企業(yè)內(nèi)部控制有效性測(cè)試之人力資源-測(cè)試底稿

,,,,,,,,

,內(nèi)部控制有效性測(cè)試底稿,,,,,達(dá)標(biāo),

,,,,,,不達(dá)標(biāo),

,公司名稱：,機(jī)關(guān)本部,,,,,

,流程名稱：,人力資源,,,,,

,,,,,,,,

,測(cè)試底稿編號(hào),HR-T-06,,,,,

,,,,,,,,

,控制活動(dòng)編號(hào),HR-CA-11,,,,,

,控制活動(dòng)描述,"員工調(diào)動(dòng)審批

由調(diào)入部門提出用人申請(qǐng)，人力資源部經(jīng)理根據(jù)公司現(xiàn)有資源向用人部門推薦內(nèi)部員工，經(jīng)調(diào)入部門與調(diào)出部門負(fù)責(zé)人商榷后，由調(diào)入部門提交《員工內(nèi)部調(diào)動(dòng)表》，經(jīng)調(diào)入、調(diào)出部門所在中心領(lǐng)導(dǎo)、人力資源中心經(jīng)理、分管副總和總經(jīng)理審批。",,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,控制形式,手工控制,,,,,

,,,,,,,,

,執(zhí)行頻率,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),,,,,

,,,,,,,,

,樣本量及說明,具體計(jì)算,,,,,

,,因2011年共發(fā)生X次員工調(diào)動(dòng)事項(xiàng)，故樣本量為Y個(gè)。,,,,,

,,,,,,,,

,測(cè)試程序,"1、詢問人力資源部經(jīng)理，了解員工調(diào)動(dòng)程序是否與控制活動(dòng)描述一致；

2、從人力資源中心抽取《員工內(nèi)部調(diào)動(dòng)表》，檢查其是否根據(jù)控制活動(dòng)的描述經(jīng)過恰當(dāng)審批。",,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,測(cè)試屬性,（1）《員工內(nèi)部調(diào)動(dòng)表》是否經(jīng)調(diào)入、調(diào)出部門所在中心領(lǐng)導(dǎo)、人力資源中心經(jīng)理、分管副總和總經(jīng)理審批。,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,樣本記錄,樣本（組）量,日期,編號(hào),名稱,測(cè)試屬性,不合格屬性說明

,,,,,,（1）,

,,1,,,,,

,,2,,,,,

,,,,,,,,

,測(cè)試結(jié)果,,,,,,

,,,,,,,,

,測(cè)試說明,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,,

,,,,,,,