銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件

第十二章銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理李子白教授廈門大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融系第十二章銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理李子白教授第一節(jié)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義和類型一、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)（GARP）認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是與業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，可分為操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。操作失敗風(fēng)險(xiǎn)來自于操作業(yè)務(wù)過程中發(fā)生失敗的可能；操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)則可能源于人、流程或技術(shù)的失敗和外部依賴因素。第一節(jié)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義和類型一、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

2004年6月頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)就是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)、以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或者間接損失的風(fēng)險(xiǎn)?！倍x至少涵蓋四個(gè)方面：人的因素；制度和流程因素；操作系統(tǒng)因素；外部事件。

2004年6月頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

人的因素。指銀行雇員的責(zé)任心和基本道德素質(zhì)問題，包括操作失誤、越權(quán)或擅權(quán)行為、內(nèi)部欺詐和內(nèi)外勾結(jié)作案、核心雇員流失等；制度和流程因素。包括內(nèi)控制度缺失、操作流程設(shè)計(jì)不完備，以及執(zhí)行不力、流于形式等；操作系統(tǒng)因素。包括操作系統(tǒng)失靈、參數(shù)設(shè)置錯(cuò)誤、系統(tǒng)出現(xiàn)缺陷等；外部事件。主要是外部欺詐、黑客攻擊、盜竊以及自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗拒因素。

人的因素。指銀行雇員的責(zé)任心和基本道德素質(zhì)問題，包括操作

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的類型（一）按操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因分類內(nèi)部欺詐（InternalFraud）：由機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違反法律及公司規(guī)章制度等方面的行為，如內(nèi)部人員虛報(bào)頭寸、偷盜以及在職員的賬戶上進(jìn)行內(nèi)部交易等。外部欺詐（ExternalFraud）：第三方欺詐、盜用資產(chǎn)或違反法律的行為，如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對(duì)有關(guān)管理信息系統(tǒng)的損壞。二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的類型

雇員活動(dòng)和工作場(chǎng)所安全（EmployPractices&WorkspaceSafety）：由于不履行合同、或不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。例如工人要求支付有關(guān)違反雇員健康安全等相關(guān)法律的規(guī)定而索賠的傷害賠償金，或者因雇員享受差別或歧視待遇而要求支付個(gè)人賠償金，以及銀行應(yīng)對(duì)顧客負(fù)有的責(zé)任等。

雇員活動(dòng)和工作場(chǎng)所安全（EmployPractices

客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)（Client，Products&BusinessPractices）：因有意或無意未能履行對(duì)特定客戶的專業(yè)職責(zé)或者由于產(chǎn)品的性質(zhì)或設(shè)計(jì)而造成的失誤。如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行帳戶上的不正確交易行為、洗錢、銷售未授權(quán)產(chǎn)品等。實(shí)物資產(chǎn)損失（DamagetoPhysicalAssets）：自然災(zāi)害或其他事件造成的實(shí)物資產(chǎn)損失或損壞，如恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等。

客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)（Client，Products

業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤（BusinessDisruption&SystemFailure）：業(yè)務(wù)的意外中斷或系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤，如軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問題以及設(shè)備老化。執(zhí)行、交付和過程管理（ExecutionDelivery&ProcessManagement）：由于與交易對(duì)手的關(guān)系而導(dǎo)致的交易失敗或過程管理出錯(cuò)，如交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤，與合作伙伴、賣方的合作失敗，間接的管理失誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶帳戶、合作伙伴的不當(dāng)操作以及賣方糾紛等。

業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤（BusinessDisruptio

（二）按業(yè)務(wù)部門的分類按照商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門——八大產(chǎn)品線，對(duì)損失事件進(jìn)行分類。公司財(cái)務(wù)（CorporateFinance）：兼并與收購、股份承銷、資產(chǎn)證券化、首次公開發(fā)行、配股、高收益?zhèn)?。交易與銷售（Trading&Sales）：固定收益?zhèn)?、股?quán)、外匯、商品期貨、信用產(chǎn)品、自營證券頭寸、貸款與回購、經(jīng)紀(jì)、債務(wù)等。

（二）按業(yè)務(wù)部門的分類

零售銀行業(yè)務(wù)（RetailBanking）：零售的存貸款業(yè)務(wù)、私人的存貸款業(yè)務(wù)、委托理財(cái)、投資建議等。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（CommercialBanking）：項(xiàng)目融資、房地產(chǎn)融資、出口融資、貿(mào)易融資、代收帳款、租賃、擔(dān)保、貸款等。支付與清算（Payment&Settlement）：支付和托收、轉(zhuǎn)帳、清算和結(jié)算。

