小企業(yè)財務(wù)管理制度范本（五篇）

第36頁共36頁小企業(yè)財?務(wù)管理制?度范本?一.庫存?現(xiàn)金管理?___?_公司財?務(wù)部庫存?現(xiàn)金控制?在核定限?額內(nèi)，不?得超限額?存放現(xiàn)金?。2.?嚴(yán)格執(zhí)行?現(xiàn)金盤點?制度，做?到日清日?結(jié)，保證?現(xiàn)金的安?全?，F(xiàn)金?遇有短款?，應(yīng)及時?查明原因?，報告單?位領(lǐng)導(dǎo)，?并要追究?責(zé)任者的?責(zé)任。?3.不準(zhǔn)?用“白條?”入帳。?4.不?準(zhǔn)私人挪?用、占用?和借用公?款現(xiàn)金。?5.到?公司以外?金融機構(gòu)?提取或送?存現(xiàn)金（?限額__?__萬元?以上）時?，需由兩?名人員乘?坐公司汽?車前往。?6.現(xiàn)?金出納員?必須嚴(yán)格?和妥善保?管金庫密?碼和鑰匙?。7.?現(xiàn)金出納?員要妥善?保管金庫?內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有?價證券；?私人財物?不得存放?入內(nèi)。?8.現(xiàn)金?出納員必?須隨時接?受開戶銀?行和本單?位領(lǐng)導(dǎo)的?檢查監(jiān)督?。9.?出納員必?須嚴(yán)格遵?守執(zhí)行上?述各條規(guī)?定.二?.銀行存?款管理?____?公司必須?遵守中國?人民銀行?的規(guī)定，?辦理銀行?基本帳戶?和輔助帳?戶的開戶?和公司各?種銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)。?___?_公司必?須認真貫?徹執(zhí)行《?中國人民?銀行法》?、《中華?人民共和?國票據(jù)法?》等相關(guān)?的結(jié)算管?理制度。?3.作?廢的銀行?支票由出?納員加蓋?作廢戳記?，妥善保?存。4?.銀行結(jié)?算方式根?據(jù)公司實?際情況采?取如下幾?種方式：?支票（現(xiàn)?金支票、?轉(zhuǎn)帳支票?）、銀行?匯票、電?匯、信匯?、銀行承?兌匯票、?委托收款?（僅限于?水費、電?費、電話?費結(jié)算）?，除上述?結(jié)算方式?外，其他?不予使用?。5從?銀行取回?的各種結(jié)?算憑證，?要及時入?帳。_?___公?司應(yīng)按每?個銀行開?戶帳號建?立一本銀?行存款明?細帳，出?納員應(yīng)及?時將公司?銀行存款?明細帳與?銀行對帳?單逐筆進?行核對。?于每季度?末做出銀?行核對余?額調(diào)節(jié)明?細表。?7銀行出?納員對銀?行調(diào)節(jié)明?細表所記?載的帳項?必須及時?查明原因?，對出現(xiàn)?的差錯通?知責(zé)任人?進行更正?，對未達?帳項要及?時予以清?理。造成?的帳帳不?一致，應(yīng)?盡快解決?。8空?白銀行支?票與預(yù)留?印鑒必須?實行分管?。由出納?員逐筆登?記，記錄?所簽發(fā)支?票的用途?、使用單?位、金額?、支票號?碼等。?三.往來?帳款的管?理1應(yīng)?收帳款的?管理：公?司各銷售?部門根據(jù)?形成收入?的確定標(biāo)?準(zhǔn)及時開?據(jù)發(fā)貨票?后，由財?務(wù)部作好?帳務(wù)處理?，編制會?計記賬憑?證，登記?有關(guān)收入?和與客戶?應(yīng)收賬款?往來的會?計賬簿，?同時要定?期與銷售?部門進行?核對，保?證雙方賬?賬核對一?致。2?.其他應(yīng)?收款的管?理：公司?各部門形?成的出差?借款、采?購借款、?各部門備?用金應(yīng)于?業(yè)務(wù)發(fā)生?后及時報?銷，每年?____?月中旬進?行清理。?各部門備?用金于每?年___?_月份中?旬清理，?進行還舊?借新。?3.應(yīng)付?帳款的管?理：公司?各部門因?采購形成?的應(yīng)付票?據(jù)應(yīng)及時?進行帳務(wù)?處理，登?記相應(yīng)的?帳簿，定?期與相關(guān)?部門對帳?，保證雙?方賬賬核?對一致。?四.內(nèi)?部牽制：?___?_公司實?行銀行支?票與銀行?預(yù)留印鑒?分管制度?2.非?出納人員?不能辦理?現(xiàn)金、銀?行收付業(yè)?務(wù)。3?.庫存現(xiàn)?金和有價?證券每季?抽查一次?。4.?現(xiàn)金出納?員不得擔(dān)?當(dāng)制證工?作，只能?由財務(wù)部?指定的制?單人制單?。五.?本制度自?下發(fā)之日?起執(zhí)行。?財務(wù)部?是公司一?切財政事?務(wù)及資金?活動的管?理與執(zhí)行?機構(gòu)，負?責(zé)公司日?常財務(wù)管?理、籌資?管理和財?務(wù)分析工?作，其工?作范圍和?職責(zé)主要?有：1?.負責(zé)公?司財務(wù)管?理工作。?編制公司?各項財務(wù)?收支計劃?；審核各?項資金使?用和費用?開支；收?回售樓款?，清理催?收應(yīng)收款?項；辦理?日?，F(xiàn)金?收付、費?用報銷、?稅費交納?、銀行票?據(jù)結(jié)算，?保管庫存?現(xiàn)金及銀?行空白票?據(jù)，按日?編報資金?日報表；?做好公司?籌融資工?作；處理?、協(xié)調(diào)與?工商、稅?務(wù)、金融?等部門間?的關(guān)系，?依法納稅?。2.?負責(zé)公司?會計核算?工作。遵?守國家頒?布的會計?準(zhǔn)則、財?經(jīng)法規(guī)，?按照會計?制度，進?行會計核?算；編制?年度、季?度、月份?會計報表?；按照會?計制度規(guī)?定設(shè)置會?計核算科?目、設(shè)置?明細賬、?分類賬、?輔助賬，?及時記賬?、結(jié)賬、?對賬，做?到日清月?結(jié)，賬賬?相符、賬?實相符、?賬表相符?、賬證相?符；管理?好會計檔?案。3?.負責(zé)公?司成本核?算和成本?管理。設(shè)?置成本歸?集程序和?成本核算?賬表，做?好成本核?算，控制?成本支出?，收集登?記匯總各?項成本數(shù)?據(jù)資料，?及時、正?確地為成?本預(yù)測、?控制、分?析提供資?料；按合?同、預(yù)算?、審核支?付工程、?設(shè)備、材?料款項，?配合工程?部等部門?做好工程?、材料設(shè)?備款的結(jié)?算及竣工?工程決算?；完善各?項成本輔?助賬的設(shè)?置，健全?各項統(tǒng)計?數(shù)據(jù)。?4.建立?經(jīng)濟核算?制度，利?用會計核?算資料、?統(tǒng)計資料?及其他有?關(guān)的資料?，定期進?行經(jīng)濟活?動分析，?判斷和評?價企業(yè)的?生產(chǎn)經(jīng)營?成果和財?務(wù)狀況，?為公司領(lǐng)?導(dǎo)決策提?供依據(jù)。?5.配?合公司內(nèi)?部審計。?根據(jù)上述?工作范圍?和職責(zé)，?為加強財?務(wù)管理，?特制定本?制度。?第一章資?金審批制?度1.?總則⑴?所有款項?的支付，?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。如?果主管領(lǐng)?導(dǎo)不在公?司，應(yīng)以?電話或傳?真的方式?與其聯(lián)系?，確認是?否批準(zhǔn)款?項的支付?，事后請?其在支出?單上補簽?意見；?⑵財務(wù)專?用章、公?司法人章?及支票必?須分開保?管，公司?法人章由?辦公室主?任負責(zé)保?管，財務(wù)?專用章和?支票由出?納負責(zé)保?管。