10-內(nèi)控問(wèn)卷調(diào)查表(業(yè)務(wù)內(nèi)控-籌資)

被調(diào)查人姓名：,,,,調(diào)查人姓名：,,,簽核人姓名：,,開始調(diào)查日期,,過(guò)程管理符合度,,結(jié)果有效性管理符合度,,,

被調(diào)查人部門：,,,,調(diào)查人部門：,,,簽核人部門：,,結(jié)束調(diào)查日期,,,,,,,

評(píng)價(jià)要素,,,,,過(guò)程管理情況記錄,,,,,,,,結(jié)果有效性情況記錄,,,

模塊,關(guān)鍵控制點(diǎn),編號(hào),評(píng)價(jià)項(xiàng)目描述,相關(guān)流程,檢查結(jié)果,對(duì)應(yīng)的管理制度,,相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程,,其它（如通知、傳真、優(yōu)秀實(shí)踐和總結(jié)等）,缺陷說(shuō)明,責(zé)任部門,檢查結(jié)果,結(jié)果性文件名稱,缺陷說(shuō)明,責(zé)任部門

,,,,,,制度名稱及編號(hào),具體條款,流程名稱及編號(hào),流程簡(jiǎn)要描述,,,,,,,

籌資方案的提出,籌資方案可行性論證,1,企業(yè)是否根據(jù)籌資戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃，結(jié)合年度全面預(yù)算，擬定了籌資方案，明確籌資用途、規(guī)模、結(jié)構(gòu)和方式等相關(guān)內(nèi)容，并對(duì)籌資成本和潛在風(fēng)險(xiǎn)作出充分估計(jì),籌資業(yè)務(wù)管理流程,,,,,,,,,,,,

,,2,企業(yè)是否對(duì)籌資方案進(jìn)行戰(zhàn)略性評(píng)估，包括籌資方案是否與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，籌資規(guī)模是否適當(dāng),籌資業(yè)務(wù)管理流程,,,,,,,,,,,,

,,3,企業(yè)是否對(duì)籌資方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性評(píng)估，包括籌資成本是否最低，資本結(jié)構(gòu)是否適當(dāng)，籌資成本與資金收益是否匹配,籌資業(yè)務(wù)管理流程,,,,,,,,,,,,

,,4,企業(yè)是否對(duì)籌資方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性評(píng)估，包括籌資方案面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)大小是否適當(dāng)、可控，是否與收益匹配,籌資業(yè)務(wù)管理流程,,,,,,,,,,,,

,,5,企業(yè)利用銀行借款或發(fā)行債券籌集資金時(shí)，是否重點(diǎn)關(guān)注利率風(fēng)險(xiǎn)、籌資成本、償還能力及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等,籌資業(yè)務(wù)管理流程,,,,,,,,,,,,

,,6,企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票籌集資金時(shí)，是否重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)控制權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等,籌資業(yè)務(wù)管理流程,,,,,,,,,,,,

籌資方案選擇,籌資方案審批,7,企業(yè)是否對(duì)籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，重點(diǎn)關(guān)注籌資用途的可行性和相應(yīng)的償債能力，需有關(guān)部門批準(zhǔn)的，是否嚴(yán)格履行相應(yīng)的報(bào)批程序,籌資方案審批流程,,,,,,,,,,,,

,,8,重大籌資方案是否按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策或聯(lián)簽制度,籌資授權(quán)批準(zhǔn)流程,,,,,,,,,,,,

,,9,籌資方案發(fā)生重大變更時(shí)的，企業(yè)是否重新進(jìn)行可行性研究并履行相應(yīng)的審批程序,籌資方案審批流程,,,,,,,,,,,,

籌資計(jì)劃制定,籌資計(jì)劃制定及審批,10,企業(yè)是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案，結(jié)合當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，分析不同籌資方式的資金成本，正確選擇籌資方式和不同方式的籌資數(shù)量，財(cái)務(wù)部門或資金管理部門制定具體籌資計(jì)劃,籌資決策執(zhí)行流程,,,,,,,,,,,,

,,11,企業(yè)籌資計(jì)劃是否按照授權(quán)審批制度報(bào)有關(guān)部門審批,籌資決策執(zhí)行流程,,,,,,,,,,,,

籌資實(shí)施,籌資活動(dòng)跟蹤監(jiān)控,12,企業(yè)是否根據(jù)批準(zhǔn)的籌資方案和籌資計(jì)劃，嚴(yán)格按照規(guī)定權(quán)限和程序籌集資金,籌資決策執(zhí)行流程,,,,,,,,,,,,

,,13,企業(yè)是否簽訂籌資協(xié)議，明確相關(guān)各方的權(quán)利與義務(wù),籌資決策執(zhí)行流程,,,,,,,,,,,,

,,14,企業(yè)是否按照崗位分離與授權(quán)審批制度，確保各環(huán)節(jié)和各責(zé)任人正確履行審批監(jiān)督責(zé)任，實(shí)施嚴(yán)密的籌資程序控制和崗位分離控制,籌資決策執(zhí)行流程,,,,,,,,,,,,

,,15,企業(yè)是否嚴(yán)格執(zhí)行籌資合同約定的條款，正確計(jì)提、支付利息或股利，加強(qiáng)債務(wù)償還和股利支付環(huán)節(jié)的管理,籌資合同訂立流程、籌資決策執(zhí)行流程,,,,,,,,,,,,

,,16,企業(yè)是否做好了嚴(yán)密的籌資記錄，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制作用,籌資決策執(zhí)行流程,,,,,,,,,,,,

,,17,由于市場(chǎng)環(huán)境變化確需改變資金用途時(shí)，企業(yè)是否履行相應(yīng)的審批程序,籌資決策執(zhí)行流程,,,,,,,,,,,,

籌資評(píng)價(jià),籌資活動(dòng)評(píng)價(jià)及責(zé)任追究,18,企業(yè)是否促成各部門嚴(yán)格按照籌資方案確定的用途使用資金,籌資決策執(zhí)行流程,,,,,,,,,,,,

,,19,企業(yè)是否對(duì)籌資活動(dòng)進(jìn)行定期的監(jiān)督檢查，以督促各環(huán)節(jié)嚴(yán)密保管未發(fā)行的股票和債券,籌資決策執(zhí)行流程,,,,,,,,,,,,

,,20,企業(yè)是否對(duì)利息計(jì)提和支付的準(zhǔn)確性進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和檢查,股利發(fā)放管理流程,,,,,,,,,,,,

,,21,企業(yè)是否加強(qiáng)了對(duì)債務(wù)償還和股利