2023年業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理課件

BusinessPlanandBudgetManagement2023/8/8演講人：沉默之麗TheBeautyofSilenceTEAM經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理CONTENTS01經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定02預(yù)算管理流程03績(jī)效評(píng)估與調(diào)整1經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定01030204對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)的需求進(jìn)行細(xì)致評(píng)估，了解顧客的喜好和趨勢(shì)，確定產(chǎn)品或服務(wù)的潛在銷售機(jī)會(huì)。評(píng)估市場(chǎng)需求與競(jìng)爭(zhēng)分析通過(guò)分析市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)情況，確定公司的業(yè)務(wù)發(fā)展方向?？梢钥紤]繼續(xù)擴(kuò)大現(xiàn)有市場(chǎng)份額，進(jìn)軍新興市場(chǎng)或推出新產(chǎn)品或服務(wù)。確定業(yè)務(wù)發(fā)展方向經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)定需要考慮時(shí)間因素和優(yōu)先級(jí)。確定目標(biāo)的達(dá)成時(shí)間框架，將其分解為具體的階段性目標(biāo)，幫助管理層和團(tuán)隊(duì)進(jìn)行有效的規(guī)劃和執(zhí)行。設(shè)定時(shí)間框架和優(yōu)先級(jí)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)需要具體、可衡量和可追蹤。確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(KPIs)，如銷售額、市場(chǎng)份額、客戶滿意度等，以衡量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。確定可衡量的目標(biāo)指標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)定市場(chǎng)調(diào)研與分析1.市場(chǎng)調(diào)研的重要性市場(chǎng)調(diào)研是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理的基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、目標(biāo)客戶等因素的全面了解和分析，可以幫助企業(yè)準(zhǔn)確把握市場(chǎng)需求，制定合理的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)。2.調(diào)研方法與工具市場(chǎng)調(diào)研可以通過(guò)多種方法和工具進(jìn)行，如市場(chǎng)調(diào)查、問(wèn)卷調(diào)查、訪談、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析等。其中，市場(chǎng)調(diào)查可以通過(guò)采集市場(chǎng)數(shù)據(jù)、消費(fèi)者行為等信息來(lái)了解市場(chǎng)狀況；問(wèn)卷調(diào)查可以通過(guò)向目標(biāo)客戶發(fā)放問(wèn)卷來(lái)收集其需求和偏好；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析可以幫助企業(yè)了解行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，進(jìn)而制定有針對(duì)性的經(jīng)營(yíng)策略。產(chǎn)品策劃與推廣1.產(chǎn)品策劃詳細(xì)描述產(chǎn)品的核心特點(diǎn)、目標(biāo)市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步明確產(chǎn)品的定位和市場(chǎng)需求，以滿足消費(fèi)者的需求和期望。2.推廣活動(dòng)制定全面的推廣策略，包括市場(chǎng)定位、渠道選擇、促銷手段等。同時(shí)，結(jié)合市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)，確定有效的推廣渠道和宣傳方式，以提高產(chǎn)品的知名度和銷售額。資金預(yù)算與管理1.財(cái)務(wù)目標(biāo)的設(shè)定在資金預(yù)算與管理中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確財(cái)務(wù)目標(biāo)，即期望達(dá)到的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)和效益目標(biāo)。這些目標(biāo)應(yīng)該與企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，并且應(yīng)該能夠量化和衡量。2.預(yù)測(cè)和規(guī)劃資金需求企業(yè)需要通過(guò)預(yù)測(cè)和規(guī)劃來(lái)確定未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)所需的資金量。這包括了對(duì)企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)（如生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)、銷售等）的資金需求進(jìn)行分析和估算，以及預(yù)測(cè)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)變化等因素對(duì)資金需求的影響。3.