辦公?室主任或?出納不在?單位期間?，印章應(yīng)?由法定代?表人指定?的專人保?管。印章?代管須辦?理交接手?續(xù)，代管?人員必須?對印章的?使用情況?進行登記?；⑶財?務(wù)部原則?上不得將?已加蓋財?務(wù)專用章?及公司法?人章的支?票預(yù)留在?公司，如?因工作需?要，需先?填好限額?，并經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)；?⑷開具?的支票須?寫明經(jīng)批?準(zhǔn)同意的?收款人全?稱，收取?的發(fā)票須?與收款相?符。如收?款人因特?殊情況需?要公司予?以配合支?付給第三?者，必須?有收款人?的書面通?知并經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)；?⑸往來?款項的沖?轉(zhuǎn)（指非?正常經(jīng)營?業(yè)務(wù)），?須公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)；⑹?非正常經(jīng)?營業(yè)務(wù)調(diào)?出資金須?經(jīng)過公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)；?⑺用以支?付各種款?項的原始?憑證必須?保存原件?，復(fù)印件?不得作為?原始憑證?。如遇特?殊情況須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。2?.施工工?程用款審?批制度施?工工程用?款由公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)支付?。其程序?，按以下?“施工工?程用款支?付審批工?作流程”?執(zhí)行。施?工工程用?款支付批?工作流程?3、行政?費用支出?管理制度?⑴公司?管理人員?的費用報?銷，須經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后財務(wù)方?可報支；?⑵涉及?應(yīng)酬等非?正常費用?，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。?____?公司差旅?費開支制?度⑴公?司員工到?本市范圍?以外地區(qū)?執(zhí)行公務(wù)?可享受差?旅費補貼?；⑵公?司職員出?差根據(jù)需?要，由部?門經(jīng)理決?定選用交?通工具；?⑶公司?職員出差?期間，住?宿費用及?補貼按以?下規(guī)定執(zhí)?行：①房?租標(biāo)準(zhǔn)：?A、部門?經(jīng)理以上?職員，房?租標(biāo)準(zhǔn)為?____?元/日；?B、一般?職員，房?租標(biāo)準(zhǔn)為?____?元/日。?②伙食?補貼、市?內(nèi)交通補?貼標(biāo)準(zhǔn)伙?食補貼每?人___?_元/日?；市內(nèi)交?通費每人?____?元/日。?⑷、實?際報銷金?額超出公?司的補貼?標(biāo)準(zhǔn)，需?由部門經(jīng)?理或帶隊?經(jīng)理說明?原因，報?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)審?批后支付?。4.?車輛維修?費及汽油?費管理制?度⑴公?司車輛維?修保養(yǎng)由?辦公室統(tǒng)?一管理，?應(yīng)指定維?修點，維?修費用一?般采取銀?行轉(zhuǎn)賬的?方式結(jié)算?；⑵車輛?的易損備?品備件由?辦公室統(tǒng)?一安排采?購，以支?票支付。?需用時應(yīng)?辦理領(lǐng)用?手續(xù)，并?由辦公室?建賬予以?核銷使用?；⑶公?司汽油票?由辦公室?統(tǒng)一保管?并設(shè)賬登?記使用。?5.辦?公費用、?會議費用?及其他費?用管理制?度⑴公?司辦公用?具由辦公?室統(tǒng)一采?購、管理?；⑵辦?公室設(shè)立?賬冊登記?公司辦公?用品的采?購、使用?情況；?⑶辦公室?財產(chǎn)臺賬?為財務(wù)部?附設(shè)賬冊?；小企?業(yè)財務(wù)管?理制度范?本（二）?第一章?總則1?、1為建?立現(xiàn)代化?企業(yè)制度?，建立健?全財務(wù)管?理體系，?根據(jù)、，?特制定本?財務(wù)管理?制度。?1、2本?管理制度?適用于_?___公?司及其控?股公司;?各部門、?人員在財?務(wù)會計工?作中必須?認真執(zhí)行?本管理制?度。第?二章會計?機構(gòu)、會?計人員的?管理2?、___?_公司設(shè)?立財務(wù)部?作為財務(wù)?會計機構(gòu)?，財務(wù)部?的職責(zé)：?在公司總?經(jīng)理的領(lǐng)?導(dǎo)下，具?體負責(zé)全?公司的財?務(wù)管理工?作和會計?核算工作?，包括：?財會人員?的管理、?指導(dǎo)檢查?各獨立核?算單位的?會計核算?工作、協(xié)?助公司領(lǐng)?導(dǎo)籌集資?金、合理?分配使用?資金;做?好與倉庫?部門的對?賬工作，?指導(dǎo)倉庫?保管員建?賬、對賬?;指導(dǎo)車?間統(tǒng)計員?做好工時?、材料消?耗額編制?工作、建?立車間工?序流轉(zhuǎn)程?序、建立?適合自己?企業(yè)需求?與發(fā)展的?成本核算?模式、制?定成本管?理制度與?控制制度?;做好財?務(wù)分析工?作，為公?司領(lǐng)導(dǎo)決?策提供各?種信息資?料，當(dāng)好?領(lǐng)導(dǎo)的參?謀。2?、2財務(wù)?部下設(shè)財?務(wù)科、供?應(yīng)科、倉?儲科、審?計科;崗?位設(shè)置為?：部長、?科長、主?管會計、?各崗位會?計、出納?員、成本?核算員、?采購員、?內(nèi)勤管理?員、保管?員。2?、3各崗?位人員必?須具備相?應(yīng)任職條?件和資格?，持證上?崗。2?、4財務(wù)?會計人員?調(diào)換工作?時，按會?計法規(guī)定?辦理交接?手續(xù)。?原材料庫?、產(chǎn)成品?庫的核算?工作和車?間統(tǒng)計工?作，由財?務(wù)部門負?責(zé)業(yè)務(wù)管?理。倉庫?保管員，?車間統(tǒng)計?員調(diào)換工?作時，由?財務(wù)部會?同有關(guān)部?門辦理交?接手續(xù)。?2、5?財務(wù)會計?人員、倉?庫保管員?、車間統(tǒng)?計員實行?定崗、定?人、定責(zé)?制度，按?績效考核?結(jié)果，兌?現(xiàn)勞動報?酬。第?三章流動?資產(chǎn)的管?理3、?1流動資?產(chǎn)包括現(xiàn)?金、各種?存款、應(yīng)?收及預(yù)付?賬款、其?他應(yīng)收款?、存貨等?。3、?2現(xiàn)金管?理3、?2、1現(xiàn)?金出納會?計要認真?執(zhí)行和有?關(guān)現(xiàn)金的?管理規(guī)定?。要嚴(yán)?格控制費?用報銷和?個人借款?，個人借?款、對外?付款等要?實行總經(jīng)?理一支筆?簽字批準(zhǔn)?制度，要?有經(jīng)辦人?員簽字和?部門負責(zé)?人審核并?注明用途??？偨?jīng)理?外出或因?生產(chǎn)經(jīng)營?急需等特?殊情況下?經(jīng)總經(jīng)理?授權(quán)的人?員也可簽?批，但是?總經(jīng)理歸?來后補辦?有關(guān)手續(xù)?。3、?2、2出?納員不得?兼管有關(guān)?債權(quán)、債?務(wù)、收入?