政府財(cái)政盈余與社會(huì)福利

政府財(cái)政盈余與社會(huì)福利

一、避免財(cái)政赤字從傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)理論來(lái)看，一個(gè)國(guó)家的財(cái)政支出是該國(guó)的巨額財(cái)政支出。這種龐大的財(cái)政支出又會(huì)導(dǎo)致本國(guó)需求膨脹和物價(jià)上升,進(jìn)而影響本國(guó)對(duì)外貿(mào)易、利率和本幣的穩(wěn)定;政府財(cái)政支出過(guò)大,也會(huì)產(chǎn)生擠出效應(yīng),損害居民的消費(fèi)或投資等等?？傊?根據(jù)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)觀點(diǎn),要使一國(guó)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展,該國(guó)財(cái)政應(yīng)該努力避免財(cái)政赤字出現(xiàn)。在調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的實(shí)踐上,人們也始終遵守與貫穿著上述財(cái)政赤字的經(jīng)濟(jì)學(xué)理念。比如,人們主張?jiān)诮?jīng)濟(jì)蕭條時(shí),經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃和財(cái)政赤字對(duì)于避免震蕩、穩(wěn)定市場(chǎng)、恢復(fù)信心、促進(jìn)增長(zhǎng)有重要作用;但當(dāng)經(jīng)濟(jì)止跌企穩(wěn)時(shí),經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃要適時(shí)退出并減少財(cái)政赤字(陳華,2010)。二、分析社會(huì)經(jīng)濟(jì)平衡(一)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的形成假設(shè)一:一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)有四個(gè)利益集團(tuán)組成,即上游廠商、產(chǎn)業(yè)末端廠商、社會(huì)居民和國(guó)家政府。上游廠商包括最終產(chǎn)品上游廠商和材料性產(chǎn)品上游廠商等兩類(lèi)廠商,并且上游廠商通過(guò)向其產(chǎn)業(yè)下游上游廠商和產(chǎn)業(yè)末端廠商提供其產(chǎn)品,來(lái)獲取其產(chǎn)品利益;社會(huì)居民,通過(guò)向社會(huì)廠商提供勞動(dòng),來(lái)獲取勞動(dòng)收入;產(chǎn)業(yè)末端廠商從上游廠商處購(gòu)得各種社會(huì)最終消費(fèi)品,并將其交易給經(jīng)濟(jì)社會(huì)來(lái)獲得其所追求的產(chǎn)品利益;政府只向社會(huì)廠商征收稅金,并且暫時(shí)假定政府稅收全部被政府用來(lái)向政府職員發(fā)放工資和購(gòu)買(mǎi)政府行使其職能所必須的各種最終產(chǎn)品。假設(shè)二:社會(huì)所有廠商(包括上游廠商和產(chǎn)業(yè)末端廠商)的利潤(rùn)、勞動(dòng)成本、稅金和材料成本各自占其產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格的百分比各均相等,分別以q、k、t、f表示,并令q=20%,k=10%,t=10%,f=60%。如果產(chǎn)業(yè)末端廠商在本期實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)總金額為10億元,即本期的社會(huì)總供給為10億元,那么,根據(jù)以上假設(shè),對(duì)本期的產(chǎn)業(yè)末端廠商來(lái)講,上游廠商在向其提供了6億元的最終產(chǎn)品;社會(huì)居民向其提供了1億元的勞動(dòng);政府本期向其征收了1億元的稅款,根據(jù)20%的利潤(rùn)率市場(chǎng)條件其所實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為2億元(盧壽祥,2009)。下面我們將在以上假設(shè)的基礎(chǔ)上,對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的上游廠商利潤(rùn)、工資、政府稅收等經(jīng)濟(jì)變量進(jìn)行分析。