理財規(guī)劃專業(yè)能力退休養(yǎng)老規(guī)劃

理財規(guī)劃專業(yè)能力退休養(yǎng)老規(guī)劃第1頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月第2頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休哲學與退休生活設計第3頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月假設：第4頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休后的生活費用上漲情況第5頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃第6頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃－－未富先老！2005年中國65歲及以上老年人口：10055萬，占總?cè)丝诘谋戎剡_到7.7％.到2040年，中國老年人口將達三億八千萬人中國老齡協(xié)會調(diào)查51％的老人不愿與子女同住人生夕陽紅！第7頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃“養(yǎng)兒防老”的三個基本要素子女經(jīng)濟條件好與子女、孫子女感情要好子女配偶配合程度第8頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃應注意的三個問題:1.養(yǎng)兒不養(yǎng)老——子女有限收入只能養(yǎng)兒無法養(yǎng)老,甚至要求父母分攤孫子女的負擔2.養(yǎng)兒養(yǎng)到老——愈來愈多子女因晚婚不婚失業(yè)或無力購屋,當父母退休時還要父母供給吃住3.養(yǎng)老防兒——不肖子女敗壞你的家產(chǎn)，侵占你的收入，影響你的生活第9頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃原則：養(yǎng)老金準備越早越好養(yǎng)老中要多關注女性(女性養(yǎng)老成本是男性的兩倍)第10頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃第11頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休規(guī)劃流程圖第12頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃制定的基本思路確定退休目標預測資金需求預測退休收入計算退休基金缺口制定并調(diào)整方案第13頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃——確定退休目標第14頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃——預測資金需求第15頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃——預測資金需求第16頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃——預測資金需求第17頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃——預測資金需求預測資金需求的數(shù)學模型第18頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃——預測退休收入第19頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃——預測退休收入第20頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃——測算退休基金的缺口第21頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃——制定并調(diào)整方案第22頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃——調(diào)整方案第23頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃——調(diào)整方案第24頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：王先生夫婦今年均剛過35歲，打算55歲退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為9萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用估計會以每年3％的速度增長。夫婦倆預計可以活到80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金，每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆情況比較特殊，均沒有繳納任何社保費用。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為3％。問夫婦倆每年年末應投入多少資金？第25頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：第一步，確定退休年齡：55歲第二步，預測退休收入：據(jù)給出的信息，夫婦倆退休后沒有任何收入。第三步，計算退休基金缺口：1.目前10萬元的退休啟動資金至55歲時增值為：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元第26頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：第四步，制定方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前的投資收益率為6％3.計算：“定期定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫婦倆每年的節(jié)余沒有這么多，怎么辦呢？第27頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：第五步，調(diào)整方案——推遲退休時間：若退休推遲5年，60歲退休，則：退休后第一年的生活費用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活費用總計：104335×20年＝2086700元35歲初10萬元增值到60歲初為：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元第28頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：計算“定期定投”額度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理財規(guī)劃師的建議：將退休年齡推遲至60歲，并且從現(xiàn)在開始，每年將30211元投資于收益率達到6％的投資組合中。第29頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：王先生夫婦今年均剛過35歲，打算55歲退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為9萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用估計會以每年3％的速度增長。夫婦倆預計可以活到80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金，每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆情況比較特殊，均沒有繳納任何社保費用。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為3％。問夫婦倆每年年末應投入多少資金？第30頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：第一步，確定退休年齡：55歲第二步，預測退休收入：據(jù)給出的信息，夫婦倆退休后沒有任何收入。第三步，計算退休基金缺口：1.目前10萬元的退休啟動資金至55歲時增值為：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元第31頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：第四步，制定方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前的投資收益率為6％3.計算：“定期定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫婦倆每年的節(jié)余沒有這么多，怎么辦呢？