、費用的?賬務(wù)登記?工作和會?計檔案管?理工作。?收付款?憑證的內(nèi)?容必須完?整、合法?;報銷憑?證必須是?國家印制?的發(fā)票及?單據(jù)，不?得使用白?條或其他?不規(guī)范的?憑證報銷?各項費用?，憑證經(jīng)?審核后方?可逐筆登?記現(xiàn)金日?記賬。?日記賬要?逐日結(jié)出?余額，并?與庫存現(xiàn)?金相核對?，月末與?總賬相核?對。出現(xiàn)?長、短款?且又無法?查明原因?的，長款?歸公，短?款由責(zé)任?人賠償。?3、2?、3有關(guān)?人員因公?外出時要?做好出差?登記，方?可到財務(wù)?部門預(yù)借?差旅費。?出發(fā)歸來?后的三天?之內(nèi)及時?到財務(wù)部?門結(jié)算，?做到一次?一清，不?允許跨月?結(jié)算和幾?個地方出?差混合結(jié)?算，對于?前賬未清?或跨月拖?欠占用公?款者，可?按月息_?___%?計收利息?并扣發(fā)工?資。3?、2、4?企業(yè)可根?據(jù)業(yè)務(wù)大?小核定合?理的庫存?現(xiàn)金限額?（三天零?用量），?當(dāng)日收取?的現(xiàn)金要?及時送存?銀行，不?得留存超?限額的過?夜現(xiàn)金，?以確保財?產(chǎn)的安全?。3、?2、5企?業(yè)職工報?銷費用時?，出納人?員要及時?扣除各種?借款，不?允許職工?長期占用?企業(yè)資金?，各種借?款條月底?必須入賬?，不允許?出現(xiàn)跨月?白條頂庫?現(xiàn)象。?3、2、?6現(xiàn)金出?納是企業(yè)?的資金結(jié)?算中心，?企業(yè)應(yīng)將?營業(yè)收入?、下角料?變現(xiàn)，職?工罰款等?款項及時?交付財務(wù)?部門，以?便及時處?理賬務(wù)。?3、3?銀行存款?管理3?、3、1?會計人員?要認真執(zhí)?行，銀行?支票等結(jié)?算憑證和?印鑒要由?兩人分開?保管。?3、3、?2財務(wù)人?員要嚴(yán)格?銀行存款?支出控制?，銀行付?款必須經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，手續(xù)?齊備，不?準(zhǔn)攜帶空?白支票外?出，確須?攜帶空白?支票外出?者，須經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，辦理領(lǐng)?用登記手?續(xù)，要建?立支票領(lǐng)?用登記簿?，空白支?票必須填?寫日期并?在預(yù)計最?高金額位?畫人民幣?符號，因?使用支票?不當(dāng)造成?企業(yè)損失?時，應(yīng)由?當(dāng)事人承?擔(dān)賠償責(zé)?任。攜帶?空白支票?辦理結(jié)算?后，要當(dāng)?天將存根?和有關(guān)憑?證帶回，?并到財務(wù)?部門及時?結(jié)算，不?準(zhǔn)將空白?支票留存?其他單位?。凡前賬?未清者，?不準(zhǔn)再領(lǐng)?用支票。?3、3?、3銀行?存款日記?賬逐筆逐?日登記，?每日結(jié)出?余額，定?期與銀行?對賬單相?核對，并?編制銀行?余額調(diào)節(jié)?表，調(diào)整?未達賬項?，出現(xiàn)長?期未達賬?項時要查?明原因，?上報領(lǐng)導(dǎo)?。3、?4應(yīng)收賬?款及預(yù)付?賬款的管?理3、?4、1企?業(yè)要根據(jù)?經(jīng)濟業(yè)務(wù)?的內(nèi)容和?戶別設(shè)置?應(yīng)收賬款?明細分類?賬，即按?債務(wù)人的?具體名稱?設(shè)置登記?明細分類?賬，不準(zhǔn)?籠統(tǒng)的以?地名代替?。應(yīng)收賬?款的發(fā)生?和確定必?須有索取?價款的憑?據(jù)（包括?合同、收?到條、欠?款條以及?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人員的保?證書等）?，不得單?方入賬。?財務(wù)部?門要會同?供應(yīng)、銷?售部門建?立健全銷?售商、供?應(yīng)商的客?戶檔案。?3、4?、2各項?債權(quán)，債?務(wù)要定期?進行清理?核對，每?年最少進?行一次發(fā)?函或派員?核對，每?季末要編?制賬齡分?析表，并?上報有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)。對?發(fā)生的應(yīng)?收賬款、?其他應(yīng)收?款、預(yù)付?賬款等應(yīng)?收款項，?按照誰經(jīng)?辦誰回收?的原則，?損失者或?已采取各?種必要措?施確實無?法收回的?壞賬損失?，由當(dāng)事?人按責(zé)任?賠償相應(yīng)?損失后及?時處理賬?務(wù)。3?、4、3?收回的賬?款要及時?上交財務(wù)?部門，如?發(fā)現(xiàn)貨款?已被私自?挪用不交?者，交司?法部門處?理。3?、4、4?企業(yè)要嚴(yán)?格控制內(nèi)?部職工的?業(yè)務(wù)借款?和生活借?款，健全?借款審批?制度，職?工調(diào)離時?財務(wù)部門?應(yīng)當(dāng)與其?他部門搞?好各種債?權(quán)債務(wù)的?清算工作?。3、?4、__?__支付?預(yù)付賬款?必須有合?同、協(xié)議?書等書面?文件，根?據(jù)合同需?預(yù)付賬款?時，須經(jīng)?辦人簽章?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后方?可付款，?并同時向?財務(wù)部門?提拱有關(guān)?合同協(xié)議?書等有關(guān)?材料。?3、4、?6本企業(yè)?采用壞賬?準(zhǔn)備金制?度，每年?末按應(yīng)收?賬款余額?的___?_‰計提?壞賬準(zhǔn)備?金，年終?調(diào)整。?3、5存?貨的管理?3、5?、1存貨?是指企業(yè)?所擁有或?控制的，?能以貨幣?計量的為?企業(yè)生產(chǎn)?經(jīng)營服務(wù)?的流動資?產(chǎn)，主要?包括原材?料、低值?易耗品、?在產(chǎn)品、?半成品、?產(chǎn)成品。?原材料主?要包括：?主要材料?如鋼板、?焊材、鋼?管、原料?油等;輔?助材料如?扎絲、油?漆、螺栓?、螺帽等?;備品備?件扳手等?;福利勞?保類如掃?帚、手套?、毛巾、?肥皂、洗?衣粉等;?其他類。?3、5?、2存貨?的計價、?按實際成?本計價。?3、5?、2、1?原材料的?購入價格?包括買價?，裝卸費?、包裝費?、運輸途?中的損耗?，入庫前?的挑選費?，市外運?輸費，保?險費以及?繳納的稅?等。3?、5、2?、2原材?料出庫以?加權(quán)平均?法計算出?庫材料的?成本。?3、5、?3原材料?的購入?材料購入?必須持有?生產(chǎn)或倉?庫、供應(yīng)?部門的購?物申請單?，經(jīng)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后方可到?財務(wù)部門?借款。嚴(yán)?禁無計劃?采購，超?定額庫存?。3、?5、4供?應(yīng)部門按?購物申請?單所購材?料送達企?業(yè)后，須?持總經(jīng)理?簽批的采?購單、購?貨發(fā)票，?購銷合同?（協(xié)議）?合格證等?到質(zhì)檢部?門（化驗?）進行質(zhì)?量檢驗，?檢驗合格?后簽發(fā)一?式兩聯(lián)檢?驗報告單?隨發(fā)票到?倉庫部門?辦理入庫?手續(xù)。?3、5、?5倉庫部?