零售銀行業(yè)務(wù)（RetailBanking）：零售的

代理服務(wù)（AgencyServices）：第三方賬戶托管、存托憑證、證券借貸、發(fā)行和支付代理等。資產(chǎn)管理（AssetManagement）：可自由支配的資金管理和不可自由支配的資金管理。封閉式基金、開放式基金、私募基金等。零售經(jīng)紀(jì)（RetailBrokerage）：零售的經(jīng)紀(jì)執(zhí)行以及其他服務(wù)。

代理服務(wù)（AgencyServices）：第三方賬戶托

三、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)具有普遍性——普遍存在于銀行業(yè)務(wù)和日常管理的各個(gè)方面，覆蓋面廣。具有非營利性——與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等存在風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)應(yīng)的關(guān)系不同，操作風(fēng)險(xiǎn)不能為銀行帶來盈利。具有可轉(zhuǎn)換性——即操作風(fēng)險(xiǎn)往往可能轉(zhuǎn)化為信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量一、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法（一）自我評(píng)估法是指銀行對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中一系列可能遇到的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。例如，銀行根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，通過列出清單等形式，將每一條業(yè)務(wù)產(chǎn)品線中潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)分離出來并分類；而后，設(shè)計(jì)相應(yīng)的檢查表，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況（頻率、強(qiáng)度、影響）及其相應(yīng)控制措施的效用。

第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量一、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

（二）計(jì)分法（記分卡法）是指銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的自我評(píng)估，內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)擁有者、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)影響力、緩釋風(fēng)險(xiǎn)的控制措施、控制實(shí)施者、控制設(shè)計(jì)等。銀行可對(duì)每項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行打分，對(duì)不同操作風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行排序；或者根據(jù)緩釋風(fēng)險(xiǎn)的控制措施來打分。銀行可以用記分卡，即根據(jù)各部門在管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面的業(yè)績(jī)，來決定經(jīng)濟(jì)資本的分配。

（二）計(jì)分法（記分卡法）

（三）情景分析法是指專家根據(jù)自身的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)未來出現(xiàn)的情景作出判斷，并判斷該情景出現(xiàn)的可能性和可能損失的情況。情景分析是一種多因素分析方法，結(jié)合設(shè)定的各種可能情景（基準(zhǔn)情景、最好的情景、最壞的情景）發(fā)生概率，研究多種因素同時(shí)作用時(shí)可能產(chǎn)生的影響。這種方法主要解決數(shù)據(jù)收集困難或者數(shù)據(jù)不充分（難以使用量化方法）問題。

（三）情景分析法

二、巴塞爾Ⅱ操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法（一）基本指標(biāo)法基本指標(biāo)法（theBasicIndicatorApproach）是指以單一的指標(biāo)度量銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法。操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本應(yīng)等于前三年總收入（凈利息收入＋非利息收入）的平均值乘上一個(gè)固定的比例（用

表示）。計(jì)算公式為：

KBAI=GI×

二、巴塞爾Ⅱ操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法

KBAI表示所需要的資本；GI是前三年總收入的平均值；

由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定為15%。基本指標(biāo)法的特點(diǎn)在于不區(qū)分銀行經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)類型，統(tǒng)一使用總收入這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。其邏輯在于銀行資產(chǎn)規(guī)模越大，非利息收入越多，操作風(fēng)險(xiǎn)越大，所需要的資本就越多?；局笜?biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是將銀行視為一個(gè)整體來衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，只分析銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)水平，而不對(duì)其構(gòu)成進(jìn)行分析，計(jì)算比較簡(jiǎn)單。

KBAI表示所需要的資本；GI是前三年總收入的平均值；

基本指標(biāo)法的缺點(diǎn)：（1）沒有區(qū)分不同業(yè)務(wù)構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)特征而使計(jì)算得到的監(jiān)管資本要求較高。（2）使用統(tǒng)一設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理狀況不同的銀行每單位的總收入被要求配置相同的資本要求，對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理不能產(chǎn)生激勵(lì)相容的效果。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)的暴露指標(biāo)與總收入指標(biāo)之間的聯(lián)系并不緊密，總收入難以正確地反映復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)。

基本指標(biāo)法的缺點(diǎn)：

（二）標(biāo)準(zhǔn)法在標(biāo)準(zhǔn)法（theStandardizedApproach）中，銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)被分為8個(gè)業(yè)務(wù)類別。計(jì)算各業(yè)務(wù)類別資本金要求的方法：用銀行的總收入乘以反映這個(gè)業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)的系數(shù)或因子（用β表示）。β值代表銀行在特定業(yè)務(wù)線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該業(yè)務(wù)線總收入之間的關(guān)系?？傎Y本金要求是各業(yè)務(wù)類別監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總。（二）標(biāo)準(zhǔn)法