第32頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：第五步，調(diào)整方案——推遲退休時間：若退休推遲5年，60歲退休，則：退休后第一年的生活費用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活費用總計：104335×20年＝2086700元35歲初10萬元增值到60歲初為：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元第33頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：計算“定期定投”額度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理財規(guī)劃師的建議：將退休年齡推遲至60歲，并且從現(xiàn)在開始，每年將30211元投資于收益率達到6％的投資組合中。第34頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月貨幣時間價值在退休規(guī)劃中的應用退休規(guī)劃【例】老李今年40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費需要10萬元。老李預計可以活到85歲，老李拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。老李在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6％。問老李每年應投入多少資金？第一步：計算老李60歲時退休基金必需達到的規(guī)模第二步：10萬元的啟動資金到老李60歲時增長為：第35頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：王先生夫婦今年均剛過35歲，打算55歲退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為9萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用估計會以每年3％的速度增長。夫婦倆預計可以活到80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金，每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆情況比較特殊，均沒有繳納任何社保費用。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為3％。問夫婦倆每年年末應投入多少資金？第36頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：第一步，確定退休年齡：55歲第二步，預測退休收入：據(jù)給出的信息，夫婦倆退休后沒有任何收入。第三步，計算退休基金缺口：1.目前10萬元的退休啟動資金至55歲時增值為：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元第37頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：第四步，制定方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前的投資收益率為6％3.計算：“定期定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫婦倆每年的節(jié)余沒有這么多，怎么辦呢？第38頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：第五步，調(diào)整方案——推遲退休時間：若退休推遲5年，60歲退休，則：退休后第一年的生活費用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活費用總計：104335×20年＝2086700元35歲初10萬元增值到60歲初為：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元第39頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月案例：計算“定期定投”額度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理財規(guī)劃師的建議：將退休年齡推遲至60歲，并且從現(xiàn)在開始，每年將30211元投資于收益率達到6％的投資組合中。第40頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃的原則第41頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月退休養(yǎng)老規(guī)劃的原則及早規(guī)劃彈性化(時間、費用)退休基金使用的收益化保證給付的社保資金滿足基本支出，報酬較高的其他投資滿足生活品質(zhì)支出謹慎性第42頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月基本養(yǎng)老保險的籌資模式現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式現(xiàn)收現(xiàn)付式是指當期的繳費收入全部用于支付當期的養(yǎng)老金開支。“下一代養(yǎng)上一代”完全基金式是指當期繳費收入全部用于為當期繳費的受保人建立養(yǎng)老儲備基金，儲備基金的目標應當是滿足未來向全部受保人支付養(yǎng)老金的資金需要。部分基金式則是介于現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全基金式之間的一種籌資模式，即期的繳費一部分用于應付當年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲備基金。第43頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月國際常見的養(yǎng)老保險制度(一)傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險。傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險以美、德、法等發(fā)達市場經(jīng)濟國家為代表(二)福利型養(yǎng)老保險。福利型養(yǎng)老保險以英、澳、加、日等發(fā)達市場經(jīng)濟國家為代表(三)混合型養(yǎng)老保險(四)國家型養(yǎng)老保險(五)儲金型養(yǎng)老保險。第44頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月我國的基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍基本養(yǎng)老保險制度的覆蓋范圍為城鎮(zhèn)所有企業(yè)及其職工。自由職業(yè)人員、城鎮(zhèn)個體工商戶應參加基本養(yǎng)老保險，具體辦法由各省(自治區(qū)、直轄市)人民政府規(guī)定。第45頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月我國的基本養(yǎng)老保險制度“城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老和醫(yī)療保險金由單位和個人共同負擔，實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合?！薄泄仓醒腙P于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定（1993年11月14日）第46頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月我國的基本養(yǎng)老保險制度（根據(jù)國發(fā)〔1997〕26號）企業(yè)依法繳納基本養(yǎng)老保險費，繳費比例一般不得超過企業(yè)工資總額的20%。職工個人賬戶規(guī)模為本人繳費工資的11%，其中8%由個人繳納，3%為企業(yè)繳費劃入。《試點方案》規(guī)定，個人賬戶規(guī)模由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%。第47頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月我國的基本養(yǎng)老保險制度（根據(jù)國發(fā)〔1997〕26號）養(yǎng)老保險金的計發(fā)：本決定實施后參加工作的職工，個人繳費年限累計滿１５年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。“新人”退休時的基礎養(yǎng)老金月標準為省、自治區(qū)、直轄市或地（市）上年度職工月平均工資的２０％，個人賬戶養(yǎng)老金月標準為本人賬戶儲存額除以１２０。