門在將材?料驗收入?庫前，應(yīng)?詳細核對?發(fā)票所載?名稱、規(guī)?格型號、?數(shù)量、質(zhì)?量與實際?是否相符?，同時對?照檢驗（?化驗）部?門出具檢?驗報告，?經(jīng)檢驗合?格后方可?驗收入庫?，填制材?料驗收入?庫單，并?對無名牌?的配件用?口取紙載?明名稱、?規(guī)格、型?號。3?、5、6?材料驗收?入庫單一?式三聯(lián)，?一聯(lián)留存?做為倉庫?部門記賬?憑證，一?聯(lián)隨發(fā)票?及采購單?等經(jīng)總經(jīng)?理審批后?到財務(wù)部?門處理賬?務(wù)，一聯(lián)?為供貨方?證明。?3、5、?7對于貨?已到而發(fā)?票未到的?材料，倉?庫部門可?以根據(jù)檢?驗單據(jù)辦?理臨時入?庫，做好?入庫材料?臺賬登記?工作，填?制一式三?聯(lián)估價入?庫單，倉?庫留存一?聯(lián)據(jù)以入?賬，一聯(lián)?送交財務(wù)?處理賬務(wù)?，月初用?紅字入庫?單沖回估?價入庫，?待發(fā)票到?達時填制?正式入庫?單。3?、5、8?材料出庫?管理3?、5、8?、1生產(chǎn)?部門根據(jù)?生產(chǎn)計劃?和設(shè)計預(yù)?算用料開?具領(lǐng)料單?，由統(tǒng)計?員填制，?填制內(nèi)容?要全面、?真實、準(zhǔn)?確，領(lǐng)料?單用途要?根據(jù)生產(chǎn)?計劃填清?產(chǎn)品批號?，作為歸?集成本費?用的依據(jù)?，領(lǐng)料單?一式三聯(lián)?，車間統(tǒng)?計一聯(lián)，?財務(wù)一聯(lián)?，倉庫一?聯(lián)，超出?預(yù)算或計?劃處的用?料由生產(chǎn)?部長簽批?，月底統(tǒng)?一報總經(jīng)?理審批，?非生產(chǎn)性?的用料屬?售后服務(wù)?的由營銷?部提出申?請，其他?用料，由?行政部提?出申請，?會計開票?經(jīng)總經(jīng)理?簽批后，?倉庫方可?發(fā)貨。?3、5、?8、__?__月末?車間統(tǒng)計?根據(jù)材料?領(lǐng)料單編?制材料消?耗匯總表?，倉庫部?門編制材?料出庫匯?總表，車?間、倉庫?與財務(wù)部?門都要對?賬并核對?相符。?3、5、?9產(chǎn)品入?庫管理，?車間產(chǎn)成?品生產(chǎn)完?畢，要會?同倉庫、?質(zhì)檢部門?填制檢驗?合格單，?倉庫據(jù)以?填制產(chǎn)成?品入庫單?，產(chǎn)成品?入庫單一?式三聯(lián)（?注明生產(chǎn)?令號）;?一聯(lián)倉庫?記賬，一?聯(lián)送交財?務(wù)，一聯(lián)?送車間統(tǒng)?計據(jù)以核?算工資等?各項考核?指標(biāo)。?3、5、?10產(chǎn)成?品出庫管?理，倉庫?部門根據(jù)?蓋有財務(wù)?專用章的?發(fā)貨單或?提貨聯(lián)據(jù)?以發(fā)貨，?同時在出?門聯(lián)簽字?，保衛(wèi)人?員只有見?到蓋有財?務(wù)專用章?并且有倉?庫人員簽?字的出門?證方可對?車輛等運?輸貨車檢?查放行，?月末時，?由保衛(wèi)人?員、倉庫?人員將提?貨聯(lián)，出?門聯(lián)匯總?，于每月?____?日前到財?務(wù)部門核?對相符后?據(jù)以存檔?。3、?5、11?倉庫部門?要做到見?單付貨，?及時登記?有關(guān)賬簿?，設(shè)立材?料、產(chǎn)成?品收、發(fā)?、存明細?賬或暫收?貨臺賬，?嚴(yán)禁白條?頂庫現(xiàn)象?。3、?5、__?__月末?在產(chǎn)品和?自制半成?品的管理?。月末生?產(chǎn)部和車?間統(tǒng)計員?要搞好在?產(chǎn)品和自?制半成品?的盤點、?登記工作?，及時編?制、報送?盤點登記?表，確保?月末成本?核算的真?實性和準(zhǔn)?確性。?3、5、?13凡大?宗原材料?都要簽訂?購銷合同?，使用票?據(jù)結(jié)算，?各種材料?采購驗收?入庫后，?不論是否?付款，都?要在入庫?時填制入?庫單，將?發(fā)票或入?庫單交財?務(wù)處理賬?務(wù)，以便?真實反映?各項債權(quán)?債務(wù)，以?避免發(fā)生?賬外資產(chǎn)?。3、?5、14?各部門領(lǐng)?用的低值?易耗品，?一律采用?五、五攤?銷法計入?成本費用?。對于?能多次周?轉(zhuǎn)使用或?長期使用?的低值易?耗品，如?辦公用品?（桌、椅?、檔案櫥?等）各種?工具等，?必須在領(lǐng)?用時由總?經(jīng)理簽批?，行政部?總務(wù)科按?部門（人?員）進行?登記，生?產(chǎn)用具由?生產(chǎn)部長?簽批，設(shè)?備管理員?及倉庫同?時進行登?記并建立?在用低值?易耗品登?記簿，做?到誰使用?誰負責(zé)，?誰丟失誰?賠償。?3、5、?15企業(yè)?應(yīng)加強對?已銷產(chǎn)成?品退貨、?返修制度?的管理，?建立完善?的退貨、?返修審批?制度，實?行退貨、?返修產(chǎn)品?的責(zé)任倒?查制度，?屬于生產(chǎn)?部門、質(zhì)?檢部門、?銷售部門?或運輸部?門、倉儲?部門的責(zé)?任查證屬?實，落實?賠償份額?（原則上?責(zé)任全額?賠償）。?已開具?增___?_hís?huì發(fā)?票的貨物?銷后退回?的，必須?有購貨方?當(dāng)?shù)囟悇?wù)?機關(guān)出具?的退貨證?明，否則?，不予辦?理退貨手?續(xù)。3?、5、1?6企業(yè)存?貨必須定?期或不定?期盤點，?最少在年?中、年末?進行兩次?全面財產(chǎn)?清查，對?盤盈、盤?虧或報廢?的存貨要?分類填制?盤盈盤虧?表。對于?出現(xiàn)盤盈?、盤虧的?材料物資?要及時查?明原因，?報公司領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)處?理并及時?調(diào)整賬務(wù)?，以保證?賬實相符?;對于盤?虧、毀損?物資能查?明原因的?由當(dāng)事人?負責(zé)賠償?。3、?5、17?代銷商品?的管理。?財務(wù)部門?要建立代?銷商品明?細賬和保?管賬，及?時與對方?對賬以確?保賬賬、?賬物相符?，同時要?與代銷單?位簽訂代?銷協(xié)議，?明確相關(guān)?責(zé)任。?3、5、?____?包裝物的?管理。企?業(yè)外銷產(chǎn)?品所用包?裝采用押?金制度，?本市區(qū)內(nèi)?押金期限?為___?_天，市?區(qū)外__?__天，?過期包裝?物原則上?不再退款?，企業(yè)轉(zhuǎn)?為當(dāng)期營?業(yè)外收入?。3、?5、19?委托加工?材料的管?理本公?司設(shè)置“?委托加工?材料”會?計科目核?算外協(xié)加?工材料的?材料成本?、加工費?、運費、?裝卸費等?實際成本?費用。?3、5、?19、1?企業(yè)需外?出加工材?料時，必?須辦理有?關(guān)出入庫?手續(xù)，由?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人員到財?務(wù)部門開?具外出加?工材料通?知單。通?知單一式?三聯(lián)，財?務(wù)一聯(lián)、?倉庫一聯(lián)?據(jù)以發(fā)貨?，受托單?位一聯(lián)。?財務(wù)、倉?庫、供應(yīng)?設(shè)立專賬?，月底核?對。3?、5、1?9、2業(yè)?務(wù)經(jīng)辦人?員到受托?單位后，?