確定資金來(lái)源企業(yè)需要明確和確定資金的來(lái)源，包括內(nèi)部和外部資金。內(nèi)部資金主要包括自有資金、利潤(rùn)留存等；外部資金可以來(lái)自借款、發(fā)行債券、吸引投資等途徑。4.控制和管理資金企業(yè)需要采取各種措施來(lái)控制和管理資金，確保資金的有效利用和合理配置。這包括對(duì)資金流入和流出進(jìn)行監(jiān)控、控制預(yù)算執(zhí)行情況、進(jìn)行資金調(diào)度等。5.風(fēng)險(xiǎn)管理在資金預(yù)算與管理中，企業(yè)需要對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。這些風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。企業(yè)應(yīng)該建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，以降低資金管理過(guò)程中的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)。2預(yù)算管理流程1.重要性在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理中，是至關(guān)重要的一環(huán)。明確的目標(biāo)能夠?yàn)槠髽I(yè)提供明確的發(fā)展方向和指引，幫助決策者合理規(guī)劃資源和制定相應(yīng)的戰(zhàn)略和政策。2.目標(biāo)的層次結(jié)構(gòu)在進(jìn)行目標(biāo)設(shè)定時(shí)，可以采用SMART原則，即目標(biāo)應(yīng)具備具體（Specific）、可測(cè)量（Measurable）、達(dá)成可能性（Attainable）、相關(guān)性（Relevant）和時(shí)限性（Timely）的特征。通過(guò)明確和具體的目標(biāo)，企業(yè)可以更好地跟蹤和評(píng)估自身的經(jīng)營(yíng)狀況，并為未來(lái)的預(yù)算編制提供依據(jù)。3.目標(biāo)設(shè)定的過(guò)程與步驟目標(biāo)設(shè)定應(yīng)該是一個(gè)系統(tǒng)性的過(guò)程，涉及多個(gè)步驟。首先，需要明確企業(yè)的使命和愿景，確定長(zhǎng)期和短期的目標(biāo)。其次，通過(guò)對(duì)外部環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的分析，了解市場(chǎng)趨勢(shì)和企業(yè)的定位，從而制定與企業(yè)戰(zhàn)略相匹配的目標(biāo)。最后，通過(guò)內(nèi)部資源和能力的評(píng)估，結(jié)合預(yù)算編制的實(shí)際情況，進(jìn)行目標(biāo)的具體量化和分解，以便實(shí)施和監(jiān)控。目標(biāo)設(shè)定預(yù)算編制1.定期評(píng)估和修訂預(yù)算為確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性，需要定期對(duì)已編制的預(yù)算進(jìn)行評(píng)估和修訂。評(píng)估的重點(diǎn)可以包括市場(chǎng)環(huán)境的變化、業(yè)務(wù)需求的調(diào)整和公司策略的變更等。通過(guò)對(duì)預(yù)算的定期評(píng)估和修訂，可以及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，保持預(yù)算的實(shí)施和控制的有效性。2.引入預(yù)算考核機(jī)制為促使各部門和員工充分認(rèn)識(shí)到預(yù)算的重要性，可以引入預(yù)算考核機(jī)制。通過(guò)制定預(yù)算目標(biāo)和指標(biāo)，對(duì)各部門和員工的績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，并將其與預(yù)算實(shí)際執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行對(duì)比，既可以激勵(lì)員工積極履行預(yù)算要求，又可以發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，以提高預(yù)算管理的效果。預(yù)算執(zhí)行成本控制和資源分配：預(yù)算執(zhí)行的關(guān)鍵目標(biāo)是控制成本，并合理分配資源以實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。這包括確保預(yù)算中的資金正確使用，對(duì)各個(gè)成本項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整并采取必要措施以控制和降低成本?？?jī)效評(píng)估和監(jiān)測(cè)：預(yù)算執(zhí)行需要進(jìn)行績(jī)效評(píng)估和監(jiān)測(cè)，以確保實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)保持一致。通過(guò)對(duì)實(shí)際執(zhí)行情況的評(píng)估，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的調(diào)整策略，以實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)。外部環(huán)境變化：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和政策變化等外部因素可能對(duì)預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生影響。企業(yè)應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算計(jì)劃，并靈活應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，以確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。內(nèi)部管理和溝通：預(yù)算執(zhí)行需要各個(gè)部門的協(xié)同配合和有效溝通。