個人繳費年限累計不滿１５年的，退休后不享受基礎養(yǎng)老金待遇，其個人賬戶儲存額一次支付給本人。第48頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月我國的基本養(yǎng)老保險制度（根據(jù)國發(fā)〔1997〕26號）養(yǎng)老保險金的計發(fā)：本決定實施前已經(jīng)離退休的人員，仍按國家原來的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金，同時執(zhí)行養(yǎng)老金調(diào)整辦法。各地區(qū)和有關部門要按照國家規(guī)定進一步完善基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機制，認真抓好落實?！袄先恕北緵Q定實施前參加工作、實施后退休且個人繳費和視同繳費年限累計滿15年的人員，按照新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡等原則，在發(fā)給基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎上再確定過渡性養(yǎng)老金，過渡性養(yǎng)老金從養(yǎng)老保險基金中解決。“中人”第49頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月我國的基本養(yǎng)老保險制度（根據(jù)國發(fā)〔2005〕38號）進一步擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋面：城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費比例為２０％，其中８％記入個人賬戶，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)基本養(yǎng)老金。第50頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月職工領取基本養(yǎng)老金的條件一是達到法定退休年齡，并已辦理退休手續(xù)；二是所在單位和個人依法參加養(yǎng)老保險并履行了養(yǎng)老保險繳費義務；三是個人繳費至少滿15年(過渡期內(nèi)繳費年限包括視同繳費年限)。符合上述條件的人員，按月支付養(yǎng)老金。目前，我國的企業(yè)職工法定退休年齡為：男職工60歲；從事管理和科研工作的女職工55歲；從事生產(chǎn)和工勤輔助工作的女職工50歲。第51頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月我國的基本養(yǎng)老保險制度（根據(jù)國發(fā)〔2005〕38號）計發(fā)辦法：《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)［1997］26號）實施后參加工作、繳費年限（含視同繳費年限，下同）累計滿１５年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。退休時的基礎養(yǎng)老金月標準以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿１年發(fā)給１％。個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。第52頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月我國的基本養(yǎng)老保險制度（根據(jù)國發(fā)〔2005〕38號）國發(fā)［1997］26號文件實施前參加工作，本決定（2005）實施后退休且繳費年限累計滿１５年的人員，在發(fā)給基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。本決定（2005）實施后到達退休年齡但繳費年限累計不滿15年的人員，不發(fā)給基礎養(yǎng)老金；個人賬戶儲存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險關系。本決定（2005）實施前已經(jīng)離退休的人員，仍按國家原來的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時執(zhí)行基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法。第53頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月企業(yè)年金制度企業(yè)年金制度(SupplementaryPensionSystem)又稱企業(yè)退休年金制度和企業(yè)補充養(yǎng)老保險金制度，它是企業(yè)在參加基本養(yǎng)老保險并按規(guī)定履行繳費義務基礎上，自主實行的一種補充性養(yǎng)老保障制度。企業(yè)年金的作用：?對政府：減輕政府壓力?對企業(yè)：提高員工工作積極性，鼓勵員工長期為企業(yè)服務?對員工：提高退休后生活水平，老有所養(yǎng)第54頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月企業(yè)年金制度1991年，《國務院關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)[1991]33號）文件中，第一次提出“國家提倡、鼓勵企業(yè)實行補充養(yǎng)老保險”。2000年《國務院關于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點方案的通知》（國發(fā)[2000]42號）文件，將企業(yè)補充養(yǎng)老保險正式更名為“企業(yè)年金”，并提出：“有條件的企業(yè)可為職工建立企業(yè)年金，并實行市場運作和管理。企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理，費用由企業(yè)和職工個人繳費，企業(yè)繳費在工資總額4%以內(nèi)的部分，可從成本中列支。同時，鼓勵個人開展個人儲蓄性養(yǎng)老保險?！钡?5頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月企業(yè)年金制度2004年，勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》（勞動和社會保障第20號令）、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動保障部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會第23號令）確立了我國企業(yè)年金發(fā)展的制度框架。第56頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月企業(yè)年金制度企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納。企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一。企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一。企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領取企業(yè)年金。職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金。第57頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月企業(yè)年金的治理結(jié)構(gòu)第58頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月聯(lián)想集團的案例：第59頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險有利于完善社會保障體系發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險有利于促進我國經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險有利于優(yōu)化我國金融市場結(jié)構(gòu)第60頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月如何選擇商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品保險公司的償付能力保險公司的服務質(zhì)量保險公司的機構(gòu)網(wǎng)絡保險公司的民調(diào)評價保險公司的經(jīng)營特長第61頁，課件共67頁，創(chuàng)作于2023年2月