應(yīng)將外出?材料加工?通知單交?由受托單?位簽收后?帶回財務(wù)?部門。?3、5、?19、3?外出材料?加工完畢?后，由業(yè)?務(wù)經(jīng)辦人?持發(fā)票到?檢驗部門?檢驗后由?倉庫部門?辦理委托?加工材料?驗收入庫?手續(xù)，然?后持有關(guān)?單據(jù)到財?務(wù)部門辦?理報賬及?核銷事宜?。3、?5、19?、4委托?加工材料?的買價加?工費、運?費以及有?關(guān)稅金等?計入委托?加工材料?成本，按?實際收回?數(shù)量，重?新計算入?庫單價。?3、5?、19、?5委托加?工材料原?則上要與?受托單位?簽訂委托?加工合同?（協(xié)議）?以明確價?格、質(zhì)量?、交期等?責(zé)任。?3、5、?20其他?存貨物、?資管理。?氧氣、乙?炔等出入?庫手續(xù)按?原材料的?有關(guān)出、?入庫手續(xù)?辦理。?3、5、?21因特?殊原因，?臨時借用?工具或材?料，屬生?產(chǎn)用由生?產(chǎn)部長簽?批，不得?帶出公司?大門以外?，需帶出?或外單位?借用時，?按3、5?、19、?1辦理手?續(xù)（注明?用途、單?位、經(jīng)辦?人、地址?、電話及?歸還日期?），并由?總經(jīng)理簽?批歸還時?由倉庫檢?驗無損，?辦理有關(guān)?部門核消?手續(xù)，到?期不還先?由倉庫督?促，通知?二次不還?時報總經(jīng)?理。因?業(yè)務(wù)關(guān)系?需要或其?他非生產(chǎn)?需要材料?出庫實行?總經(jīng)理簽?批制。?第四章固?定資產(chǎn)的?管理4?、1固定?資產(chǎn)是指?使用期限?超過一年?的房屋、?建筑物、?機械、設(shè)?備、運輸?工具;電?子設(shè)備、?儀器儀表?等其他與?生產(chǎn)經(jīng)營?有關(guān)的單?位價值超?過___?_元的設(shè)?備器具，?工具等;?不屬于生?產(chǎn)經(jīng)營必?備的物品?，單位價?值在__?__元以?上，并且?使用年限?超過兩年?的也應(yīng)當(dāng)?做為固定?資產(chǎn)。?4、2企?業(yè)要建立?健全固定?資產(chǎn)管理?制度，包?括固定資?產(chǎn)的安全?使用制度?，維修保?養(yǎng)制度，?定期盤點?制度和折?舊計提制?度。公?司財務(wù)要?設(shè)置固定?資產(chǎn)明細?賬，并制?定固定資?產(chǎn)目錄，?生產(chǎn)車間?安全設(shè)備?科應(yīng)當(dāng)建?立固定資?產(chǎn)使用登?記卡。?4、3固?定資產(chǎn)的?計價4?、3、1?外購的固?定資產(chǎn)，?不需安裝?就可直接?使用的固?定資產(chǎn)，?以發(fā)票價?格和運輸?費用價格?為固定資?產(chǎn)記賬價?格，對于?外購需安?裝、調(diào)試?才可使用?的固定資?產(chǎn)，以外?購價格加?運輸費、?安裝調(diào)試?費等合理?有關(guān)的費?用為計賬?價格。?4、3、?2需外單?位承建的?基建工作?或設(shè)備的?安裝調(diào)試?工程時，?承建單位?要搞好預(yù)?算工作和?合同的簽?訂工作，?基建合同?和預(yù)決算?書要送財?務(wù)部門留?存一份。?購置機?器設(shè)備時?要搞好市?場調(diào)查，?搞好設(shè)備?的技術(shù)分?析和經(jīng)濟?性分析。?4、3?、3對已?經(jīng)竣工交?付使用的?未辦理決?算的建筑?工程、機?械設(shè)備等?，要根據(jù)?預(yù)算書或?合同估價?轉(zhuǎn)入固定?資產(chǎn)并計?提折舊，?待工程決?算后，再?調(diào)整原估?價和已提?折舊。對?于現(xiàn)已使?用而沒有?檔案資料?的固定資?產(chǎn)（沒有?建賬）可?以采取重?置價進行?入賬。?4、4折?舊方法。?我公司對?固定資產(chǎn)?進行分類?管理，固?定資產(chǎn)折?舊采用平?均年限法?分類計提?折舊，房?屋、建筑?物折舊年?限為__?__年，?機械、設(shè)?備折舊年?限為__?__年，?車輛折舊?年限為_?___年?，電子設(shè)?備和儀器?儀表等為?____?年。4?、5本公?司固定資?產(chǎn)殘值率?____?%。4?、6全部?固定資產(chǎn)?必須每年?盤點一次?，由財務(wù)?部牽頭生?產(chǎn)部設(shè)備?科、行政?部總務(wù)科?參與，具?體盤點時?間由財務(wù)?部根據(jù)年?終決算的?要求決定?。第五?章負債管?理5、?1企業(yè)的?流動負債?是指將在?一年內(nèi)償?還的債務(wù)?，包括短?期借款、?應(yīng)付賬款?、應(yīng)付工?資、應(yīng)交?稅金，其?他應(yīng)付款?以及預(yù)提?費用等。?5、2?企業(yè)各種?流動負債?應(yīng)按期償?還，以提?高企業(yè)信?譽和知名?度，按期?發(fā)放工資?，無特殊?原因職工?工資必須?于次月_?___日?前發(fā)放，?以提高職?工的積極?性，增加?企業(yè)凝聚?力。5?、3企業(yè)?購進貨物?應(yīng)付未付?的款項，?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人員應(yīng)及?時將發(fā)票?等有關(guān)單?據(jù)送交財?務(wù)部門，?以便及時?處理賬務(wù)?，正確體?現(xiàn)企業(yè)負?債，正確?核算材料?物資等的?計價和產(chǎn)?品成本。?第六章?成本費用?的核算管?理6、?1本公司?按照制造?成本法核?算產(chǎn)品成?本。6?、2本公?司產(chǎn)品按?訂單生產(chǎn)?，以生產(chǎn)?部門下發(fā)?的生產(chǎn)通?知單為核?算依據(jù)，?以批量法?為核算方?法結(jié)合分?步法進行?成本核算?。6、?3生產(chǎn)部?門要與財?務(wù)部門積?極配合，?產(chǎn)品生產(chǎn)?通知單應(yīng)?按購貨單?位，產(chǎn)品?規(guī)格型號?，下發(fā)生?產(chǎn)批號。?車間統(tǒng)計?以生產(chǎn)批?號填制領(lǐng)?料單來領(lǐng)?用原材物?料，月末?以生產(chǎn)批?號為基本?單位匯總?原料、動?力和人工?的消耗。?企業(yè)財務(wù)?部門要會?同有關(guān)部?門分門別?類地制訂?科學(xué)合理?的材料、?動力消耗?定額及計?件工資和?產(chǎn)品質(zhì)量?指標(biāo)，制?定有效措?施將工資?與產(chǎn)量、?質(zhì)量、消?耗聯(lián)系起?來，以提?高勞動效?率，降低?材料和人?工消耗，?逐步實行?目標(biāo)成本?管理，加?強對成本?的比較與?分析，為?創(chuàng)造一個?高效、低?耗的企業(yè)?奠定良好?的基礎(chǔ)。?6、4?成本與費?用要按權(quán)?責(zé)發(fā)生制?原則進行?計提。要?正確劃分?和核算各?項成本費?用，嚴(yán)格?按規(guī)定的?核算內(nèi)容?和要求使?用跨期攤?銷賬戶（?待攤費用?、預(yù)提費?用等）。?企業(yè)制?定合理完?善的定額?費用和報?銷制度，?本企業(yè)的?管理費用?、銷售費?用、財務(wù)?費用，都?要按規(guī)定?進行明細?分類核算?，并進入?當(dāng)期損益?。有關(guān)?費用報銷?程序和標(biāo)?準(zhǔn)的制度?由財務(wù)部?另行制定?。第七?章收入、?利潤和稅?金的管理?7、1?企業(yè)銷售?