保利地產(chǎn)應(yīng)收預(yù)付款管理制度

保利地產(chǎn)應(yīng)收預(yù)付款管理制度1.引言保利地產(chǎn)作為一家知名的地產(chǎn)開發(fā)商和運營商，為保證公司財務(wù)管理的規(guī)范性和合規(guī)性，特制定此《保利地產(chǎn)應(yīng)收預(yù)付款管理制度》。本制度適用于公司內(nèi)部對應(yīng)收預(yù)付款的管理，包括應(yīng)收賬款和預(yù)付款兩個方面的管理制度。2.目的該制度的目的在于明確和規(guī)范保利地產(chǎn)對應(yīng)收預(yù)付款的管理要求，確保公司對客戶所形成的應(yīng)收賬款和預(yù)付款能夠有效地管理、追蹤和核算，保證公司資金的安全性和穩(wěn)定性。3.定義3.1應(yīng)收賬款指保利地產(chǎn)向客戶銷售商品或提供服務(wù)所形成的應(yīng)收款項，包括商品銷售收入、服務(wù)收入等。應(yīng)收賬款以客戶簽訂的購房合同、服務(wù)協(xié)議等書面文件的約定為依據(jù)。3.2預(yù)付款指客戶在購房或提供服務(wù)前向保利地產(chǎn)預(yù)付的款項，用于預(yù)付相關(guān)費用、定金或首付等。預(yù)付款以客戶簽訂的購房合同、服務(wù)協(xié)議等書面文件的約定為依據(jù)。4.應(yīng)收賬款管理4.1應(yīng)收賬款確認(rèn)保利地產(chǎn)與客戶簽訂購房合同、服務(wù)協(xié)議后，需核實合同的真實性和有效性。需要將合同相關(guān)信息錄入財務(wù)管理系統(tǒng)并進行確認(rèn)，包括客戶名稱、合同金額、交易周期等。對于涉及分期付款的合同，根據(jù)合同約定進行分期確認(rèn)，并在合同到期日之前進行款項的收取和登記。4.2應(yīng)收賬款核銷當(dāng)保利地產(chǎn)與客戶簽訂的合同終止、到期或發(fā)生壞賬等情況時，需要對應(yīng)收賬款進行核銷。核銷時需按照相關(guān)憑證要求進行記錄，并進行財務(wù)核對和審批流程。4.3應(yīng)收賬款催收對于拖欠賬款的客戶，保利地產(chǎn)需及時進行催收工作，包括電話催收、上門催收等方式。催收記錄需詳細(xì)記錄，并及時更新催收情況。5.預(yù)付款管理5.1預(yù)付款確認(rèn)當(dāng)客戶需要向保利地產(chǎn)預(yù)付款項時，需核實合同的真實性和有效性。需要將預(yù)付款相關(guān)信息錄入財務(wù)管理系統(tǒng)并進行確認(rèn)，包括客戶名稱、資金金額、用途等。5.2預(yù)付款核銷當(dāng)客戶享受到相應(yīng)的服務(wù)或購房交易成功后，需核銷對應(yīng)的預(yù)付款。核銷時需按照相關(guān)憑證要求進行記錄，并進行財務(wù)核對和審批流程。5.3預(yù)付款追蹤需要對尚未核銷的預(yù)付款進行追蹤管理，確保預(yù)付款的及時核銷和管理。預(yù)付款追蹤記錄需詳細(xì)記錄，并及時更新預(yù)付款的使用情況。6.應(yīng)收預(yù)付款核算與報表6.1科目設(shè)置保利地產(chǎn)需制定相應(yīng)的科目設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)，將應(yīng)收賬款和預(yù)付款分別納入適當(dāng)?shù)目颇恐小？颇吭O(shè)置需符合相關(guān)財務(wù)規(guī)范和會計原則，并經(jīng)過財務(wù)審批。6.2核算準(zhǔn)則應(yīng)收賬款和預(yù)付款需按照相關(guān)準(zhǔn)則進行核算，包括確認(rèn)、計量、攤銷等環(huán)節(jié)。核算準(zhǔn)則需遵循國家財政部門及相關(guān)會計規(guī)范的要求和規(guī)定。6.3報表編制保利地產(chǎn)需制定相應(yīng)的報表編制要求，包括應(yīng)收賬款與預(yù)付款明細(xì)表、賬齡分析表、壞賬準(zhǔn)備表等。報表需在規(guī)定的時間內(nèi)編制完成，并提交相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審閱。7.附則7.1修訂和批準(zhǔn)本制度的修訂及變更由公司財務(wù)部門提出，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。修訂和變更后的制度應(yīng)及時通知相關(guān)部門和員工，并進行培訓(xùn)和解釋。7.2實施和監(jiān)督本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。公司各部門需根據(jù)本制度的要求，建立相應(yīng)的內(nèi)部管理制度和操作流程，確保制度的落實。財務(wù)部門將定期對制度的執(zhí)行情況進行審查和監(jiān)督，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。結(jié)論通過對保利地產(chǎn)應(yīng)收預(yù)付款管理制度的規(guī)范制定，能夠有效地提高公司對應(yīng)收賬