企業(yè)應(yīng)建立完善的預(yù)算執(zhí)行機(jī)制，明確責(zé)任和權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部溝通和協(xié)作，促進(jìn)各個(gè)部門之間的合作，共同推動(dòng)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。過(guò)程中的核心要素預(yù)算執(zhí)行的挑戰(zhàn)與應(yīng)對(duì)策略3績(jī)效評(píng)估與調(diào)整制定目標(biāo)與指標(biāo)1.明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定明確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是制定有效計(jì)劃和預(yù)算管理的基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)可以包括市場(chǎng)份額的增長(zhǎng)、產(chǎn)品銷售量的提高、利潤(rùn)率的提升等。通過(guò)設(shè)定明確的目標(biāo)，可以為企業(yè)制定合理的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算提供方向。2.設(shè)定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。這些指標(biāo)可以包括銷售額、利潤(rùn)、客戶滿意度、員工生產(chǎn)力等。通過(guò)設(shè)定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，可以監(jiān)控和評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，并及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。3.制定具體的行動(dòng)計(jì)劃在制定目標(biāo)與指標(biāo)的基礎(chǔ)上，需要制定具體的行動(dòng)計(jì)劃來(lái)實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)。行動(dòng)計(jì)劃可以包括市場(chǎng)推廣策略、產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃、成本控制措施等。制定具體的行動(dòng)計(jì)劃可以幫助企業(yè)有效地分配資源和管理預(yù)算，確保經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的順利實(shí)施。設(shè)定績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)1.目標(biāo)設(shè)定明確設(shè)定具體的績(jī)效目標(biāo)，以確保組織和個(gè)人的努力與期望保持一致。目標(biāo)可以從不同層面來(lái)設(shè)定，如整體業(yè)績(jī)、部門績(jī)效、個(gè)人任務(wù)等，旨在激勵(lì)員工全面發(fā)展和實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。2.績(jī)效評(píng)估指標(biāo)確定評(píng)估績(jī)效的具體指標(biāo)，以客觀衡量業(yè)務(wù)成果和個(gè)人表現(xiàn)。這些指標(biāo)可以包括財(cái)務(wù)指標(biāo)（如銷售額、利潤(rùn)增長(zhǎng)）、市場(chǎng)指標(biāo)（如市場(chǎng)份額、客戶滿意度）、質(zhì)量指標(biāo)（如產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量）、效率指標(biāo)（如生產(chǎn)效率、客戶響應(yīng)時(shí)間）等，以全面評(píng)估業(yè)務(wù)和個(gè)人的績(jī)效。分析績(jī)效結(jié)果1.預(yù)算與實(shí)際業(yè)績(jī)差異對(duì)比，包括銷售額、成本、利潤(rùn)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異：比較實(shí)際經(jīng)營(yíng)績(jī)效與預(yù)算之間的差異，包括銷售額、成本、利潤(rùn)等方面。2.實(shí)際績(jī)效與預(yù)算差異分析：找出問(wèn)題，調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃如果實(shí)際績(jī)效超出預(yù)算，可以探究背后的原因，如市場(chǎng)需求超出預(yù)期、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)等；如果實(shí)際績(jī)效低于預(yù)算，需要找出問(wèn)題所在，如成本控制不力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈等。通過(guò)分析差異，可以調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。采取調(diào)整措施1.資源優(yōu)化配置通過(guò)定期審查現(xiàn)有資源的使用情況，分析盈利點(diǎn)和虧損點(diǎn)，制定相應(yīng)的調(diào)整措施，以優(yōu)化資源的配置和利用效率?？梢钥紤]采取精簡(jiǎn)人員、減少固定成本支出、優(yōu)化生產(chǎn)流程等方式來(lái)減少浪費(fèi)，提高資源利用效率。2.銷售策略調(diào)整基于市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)情況，重新評(píng)估和制定銷售策略，如定價(jià)優(yōu)化、促銷活動(dòng)調(diào)整、渠道拓展等，以提升銷售額和市場(chǎng)份額。對(duì)于不同的產(chǎn)品線或客戶群體，可以采取差異化的銷售策略，以滿足不同群體的需求。3.財(cái)務(wù)預(yù)算優(yōu)化根據(jù)具體的經(jīng)營(yíng)情況和目標(biāo)，