現(xiàn)在將產(chǎn)業(yè)末端廠商直接向其采購(gòu)產(chǎn)品的社會(huì)廠商稱(chēng)為第一級(jí)上游廠商,第一級(jí)上游廠商直接向其采購(gòu)材料產(chǎn)品的上游廠商稱(chēng)為第二級(jí)上游廠商,……依次類(lèi)推(弗雷德曼,1986)。產(chǎn)業(yè)末端廠商向第一級(jí)上游廠商采購(gòu)6億元最終消費(fèi)品,最終在該產(chǎn)業(yè)鏈條上所導(dǎo)致增加的上游廠商利潤(rùn)、產(chǎn)業(yè)工人收入(單位:億元)分別為:上游廠商利潤(rùn)=Gq+Gfq+Gf至此,本期的社會(huì)居民總需求為(1+1.5)=2.5億元,社會(huì)廠商總需求為(3+2)=5億元,政府總稅收為(1.5+1)=2.5億元。如果像上面所假設(shè)的那樣本期沒(méi)有社會(huì)儲(chǔ)蓄,即本期所有的社會(huì)廠商和社會(huì)居民都將其本期的全部利潤(rùn)和收入用于其本期的生活消費(fèi),并且也假使政府本期的稅收支出在本期也能完全形成有效的社會(huì)需求,那么,本期的社會(huì)總需求為:(2.5+5+2.5)=10億元。這時(shí)的社會(huì)總供給等于社會(huì)總需求。這時(shí)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)就是一個(gè)自動(dòng)平衡的經(jīng)濟(jì)體,如圖1所表示。伴隨產(chǎn)品的生產(chǎn),進(jìn)入該產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程的各種固定資產(chǎn)會(huì)出現(xiàn)不同程度的損耗(馬克思,1867)。根據(jù)上面的討論,同樣的道理可知,產(chǎn)業(yè)鏈條上上游廠商所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)和所提取的折舊分別為:Gq(1-f本期提取的折舊總金額為上游廠商提取的折舊金額與產(chǎn)業(yè)末端廠商提取的折舊金額之和,即0.5+0.75=1.25億元。于是,在沒(méi)有社會(huì)儲(chǔ)蓄的情況下,本期形成的實(shí)際社會(huì)需求為:上游廠商收入+產(chǎn)業(yè)末端廠商收入(利潤(rùn))+居民收入+政府稅金=2.25+1.5+2.5+2.5=8.75億元。但是,這時(shí)的社會(huì)總供給金額并沒(méi)有因?yàn)檎叟f基金的提取而發(fā)生變化,仍為10億元。于是,由于在本期產(chǎn)業(yè)末端廠商提取了1.25億元的折舊金額,使社會(huì)經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)了1.25億元的社會(huì)需求空缺。為了使社會(huì)總供給和總需求保持平衡,政府必須增加貨幣投放,以制造和彌補(bǔ)空缺的1.25億元社會(huì)需求(假設(shè)政府為此所投放貨幣能全部形成有效的社會(huì)需求)。如圖2所示。隨著生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,人們的經(jīng)濟(jì)收入在其生活消費(fèi)中會(huì)逐漸出現(xiàn)剩余。于是,社會(huì)經(jīng)濟(jì)中開(kāi)始出現(xiàn)儲(chǔ)蓄。在這里,儲(chǔ)蓄泛指人們各種未將其本期收入全部用于本期生活消費(fèi)的經(jīng)濟(jì)行為。由于社會(huì)儲(chǔ)蓄的發(fā)生,使社會(huì)總供給和總需求之間因提取折舊而出現(xiàn)的不平衡現(xiàn)象進(jìn)一步擴(kuò)大。在上述存在折舊提取的社會(huì)模型中,假設(shè)所有社會(huì)廠商的平均儲(chǔ)蓄率為s=50%,社會(huì)居民的平均儲(chǔ)蓄率為s=30%,那么,本期的社會(huì)經(jīng)濟(jì)中將出現(xiàn)2.25億元×50%+1.5×50%=1.875億元的社會(huì)廠商儲(chǔ)蓄和(1+1.5)×30%=0.75億元的社會(huì)居民儲(chǔ)蓄,從而在原有社會(huì)總供給不變的前提下相應(yīng)制造出(1.875+0.75)=2.625億元新的社會(huì)需求短缺。這時(shí),為了實(shí)現(xiàn)和維持社會(huì)總供求平衡,政府應(yīng)在一般性的財(cái)政開(kāi)支和增加投放1.25億元調(diào)控貨幣的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步向社會(huì)“額外”投放貨幣,以增加制造出2.625億元的有效社會(huì)需求來(lái)彌補(bǔ)社會(huì)廠商和居民在本期進(jìn)行儲(chǔ)蓄所造成的社會(huì)需求空缺。