計(jì)算公式：KTSA=∑（GI1-8×β1-8）其中，KTSA表示總資本要求；

GI1-8是按標(biāo)準(zhǔn)法定義8個(gè)業(yè)務(wù)類別中每類業(yè)務(wù)線過去三年的年均總收入；β1-8是由巴塞爾委員會(huì)分別對(duì)八類產(chǎn)品線設(shè)定對(duì)應(yīng)的固定百分?jǐn)?shù)（如公司融資類β1為18%；零售銀行業(yè)務(wù)類β3為12%；代理服務(wù)類β6為15%；分三個(gè)檔次），反映各類產(chǎn)品線的總收入和資本要求之間的關(guān)系。

計(jì)算公式：KTSA=∑（GI1-8×β1-8）

標(biāo)準(zhǔn)法把銀行的業(yè)務(wù)細(xì)分為不同的類別，每個(gè)業(yè)務(wù)類別分別給予不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)β，較好地反映了不同業(yè)務(wù)類別的風(fēng)險(xiǎn)特征差異；以每類業(yè)務(wù)線最近三年的平均總收入作為其風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)的近似替代值，計(jì)算較簡(jiǎn)單，具有很強(qiáng)的可操作性。使用標(biāo)準(zhǔn)法要求銀行必須具備有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制過程（政策、程序、數(shù)據(jù)定期報(bào)告等）；具備產(chǎn)生數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)，以及計(jì)量和驗(yàn)證操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的手段。

標(biāo)準(zhǔn)法把銀行的業(yè)務(wù)細(xì)分為不同的類別，每個(gè)業(yè)務(wù)類別分別給予

標(biāo)準(zhǔn)法的局限性：它是按各產(chǎn)品線計(jì)算總收入，而非在整個(gè)機(jī)構(gòu)層面計(jì)算；最重要的是沒有考慮各銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)能力的差異，使計(jì)算得出的各業(yè)務(wù)類別的操作風(fēng)險(xiǎn)不能與銀行實(shí)際存在的操作風(fēng)險(xiǎn)相匹配，對(duì)各銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)不能保持敏感性。標(biāo)準(zhǔn)法只是基本指標(biāo)法的簡(jiǎn)單的延伸，并沒有克服基本指標(biāo)法的缺陷。使用標(biāo)準(zhǔn)法的銀行的數(shù)據(jù)收集能力和分析能力有限。

標(biāo)準(zhǔn)法的局限性：它是按各產(chǎn)品線計(jì)算總收入，而非在整個(gè)機(jī)構(gòu)

（三）高級(jí)計(jì)量法高級(jí)計(jì)量法（AdvancedMeasurementApproach）是指銀行使用定性和定量的標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。這是更復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)度量方法。國際上普遍使用的是內(nèi)部度量法和損失分布法。使用高級(jí)計(jì)量法應(yīng)獲得監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。同時(shí)規(guī)定，以高級(jí)計(jì)量法計(jì)算得出的資本要求下限是采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算得出的資本要求的75%。

（三）高級(jí)計(jì)量法

高級(jí)計(jì)量法使銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算的精確度不斷提高，同時(shí)計(jì)算的復(fù)雜程度及需要的計(jì)算技術(shù)和數(shù)據(jù)要求也越來越高。它也為不同的銀行度量操作風(fēng)險(xiǎn)提供了一定的靈活性。這種方法在實(shí)際運(yùn)用中還存在一定的障礙。比如大多數(shù)銀行缺少與估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本相關(guān)的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)，而外部數(shù)據(jù)往往幷不具有與本銀行潛在損失嚴(yán)格的可比性。某些參數(shù)的設(shè)定并不一定符合特定銀行機(jī)構(gòu)和特定業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分布狀況。

高級(jí)計(jì)量法使銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算的精確度不斷提高，同時(shí)計(jì)算的

第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)的控制操作風(fēng)險(xiǎn)的管理主要依賴于銀行完善的公司治理和內(nèi)部控制。1997年巴塞爾委員會(huì)公布《有效的銀行監(jiān)管的核心原則》，明確指出“最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部控制和公司治理結(jié)構(gòu)失效”。2010年巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)公司治理》和《薪酬原則和標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)估方法》等，推動(dòng)商業(yè)銀行完善公司治理結(jié)構(gòu)和提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)的控制操作風(fēng)險(xiǎn)的管理主要依賴于銀行

一、風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境操作風(fēng)險(xiǎn)控制與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化、公司治理和內(nèi)部控制機(jī)制關(guān)系密切。完善的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制是銀行有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的前提條件。明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層在操作風(fēng)險(xiǎn)控制方面的職責(zé)；相關(guān)職能部門（風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)、后勤保障等部門）的職責(zé)。

一、風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境

內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正五大要素。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，滲透到銀行各個(gè)業(yè)務(wù)過程和操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位。職業(yè)操守——誠實(shí)信用；守法合規(guī)；勤勉盡責(zé)；團(tuán)隊(duì)合作；專業(yè)勝任等。