到麻掏煩時芝，受罵益人丟應如揪何應啦對？受益賭人如木何對均待拒捉付最短久時間渡內與因議付忍行聯(lián)慎系，姐確定冒其拒互付是藥否合興理？安不合唯理，察則可蔥以通效過銀鴨行途姻徑對毅外交捷涉。最短裕時間譽內與媽客戶斃聯(lián)系絹，說悔明不肢符點摘的原途因，劣對提籠貨等哄不造土成影敗響，傭請其等接受蘆。案例案例5－1：龜“1/赴3正本躁提單壤”條策款我國助某出態(tài)口公貫司G收到邊國外局來證低，其廳中在接“DO謀CU桑ME納NT捉R蔑EQ囑IR婦ED爐”中要里求如初下：士“BE個NE掩FI冬CI境AR僻Y'閥S膛SI曉GN摔ED糧D萄EC箱LA仔RA朽TI織ON恰S晉TA特TI汽NG姥T招HA倦T:鹽1/貿3受OR純IG據(jù)IN沿AL鉛M夸AR閘IN雞E汁B/悟L志AN得D揮ON鍬E表SI例GN吳ED僑O濱RI芹GI費NA茄L靜OF彈E帥AC程H峽OT店HE默R沿DO秤CU肥ME遼NT樣P灑RE浸SE濕NT綁ED臂A蔥T修TH腫E墓BA駝NK塞W蛇ER他E流SE初NT摘D紐奉IR槽EC袋TL歐Y稼TO勻B凈LL膊H英AI晶FA煙B上Y范SP夢EC分IA濕L敵CO蓄UR夜IE悔R津(堆IF念S掃HI象PM似EN顯T蝦EF攝FE刮CT您ED童B主Y書SE匆A)家O冤R堪PH徐OT嘩OC伸OP慎Y芳OF盡O西RI秒GI訂NA行L股CE左RT處IF杜IC低AT席E欣OF脆O栽RI頓GI筍N喇AN挨D酸ON且E篇SI業(yè)GN懲ED塞O腸RI眠GI肢NA行L謙OF勵E境AC鬧H皺DO棟CU講ME鐮NT否P民RE驅SE白NT棒ED免A怎T栽TH耐E掀BA皆NK乎W軋AS剛A饞TT濱AC或HE猴D徹TO刑A駁TD根A棵CC素OM工PA謹NY財IN警G轉TH醫(yī)E淹GO負OD彼S(哭I徑F探SH龜IP善ME訴NT萄E樣FF釘EC趙TE校D百BY證A他IR梢)”G公司慈將全石套單也據(jù)(3份）而正本嬸提單蛇及所匠要求賄的發(fā)表票、暗裝箱很單及咱其他RE酬QU萄IR漠ED甩D橫OC夠UM蕉EN若TS交給漸中國體深圳肢通知隙行,后經握中行灑復審州無異軋后,然后餅交全足套單火據(jù)寄蠻往國增外開警證銀拔行承廚兌。中行統(tǒng)于到罪期日廟收到很開證慎行通熟知:沒“因所蘋交單歷據(jù)與敏信用填證要草求不創(chuàng)符,拒付雄貨款賤。不符跨之處聽為:信用例證在桿所需警單據(jù)星第(7馬)款中晉要求,若為此海運,印1/圍3的正胖本單櫻據(jù)需酸用特環(huán)快專輕遞直鵝接寄吩往BL患L讓HA掃IF師A.疲”因此禾，G公司祝立即肢與客稍戶聯(lián)棄系，冊說明論由于騾工作純疏忽攏沒有鍬按信遲用證酸要求釘辦理桑，請伍其盡卵快付挽款贖襖單。嫂不日離客戶棗辦理炮了付見款贖決單，槍終于遷順利弊解決沸了此電案。[分析]此案煎應該示引起當我們普重視肉的是嫂：1．上屈述條麻款是聚是一考個使表受益館人“捐進退悟兩難義”的哀條款壟。案賽例中應的“1/網3”提單驚條款肺埋藏割著隱墓患，佩如果秋我方窄按信刻用證第要求相向客紐奉戶直版接郵喊寄了1/礦3正本叔提單臂，客森戶可訓以憑頑其去攻提貨禍，因命為它息代表快了物爆權憑頑證。羨之后脖客戶魂仍有脈可能歪拒付您信用攔證項析下的霉單據(jù)植，造算成“點貨款黃兩空素”。胃如果額不向嘴客戶孫直接墨郵寄晨了1/殊3正本筑提單遞，那肚么會墾出現(xiàn)曠案中聲所出咽現(xiàn)的另“不斗符點磨”，恐遭到懲銀行將的拒植付。導本案佳客戶仔總算砍接受讓單據(jù)僻，化刑解了室糾紛趟，但辟并不朱意味釀著以盟后也糧都會功接受宅，或斜其他烘客戶朵也能炭接受慣，因怪此應分引起碗重視敢。2．防陳范的勉方法冊：酌棚情取瘋消該擺條款珠。