在發(fā)生折舊提取和社會(huì)儲(chǔ)蓄的情況下的政府的調(diào)控以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)的平衡,如圖3所示。從對(duì)上述簡(jiǎn)化的社會(huì)經(jīng)濟(jì)模型的分析中可以看出,無(wú)論是折舊基金的提取,還是社會(huì)儲(chǔ)蓄行為的發(fā)生,它們都會(huì)造成社會(huì)需求的空缺。為了實(shí)現(xiàn)和維持社會(huì)經(jīng)濟(jì)的總量平衡,政府必須在一般性財(cái)政支出的基礎(chǔ)上,增加“額外”貨幣的投放,以在社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中制造出相應(yīng)數(shù)量的社會(huì)需求,來(lái)彌補(bǔ)由折舊基金提取和社會(huì)儲(chǔ)蓄造成的社會(huì)需求空缺。在上述社會(huì)模型中,由于人們提取折舊基金和進(jìn)行儲(chǔ)蓄,本期的社會(huì)經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)了3.875億元的總的社會(huì)需求空缺。如果假定本期政府的稅收資金收支相抵,那么,這3.875億元的社會(huì)需求空缺,其實(shí)正是發(fā)展了的社會(huì)經(jīng)濟(jì)所賦予政府的一種可用以調(diào)動(dòng)社會(huì)物力、人力的財(cái)政能力。從以上的分析中不難看出,政府調(diào)控貨幣投放不同于政府的財(cái)政貨幣投放,即政府一般性的財(cái)政稅金的支出。調(diào)控貨幣投放是政府為了制造社會(huì)需求來(lái)彌補(bǔ)本期社會(huì)經(jīng)濟(jì)中由于人們提取折舊和進(jìn)行儲(chǔ)蓄等原因出現(xiàn)了社會(huì)需求空缺從而實(shí)現(xiàn)和維持社會(huì)總供給和總需求的平衡而在一般性財(cái)政支付之外向社會(huì)經(jīng)濟(jì)“額外”注入一定數(shù)額貨幣的行為。而一般性的政府財(cái)政支出是政府為了維持政府機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和追求其他經(jīng)濟(jì)目的而僅僅對(duì)本期財(cái)政稅金的支付和使用。當(dāng)然,本文在對(duì)財(cái)政收支進(jìn)行詳細(xì)討論之前,在此暫時(shí)假定政府財(cái)政支出的資金能全部形成有效的社會(huì)需求。下面將在上面討論的基礎(chǔ)上歸納和推導(dǎo)一般性的政府調(diào)控貨幣投放公式。并假定:(1)在對(duì)政府一般性財(cái)政支出進(jìn)行詳細(xì)討論之前,均假定政府在本期的一般性財(cái)政支出能在本期全部形成有效的社會(huì)需求;(2)在詳細(xì)討論政府調(diào)控貨幣投放之前,均假定政府的調(diào)控貨幣投放金額能完全有效地制造出用以彌補(bǔ)社會(huì)消費(fèi)空缺的社會(huì)需求。(二)政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)投放的規(guī)模對(duì)于一個(gè)無(wú)社會(huì)儲(chǔ)蓄和無(wú)社會(huì)折舊基金提取的社會(huì)經(jīng)濟(jì),社會(huì)供給將自動(dòng)等于社會(huì)需求。在尊重社會(huì)供求平衡原則的情況下,政府對(duì)這種“兩無(wú)”社會(huì)經(jīng)濟(jì)是沒(méi)有干預(yù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的余地和需要的。若用A表示本期的政府調(diào)控貨幣投放總金額(單位:億元),那么,這時(shí)的調(diào)控貨幣投放公式是:A=0。從前面對(duì)簡(jiǎn)化了的社會(huì)經(jīng)濟(jì)模型的分析中可知,即使在一個(gè)沒(méi)有社會(huì)儲(chǔ)蓄的社會(huì)經(jīng)濟(jì)中,由于社會(huì)需求因折舊基金的提取而出現(xiàn)了空缺,政府也是需要對(duì)本國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行平衡干預(yù)的。這時(shí),政府調(diào)控貨幣投放的規(guī)模等于本期社會(huì)經(jīng)濟(jì)中提取的折舊總金額?，F(xiàn)在,若用Z分別表示本期社會(huì)經(jīng)濟(jì)中提取的折舊總金額(單位:億元),并假定政府的貨幣投放能全部形成有效的社會(huì)需求,那么,在沒(méi)有社會(huì)儲(chǔ)蓄的社會(huì)經(jīng)濟(jì)中,政府的調(diào)控貨幣投放公式為:A=Z。