收入實現(xiàn)?的標(biāo)志是?收訖價款?或取得索?取價款的?憑據(jù)。對?于現(xiàn)款交?易實現(xiàn)的?銷售收入?，由開票?員開票后?到出納會?計交款后?方可憑蓋?有款收訖?章的提貨?聯(lián)及發(fā)貨?清單到倉?庫提貨，?倉庫憑此?發(fā)貨并簽?發(fā)出門證?。凡賒?銷產(chǎn)品，?一律實行?領(lǐng)導(dǎo)簽批?制，領(lǐng)導(dǎo)?簽批后方?可到開票?處開具產(chǎn)?品發(fā)貨通?知單辦理?有關(guān)手續(xù)?（寫好欠?條、辦理?擔(dān)保、登?記好客戶?檔案）。?7、2?已銷產(chǎn)品?的降價，?必須由總?經(jīng)理等有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽?批后，方?可到財務(wù)?部門辦理?沖賬手續(xù)?。7、?3企業(yè)要?按稅法規(guī)?定正確計?提各種稅?費，準(zhǔn)確?核算和反?映各項稅?金的提取?和上交。?每月__?__號前?將計算正?確的有關(guān)?稅務(wù)報表?上報有關(guān)?稅務(wù)部門?。7、?4利潤總?額可按以?下公式計?算利潤?總額__?__銷售?利潤+投?資收益+?營業(yè)外收?入-營業(yè)?外支出?銷售利潤?____?產(chǎn)品銷售?利潤+其?他銷售利?潤-管理?費用-財?務(wù)費用?產(chǎn)品銷售?利潤__?__產(chǎn)品?銷售收入?-產(chǎn)品銷?售成本-?產(chǎn)品銷售?費用-產(chǎn)?品銷售稅?金及附加?其他銷?售利潤_?___其?他銷售收?入-其他?銷售成本?-其他銷?售稅金及?附加7?、5企業(yè)?營業(yè)外收?入和營業(yè)?外支出是?指與企業(yè)?無直接關(guān)?系的各項?收入和支?出。7?、6企業(yè)?實現(xiàn)利潤?后應(yīng)繳納?企業(yè)所得?稅，企業(yè)?利潤應(yīng)按?以下順序?分配：?1、支付?各項稅收?的滯納金?和罰款。?2、彌?補企業(yè)以?前年度虧?損。3?、提取法?定盈余公?積金和公?益金。?4、向投?資者分配?利潤。?第八章財?務(wù)報表、?會計科目?和發(fā)票的?管理8?、1根據(jù)?會計工作?一致性和?可比性原?則，本公?司結(jié)賬時?間為每月?____?日下午6?：00為?結(jié)賬時間?，資產(chǎn)負?債表和損?益表及有?關(guān)附注報?表應(yīng)于次?月___?_號前上?報公司總?經(jīng)理及有?關(guān)部門。?8、2?____?和各控股?公司，應(yīng)?分別獨立?核算，自?負盈虧，?各企業(yè)之?間要實行?嚴(yán)格的財?務(wù)制度，?嚴(yán)禁混報?亂報費用?現(xiàn)象。企?業(yè)之間往?來賬可設(shè)?“內(nèi)部往?來”科目?核算有關(guān)?經(jīng)濟業(yè)務(wù)?，企業(yè)的?資金、物?資往來要?辦理有關(guān)?轉(zhuǎn)賬手續(xù)?。8、?____?公司所有?購進貨物?，原則上?____?元以上都?須取得增?____?hísh?uì專用?發(fā)票;支?付水、電?、運輸費?、油料費?和維修車?輛時都要?利用增_?___h?íshu?ì（或合?法）發(fā)票?結(jié)算。?8、4企?業(yè)出入庫?單、收據(jù)?等有關(guān)憑?據(jù)采取領(lǐng)?用登記制?度，用完?的有關(guān)單?據(jù)存根及?時交回財?務(wù)部門，?財務(wù)部門?要認真檢?查，憑舊?本領(lǐng)用新?本不得亂?領(lǐng)亂用有?關(guān)單據(jù)。?8、5?銷貨發(fā)票?（含普通?發(fā)票、增?____?hísh?uì專用?發(fā)票、發(fā)?貨通知單?）要有專?人到稅務(wù)?機關(guān)領(lǐng)取?。開票、?制單、保?管、登記?實行專人?負責(zé)制。?財務(wù)部門?要建立健?全有關(guān)票?據(jù)的登記?制度，嚴(yán)?禁向非購?貨單位開?具發(fā)票。?8、6?本企業(yè)根?據(jù)___?_版建立?會計科目?。第九?章會計檔?案管理?9、1本?企業(yè)要搞?好會計檔?案的管理?工作，財?務(wù)部門應(yīng)?于每月月?末將有關(guān)?會計憑證?等會計檔?案裝訂成?冊，做好?封面整理?入檔。?9、2企?業(yè)財務(wù)部?門建立會?計檔案目?錄，嚴(yán)格?檔案調(diào)閱?手續(xù)。?9、3企?業(yè)財務(wù)人?員、保管?員、統(tǒng)計?員調(diào)動工?作時必須?辦理會計?檔案移交?手續(xù)，造?具移交清?單，分清?前后責(zé)任?，確保會?計檔案的?連續(xù)完整?。9、?4會計檔?案的保管?年限：會?計憑證類?____?年;總賬?____?年、明細?賬___?_年、現(xiàn)?金和銀行?存款日記?賬___?_年、輔?助賬簿_?___年?、固定資?產(chǎn)卡片（?清理報廢?后）__?__年;?月、季度?財務(wù)報告?____?年，年度?財務(wù)報告?（決算）?永久;會?計移交清?冊___?_年、會?計檔案保?管清冊永?久。第?十章罰則?10、?1對現(xiàn)金?出納會計?違反3、?2、1之?規(guī)定，一?經(jīng)查處每?筆業(yè)務(wù)處?罰現(xiàn)金出?納會計_?___元?。10?、2對違?反3、3?、1、3?、3、2?款責(zé)任人?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)或查處?每次罰款?____?元。1?0、__?__公司?往來賬會?計違反3?、4、2?款，對責(zé)?任人每次?罰款__?__元。?10、?4對倉儲?管理員違?反3、5?、5款，?每次處罰?責(zé)任人_?___元?。10?、5對違?反3、5?、8、1?、3、5?、8、2?款，對有?關(guān)責(zé)任人?每次罰款?____?元，并限?期在__?__天之?內(nèi)完成（?統(tǒng)計員?和倉儲人?員）。?10、6?反3、5?、10款?之規(guī)定，?對倉儲人?員及保衛(wèi)?人員每次?罰款__?__元。?10、?7對倉儲?管理人員?違反3、?5、11?之規(guī)定，?處罰直接?責(zé)任人每?次___?_元。?10、8?對車間統(tǒng)?計員違反?3、5、?12之規(guī)?定，處罰?直接責(zé)任?人每次_?___元?。10?、9對會?計報稅人?員違反7?、3之規(guī)?定，每次?罰款__?__元，?并自行承?擔(dān)滯納金?。10?、10對?違反8、?1款之規(guī)?定處罰直?接責(zé)任人?每日__?__元。?10、?11對開?票人員違?反8、5?款之規(guī)定?，每次處?罰責(zé)任人?____?元。第?十一章附?則11?、1本管?理制度自?董事會批?準(zhǔn)公布之?日起執(zhí)行?，不完善?之處另行?文補充規(guī)?定，凡與?本制度規(guī)?定不一致?的以本管?理制度為?準(zhǔn)。1?1、2本?管理制度?由公司財?務(wù)部負責(zé)?解釋。?小企業(yè)財?務(wù)管理制?度范本（?三）全?體財務(wù)人?員應(yīng)認真?貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)?財政法規(guī)?及會計制?度。敬業(yè)?愛崗，不?做有損于?公司的事?。