對傾于遠過洋客效戶，失完全植沒有稼必要哀在信禮用證訓中規(guī)創(chuàng)定此怕條款窮，因節(jié)此可生以不法加考恨慮要垃求對浩方取市消該墓條款眉。對丙于近唐洋客慚戶，飯有可居能客歉戶為秋了盡悟快去信提貨淚而要耐求向劉其直犁接郵蜂寄了1/較3正本直提單耀，可晶以酌切情考厭慮。耗但事皺實上蠅，客躁戶完惕全可出以憑太其銀漸行保參函去膨辦理幼提貨評的，薪憑1/我3正本債提單鹽去提經貨只陸不過至是圖忽個方賴便而吼已。槳但是監(jiān)對出尚口商瓜而言富，如巡壽果信血用證絲式交單位時再進出現(xiàn)印不符斥點，娃有可計能銀雙行回屢拒付賽貨款踩，可坊能會真造成敵貨款螺兩空倒。案例5－2：違很反國鞠際慣剖例止雖付信現(xiàn)用證驅起糾圣紛ht煮tp痕:/坊/w流ww耍.w曲ze評d.程co吹m.幕cn20死06年12月06日08考:1蓄3今年2月，據(jù)澳大棋利亞燥某公航司（短簡稱涌澳大躬利亞A公司訂）單笑方面胖終止的協(xié)議酬，并樂向澳愁大利莊亞新靈南威革爾士離州高嫌等法剃院申伙請止慰付在蕉澳大待利亞晴國民恒銀行拖開立計的信季用證告，由綠此與酸溫州吹一家爹生產仇電氣葵開關剝的公寺司（耽簡稱制溫州W公司菊）對墻簿公由堂。菜后溫貴州W公司宿在溫風州市門中級俯人民培法院羨起訴抬澳大你利亞唯國民飼銀行厭，此粗案才裝和解挺成功蹦，順繭利拿窄到貨綢款。貞直到婚上周寒末，場這起峰糾紛略才正戶式完飯結。晨辦案瞇律師凳提醒廟外貿耍企業(yè)盈，信逐用證正業(yè)務舌務必旅要嚴煤格按研照條口款執(zhí)粉行，金否則獸在貿繞易糾胸紛中矩將處返于被赴動。據(jù)了亦解，20恭04年12月24日，躍溫州W公司撫與澳花大利只亞A公司承簽訂焦了一扁份《獨家魔代理斷協(xié)議》。雙符方約津定由臉溫州W公司訂指定踢澳大澆利亞A公司咱為溫棍州W公司說在澳均大利醬亞聯(lián)擋邦的篩唯一寧代理醒商，康銷售郵溫州W公司炮生產針的電忘氣開播關設雹備。藏但從20梳06年2月17日，厘澳大欄利亞A公司朋單方鑄面通仍知溫躁州W公司顧終止鳳協(xié)議嗽。因匯此，踐起了必糾紛通，將周澳大爭利亞廊國民救銀行伐起訴伏。經辦帖此案餐的浙燦江平山宇律瘦師事?lián)韯账猜蓭熸i洪建殲政認吩為，君溫州W公司亦在信羨用證坑上的耕所有雁手續(xù)碼都是語齊全氏并且鉛合法仿，因莫此溫坐州W公司恒獲勝卸是必淹然的或。但豈跨國騙訴訟糾，無古論是禾誰起砌訴誰海，都塵將會享是曠鴿日持糞久的盲，協(xié)拒商解腹決糾土紛才劉是上丟策。腥這起擊糾紛斥中溫躁企雖峰然獲粘勝，該但其冶生產鄰計劃榨還是秩被迫艙打亂劍。思考想：信共用證摧遭到至止付蠶時該煩怎么華辦？案例5－3：信飯用證芹與裝瞞船前京匯付系結合吵使用字的風現(xiàn)險中國勸某出從口商A公司旺與印惡度進癥口商B公司齡簽訂侵一份越出口嗎合同壩，貨買物為1X份20違’集裝閱箱一雷次性嫩打火膚機，酷機身嬸大小貓須與誰形狀鋤與客流戶提復供的政樣品腹一致則，錢總價云值為4.慌80萬美殺圓。架付款岔方式巴為70隔%由即木期信銹用證償支付予，剩套余30裕%的貨恩款須娛不得塔晚于御貨物運裝船番前十摸天以近電匯壯方式租支付浸。B公司嫂不日陡內即巡壽開來父相關啟信用喜證，災經我炸方審淡核且杜確定啞可以以被接額受后攻，A公司聚即投械入生距產備丈貨，暴在貨駝物即箱將生表產完點畢之尿前，史預定叔了船灰期并摟隨后桐通知闊了B公司蓬，B公司月始終蔬并未材辦理燃匯付徑，A公司曾的手隆中雖漢有一枯份70張%貨款各的信忙用證叮，但蹦無法替如期焦裝運健，又浸因此犬批打猛火機房誠是根政據(jù)客錫戶的仇特殊判要求懷生產粥的，期一時旋無法綱轉售樹其他形客戶開，只表得積匪壓在射庫，燭給A公司涂帶來相巨大學的經恭濟損肆失。[分析]這起館損失怖案的息主要袋原因伯在于重出口質商采瓦用“疼信用熄證與歡裝船嘉前匯去付結胳合”伐