(三)有關(guān)社會(huì)責(zé)任體制的應(yīng)實(shí)行調(diào)控以促進(jìn)社會(huì)需求從本文最初對(duì)有社會(huì)儲(chǔ)蓄行為的社會(huì)經(jīng)濟(jì)模型的分析中可知,在存在社會(huì)儲(chǔ)蓄的封閉經(jīng)濟(jì)中,人們的儲(chǔ)蓄行為同樣造成了社會(huì)總需求中的空缺。要想恢復(fù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的總供求平衡,政府就必須對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)行調(diào)控貨幣投放來(lái)制造社會(huì)需求從而彌補(bǔ)這種由人們的社會(huì)儲(chǔ)蓄行為所造成的社會(huì)需求空缺。若用Q表示社會(huì)所有廠商在本期的總利潤(rùn)(單位:億元),用Y表示社會(huì)居民在本期的總工資收入,s三、軍事采購(gòu)金額是軍事產(chǎn)品的重要組成部分從本文前面簡(jiǎn)化了的社會(huì)經(jīng)濟(jì)模型中不難看出,從價(jià)值構(gòu)成上講,政府的財(cái)政稅金是社會(huì)總供給的重要組成部分。因此,從理論上講,政府的財(cái)政稅入在服務(wù)于政府職能的過(guò)程中,必須制造出與政府征收稅入等值的社會(huì)消費(fèi)需求。但是,在政府的實(shí)際支出過(guò)程中,往往會(huì)出現(xiàn)和形成社會(huì)需求“漏洞”。分析如下:茲假設(shè):政府本期的總稅收金額為T(mén)由于一國(guó)的軍事工業(yè)對(duì)本國(guó)經(jīng)濟(jì)具有依附性,即本國(guó)由各級(jí)軍火商構(gòu)成的軍事工業(yè)鏈條是依附于本國(guó)經(jīng)濟(jì)體之上的、“額外”的產(chǎn)業(yè)鏈條,所以,本該在本期全部形成社會(huì)需求的本國(guó)本期的軍事采購(gòu)金額不會(huì)直接構(gòu)成或形成本期的社會(huì)需求。但它卻能通過(guò)轉(zhuǎn)化為本國(guó)軍事產(chǎn)業(yè)鏈條上各級(jí)軍火商和軍火雇員的消費(fèi)需求來(lái)間接形成本期社會(huì)總需求的一部分。當(dāng)然,本期的軍事采購(gòu)會(huì)在本國(guó)軍事工業(yè)鏈條上引致社會(huì)需求的同時(shí),也會(huì)在其上引致社會(huì)儲(chǔ)蓄和折舊基金的提取,并且,該社會(huì)儲(chǔ)蓄部分和提取的折舊基金部分將成為本國(guó)本期軍事采購(gòu)金額轉(zhuǎn)化為本期有效社會(huì)消費(fèi)需求的漏洞。現(xiàn)在如果假設(shè):(1)對(duì)m種軍事物資的采購(gòu)金額分別為T(mén)TTTTT假設(shè)政府從軍事工業(yè)征收的稅金能在本期全部形成有效社會(huì)需求,那么,T對(duì)m種軍事物資進(jìn)行采購(gòu)所導(dǎo)致的社會(huì)需求漏洞總金額為:如果軍事職員和政府職員的平均儲(chǔ)蓄率都與一般社會(huì)居民的平均儲(chǔ)蓄率相同,且為s由于本期軍火商及其雇員、軍事職員、政府職員的社會(huì)儲(chǔ)蓄都會(huì)進(jìn)入本期社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中形成的社會(huì)儲(chǔ)蓄總金額(Q·s另外,隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及其規(guī)模的膨脹,政府稅入會(huì)隨之增多,加之傳統(tǒng)的崇尚財(cái)政盈余觀念,政府的財(cái)政收支會(huì)出現(xiàn)較多的余額ΔT。由于這種財(cái)政余額,在導(dǎo)致社會(huì)需求空缺方面,與財(cái)政支出過(guò)程中的社會(huì)儲(chǔ)蓄一樣,具有相同的“功效”,所以,政府在調(diào)控貨幣投放中須對(duì)此作出充分的反應(yīng)。四、調(diào)控貨幣投放的收入政府調(diào)控貨幣投放的目的,在于以最富有效率的方式制造出社會(huì)需求,以實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)總供給與總需求之間的平衡,從而維持社會(huì)物價(jià)的穩(wěn)定和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行。現(xiàn)在,假設(shè):(1)本期政府選擇的調(diào)控貨幣投放的方式只有兩種,即對(duì)社會(huì)居民的轉(zhuǎn)移支付和向社會(huì)免費(fèi)提供公共產(chǎn)品。