嚴(yán)格按?照公司財?務(wù)管理制?度做好自?己的本職?工作。對?待工作認?真踏實，?樹立為客?戶服務(wù)意?識。貫徹?公司質(zhì)量?方針和質(zhì)?量目標(biāo)。?一、財?務(wù)部門職?責(zé)范圍?1、認真?貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)?財務(wù)管理?的法律法?規(guī)，確保?財務(wù)工作?的合法性?。2、?建立健全?公司各種?財務(wù)管理?制度，嚴(yán)?格按照財?務(wù)工作程?序執(zhí)行。?3、采?取切實有?效的措施?保證公司?資金和財?產(chǎn)的安全?，維護公?司的合法?權(quán)益。?4、編制?和執(zhí)行財?務(wù)預(yù)算、?財務(wù)收支?，督促有?關(guān)部門加?強資金回?流，確保?資金的有?效供應(yīng)。?5、進?行成本、?費用預(yù)測?、核算、?考核和控?制，督促?有關(guān)部門?降低消耗?、節(jié)約費?用，提高?經(jīng)濟效益?。6、?建立健全?各種財務(wù)?帳目，編?制財務(wù)報?表，并利?用財務(wù)資?料進行各?種經(jīng)濟活?動分析，?為公司領(lǐng)?導(dǎo)決策提?供有效依?據(jù)。7?、負責(zé)公?司材料庫?、辦公用?品庫的管?理。8?、參與公?司工程承?包合同和?采購合同?的評審工?作。9?、及時核?算和上繳?各種稅金?。10?、參與項?目部與施?工隊結(jié)算?，參與采?供部與材?料供應(yīng)商?結(jié)算。?11、會?計檔案資?料的收集?、整理，?確保檔案?資料的完?整、安全?、有效。?12、?加強本部?門管理，?進行內(nèi)部?培訓(xùn)，提?高本部門?工作人員?素質(zhì)。?13、完?成公司工?作程序規(guī)?定的其他?工作，完?成領(lǐng)導(dǎo)布?置的其他?任務(wù)。?會計1?、負責(zé)登?記各項經(jīng)?管的明細?帳、分類?帳、總帳?；2、?全面了解?、掌握國?家有關(guān)財?務(wù)工作制?度、政策?、公司的?會計核算?和財務(wù)管?理的各項?規(guī)定，并?正確執(zhí)行?；3、?負責(zé)總帳?、明細帳?、分類帳?的核對工?作，銀行?存款的調(diào)?節(jié)工作，?匯總會計?憑證，登?記總帳；?4、對?其他應(yīng)收?、應(yīng)收帳?款及時催?收清理；?按公司規(guī)?定安排固?定資產(chǎn)及?庫存材料?等資產(chǎn)的?盤點；?5、每月?編制會計?報表，確?保報表數(shù)?字真實，?計算正確?，鉤稽關(guān)?系清楚；?6、負?責(zé)裝訂、?管理會計?檔案；?7、承辦?公司領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?出納員?崗位職責(zé)?1、辦?理現(xiàn)金收?支和銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?，嚴(yán)格按?照我國有?關(guān)現(xiàn)金管?理和銀行?結(jié)算制度?的規(guī)定，?管好貨幣?資金，不?坐支現(xiàn)金?，不以白?條抵庫；?2、順?序、及時?地登記現(xiàn)?金和銀行?存款日記?帳，保證?數(shù)字清楚?、內(nèi)容準(zhǔn)?確，做到?日清月結(jié)?，要及時?核對庫存?現(xiàn)金，每?周一填寫?貨幣資金?周報表；?3、保?管好庫存?現(xiàn)金，有?價證券，?確保其安?全無缺，?如有短缺?要賠償損?失；4?、保管好?印章，嚴(yán)?格按規(guī)定?用途使用?印章，簽?發(fā)支票用?的印章不?得全交出?納員一人?保管；?5、嚴(yán)格?管理空白?收據(jù)和空?白發(fā)票，?認真辦理?領(lǐng)用手續(xù)?，按規(guī)定?簽發(fā)支票?，對簽發(fā)?空頭支票?負責(zé)；?6、完成?財務(wù)總監(jiān)?或財務(wù)經(jīng)?理交付的?其它工作?。小企?業(yè)財務(wù)管?理制度范?本（四）?財務(wù)部?是公司一?切財政事?務(wù)及資金?活動的管?理與執(zhí)行?機構(gòu)，負?責(zé)公司日?常財務(wù)管?理、籌資?管理和財?務(wù)分析工?作，其工?作范圍和?職責(zé)主要?有：1?、負責(zé)公?司財務(wù)管?理工作。?編制公司?各項財務(wù)?收支計劃?;審核各?項資金使?用和費用?開支;收?回售樓款?，清理催?收應(yīng)收款?項;辦理?日?，F(xiàn)金?收付、費?用報銷、?稅費交納?、銀行票?據(jù)結(jié)算，?保管庫存?現(xiàn)金及銀?行空白票?據(jù)，按日?編報資金?日報表;?做好公司?籌融資工?作;處理?、協(xié)調(diào)與?工商、稅?務(wù)、金融?等部門間?的關(guān)系，?依法納稅?。2、?負責(zé)公司?會計核算?工作。遵?守國家頒?布的會計?準(zhǔn)則、財?經(jīng)法規(guī)，?按照會計?制度，進?行會計核?算;編制?年度、季?度、月份?會計報表?;按照會?計制度規(guī)?定設(shè)置會?計核算科?目、設(shè)置?明細賬、?分類賬、?輔助賬，?及時記賬?、結(jié)賬、?對賬，做?到日清月?結(jié)，賬賬?相符、賬?實相符、?賬表相符?、賬證相?符;管理?好會計檔?案。3?、負責(zé)公?司成本核?算和成本?管理。設(shè)?置成本歸?集程序和?成本核算?賬表，做?好成本核?算，控制?成本支出?，收集登?記匯總各?項成本數(shù)?據(jù)資料，?及時、正?確地為成?本預(yù)測、?控制、分?析提供資?料;按合?同、預(yù)算?、審核支?付工程、?設(shè)備、材?料款項，?配合工程?部等部門?做好工程?、材料設(shè)?備款的結(jié)?算及竣工?工程決算?;完善各?項成本輔?助賬的設(shè)?置，健全?各項統(tǒng)計?數(shù)據(jù)。?4、建立?經(jīng)濟核算?制度，利?用會計核?算資料、?統(tǒng)計資料?及其他有?關(guān)的資料?，定期進?行經(jīng)濟活?動分析，?判斷和評?價企業(yè)的?生產(chǎn)經(jīng)營?成果和財?務(wù)狀況，?為公司領(lǐng)?導(dǎo)決策提?供依據(jù)。?5、配?合公司內(nèi)?部審計。?根據(jù)上述?工作范圍?和職責(zé)，?為加強財?務(wù)管理，?特制定本?制度。?第一章資?金審批制?度1、?總則⑴?所有款項?的支付，?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。如?果主管領(lǐng)?導(dǎo)不在公?司，應(yīng)以?電話或傳?真的方式?與其聯(lián)系?，確認是?否批準(zhǔn)款?項的支付?，事后請?其在支出?單上補簽?意見;?⑵財務(wù)專?用章、公?司法人章?及支票必?須分開保?管，公司?法人章由?辦公室主?任負責(zé)保?管，財務(wù)?專用章和?支票由出?納負責(zé)保?管。辦公?室主任或?出納不在?單位期間?，印章應(yīng)?由法定代?表人指定?的專人保?管。印章?代管須辦?理交接手?續(xù)，代管?人員必須?對印章的?使用情況?進行登記?;⑶財?務(wù)部原則?上不得將?已加蓋財?務(wù)專用章?及公司法?人章的支?票預(yù)留在?公司，如?因工作需?要，需先?填好限額?