(2)A為本期政府總的調(diào)控貨幣投放金額,以A本期政府“采購(gòu)”A同理可得,政府本期對(duì)公共產(chǎn)品的采購(gòu)所引致增加的折舊基金提取金額和政府稅收金額分別為:A本期上游廠商及其雇員的消費(fèi)總金額A他們的儲(chǔ)蓄總金額A如果像本文前面所假設(shè)的那樣,A但是,從本節(jié)前面的分析中可知,在政府為了創(chuàng)造社會(huì)需求而進(jìn)行調(diào)控貨幣投放的過(guò)程中,不僅社會(huì)需求在增加,社會(huì)儲(chǔ)蓄、社會(huì)折舊基金、政府稅金也在增加。這些項(xiàng)目金額的增加,夸大了政府作為賴(lài)以確定調(diào)控貨幣投放規(guī)模的、本期社會(huì)儲(chǔ)蓄總金額(Q·s由公式根據(jù)公式(4),有:A對(duì)上式進(jìn)行整理,可得:因此,根據(jù)上述討論可得,政府本期受本身調(diào)控貨幣投放影響的、總的調(diào)控貨幣投放公式為:A=A五、注重居民與政府的節(jié)約與調(diào)控貨幣投放從以上的分析可知,在本期,無(wú)論是人們的儲(chǔ)蓄行為、折舊基金的提取,還是政府一般性的財(cái)政收支,都會(huì)造成社會(huì)總需求中的消費(fèi)漏洞。而彌補(bǔ)這些消費(fèi)漏洞的過(guò)程,既是社會(huì)福利產(chǎn)生的過(guò)程,也保持本期整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的總供求平衡及其平穩(wěn)運(yùn)行的過(guò)程。為此,政府本期必須在一般性財(cái)政支出的基礎(chǔ)上,通過(guò)某種或某些渠道和途徑,向經(jīng)濟(jì)社會(huì)追加投放貨幣。很難想象,當(dāng)一個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的生產(chǎn)技術(shù)水平不足以使就業(yè)居民產(chǎn)生儲(chǔ)蓄時(shí),該經(jīng)濟(jì)社會(huì)的居民,尤其是非就業(yè)居民,會(huì)能夠奢望享有什么社會(huì)福利。隨著生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步、社會(huì)經(jīng)濟(jì)規(guī)模的擴(kuò)張和社會(huì)儲(chǔ)蓄的增多,為了更富有效率地達(dá)到平衡社會(huì)總供求從而保障整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的調(diào)控目的,政府應(yīng)加大對(duì)社會(huì)弱勢(shì)群體的轉(zhuǎn)移支付力度和向社會(huì)提供更多更好的公益產(chǎn)品(穆勒,1999)當(dāng)然,隨著生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和勞動(dòng)生產(chǎn)效率的不斷提高,社會(huì)在業(yè)職員的工酬會(huì)越來(lái)越高,他們的平均儲(chǔ)蓄率,從而整個(gè)社會(huì)的平均儲(chǔ)蓄率會(huì)不斷提高(馬歇爾,1920)。另外,從上面的分析還可以看出,隨著一國(guó)整體經(jīng)濟(jì)規(guī)模的膨脹和質(zhì)量的提高,政府稅入金額會(huì)不斷提高,那么,維持政府原有財(cái)政支出規(guī)模(包括政府行政開(kāi)支和軍事支出等等),即現(xiàn)有國(guó)家的社會(huì)管理成本不變,必然會(huì)使政府財(cái)政出現(xiàn)越來(lái)越多的余額,從而使社會(huì)總需求中出現(xiàn)相應(yīng)越來(lái)越大的空缺。如果國(guó)家的社會(huì)管理成本不變那么,一個(gè)國(guó)家的社會(huì)福利除了來(lái)自政府的調(diào)控貨幣投放之外,隨著國(guó)家財(cái)政狀況的好轉(zhuǎn),彌補(bǔ)這些越來(lái)越大的、由財(cái)政盈余所導(dǎo)致的消費(fèi)漏洞和空缺也將為社會(huì)提供越來(lái)越多的社會(huì)福利,并成為社會(huì)福利的另一個(gè)重要源泉。因此,一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為社會(huì)福利的產(chǎn)生與增長(zhǎng)以及社會(huì)和諧進(jìn)程的推進(jìn)提供更加寬松的余地和更加強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)支撐的同時(shí),政府提高社會(huì)管理效率和降低社會(huì)管理成本是提高一國(guó)社會(huì)福利總量水