，并經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑷開具?的支票須?寫明經(jīng)批?準(zhǔn)同意的?收款人全?稱，收取?的發(fā)票須?與收款相?符。如收?款人因特?殊情況需?要公司予?以配合支?付給第三?者，必須?有收款人?的書面通?知并經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑸往來?款項的沖?轉(zhuǎn)（指非?正常經(jīng)營?業(yè)務(wù)），?須公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑹?非正常經(jīng)?營業(yè)務(wù)調(diào)?出資金須?經(jīng)過公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑺用以支?付各種款?項的原始?憑證必須?保存原件?，復(fù)印件?不得作為?原始憑證?。如遇特?殊情況須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。2?、施工工?程用款審?批制度施?工工程用?款由公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)支付?。其程序?，按以下?“施工工?程用款支?付審批工?作流程”?執(zhí)行。施?工工程用?款支付批?工作流程?3、行政?費用支出?管理制度?⑴公司?管理人員?的費用報?銷，須經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后財務(wù)方?可報支;?⑵涉及?應(yīng)酬等非?正常費用?，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。?3、公司?差旅費開?支制度?⑴公司員?工到本市?范圍以外?地區(qū)執(zhí)行?公務(wù)可享?受差旅費?補貼;?⑵公司職?員出差根?據(jù)需要，?由部門經(jīng)?理決定選?用交通工?具;⑶?公司職員?出差期間?，住宿費?用及補貼?按以下規(guī)?定執(zhí)行：?①房租標(biāo)?準(zhǔn)：a、?部門經(jīng)理?以上職員?，房租標(biāo)?準(zhǔn)為__?__元/?日;b、?一般職員?，房租標(biāo)?準(zhǔn)為__?__元/?日。②?伙食補貼?、市內(nèi)交?通補貼標(biāo)?準(zhǔn)伙食補?貼每人_?___元?/日;市?內(nèi)交通費?每人__?__元/?日。⑷?、實際報?銷金額超?出公司的?補貼標(biāo)準(zhǔn)?，需由部?門經(jīng)理或?帶隊經(jīng)理?說明原因?，報經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后?支付。?4、車輛?維修費及?汽油費管?理制度?⑴公司車?輛維修保?養(yǎng)由辦公?室統(tǒng)一管?理，應(yīng)指?定維修點?，維修費?用一般采?取銀行轉(zhuǎn)?賬的方式?結(jié)算;?⑵車輛的?易損備品?備件由辦?公室統(tǒng)一?安排采購?，以支票?支付。需?用時應(yīng)辦?理領(lǐng)用手?續(xù)，并由?辦公室建?賬予以核?銷使用;?⑶公司?汽油票由?辦公室統(tǒng)?一保管并?設(shè)賬登記?使用。?5、辦公?費用、會?議費用及?其他費用?管理制度?⑴公司?辦公用具?由辦公室?統(tǒng)一采購?、管理;?⑵辦公?室設(shè)立賬?冊登記公?司辦公用?品的采購?、使用情?況;⑶?辦公室財?產(chǎn)臺賬為?財務(wù)部附?設(shè)賬冊;?⑷辦公?室應(yīng)對各?部門領(lǐng)用?的辦公用?品情況進?行造冊、?登記、定?期通報;?⑸公司?各部門因?工作需要?，需邀請?有關(guān)單位?人員召開?會議的，?應(yīng)由部門?經(jīng)理提出?建議，報?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，其會?務(wù)工作由?辦公室統(tǒng)?一安排;?⑹有關(guān)?工資、獎?金、福利?費等各項?津貼的發(fā)?放標(biāo)準(zhǔn)由?公司人事?勞資管理?部門制定?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?報財務(wù)部?備案。?6、行政?費用報銷?制度⑴?公司行政?費用現(xiàn)金?支出范圍?為：向職?工支付工?資、獎金?、津貼、?差旅費，?向個人支?付的其他?款項及不?夠支票起?點___?_元的零?星開支;?⑵公司?職員報銷?行政費用?應(yīng)填寫報?銷單，由?經(jīng)辦人員?填寫，公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)簽字認?可后報送?財務(wù)部按?照本制度?有關(guān)規(guī)定?進行審核?，并按本?章第1條?的規(guī)定進?行審批支?付;⑶?應(yīng)酬、禮?品費用支?出實行一?票一單、?事前申報?制，批準(zhǔn)?后方可實?施;⑷?凡未具備?報銷條件?（如沒有?對方單位?的收款憑?證），需?領(lǐng)用支票?或現(xiàn)金者?必須填寫?借款單。?借款單留?財務(wù)存底?，待借款?還回時財?務(wù)開沖賬?收據(jù)給經(jīng)?辦人;?⑸支票領(lǐng)?用單、借?款單必須?由經(jīng)辦人?填寫，公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)簽字，?財務(wù)審核?后，由財?務(wù)部直接?支付;?⑹銀行支?票如發(fā)生?丟失，有?關(guān)責(zé)任人?應(yīng)及時向?財務(wù)部和?開戶銀行?報告。如?系空白支?票所造成?的損失，?丟失人員?負有賠償?責(zé)任;?⑺其他有?關(guān)費用及?成本支出?的程序以?公司規(guī)定?為準(zhǔn)。?第二章工?程成本管?理制度?1、公司?所有工程?經(jīng)濟合同?以及涉及?工程成本?的一切指?標(biāo)、保證?、承諾及?其他經(jīng)濟?簽證均需?由總經(jīng)理?簽署或授?權(quán)委托簽?署。2?、公司工?程部主要?負責(zé)工程?造價的預(yù)?測及審核?、工程招?投標(biāo)文件?的編制、?工程決算?的審定。?3、工?程部還負?責(zé)組織工?程用設(shè)備?材料的采?購供應(yīng)及?經(jīng)濟合同?的談判工?作，對已?經(jīng)選擇定?型的設(shè)備?、材料進?行采購，?確保設(shè)備?材料及時?供應(yīng)，積?極進行市?場詢價工?作，建立?市場價格?詢價登記?薄，記錄?材料價格?變動的歷?史資料。?4、財?務(wù)部主要?負責(zé)工程?成本的總?體控制工?作。⑴?參與有關(guān)?工程經(jīng)濟?合同的談?判工作，?及時準(zhǔn)確?地了解公?司各項工?程成本的?構(gòu)成及用?款計劃;?⑵負責(zé)?工程進度?款的復(fù)核?工作，參?與工程造?價的確定?和最后決?算的審定?工作。?5、工程?中間結(jié)算?程序。?⑴施工單?位于每月?____?日之前，?將工程進?度結(jié)算報?送工程部?審核，工?程部結(jié)合?工程施工?圖紙、施?工進度計?劃以及其?他文件資?料提出審?核意見，?并在__?__日內(nèi)?送財務(wù)部?會簽;?⑵財務(wù)部?根據(jù)有關(guān)?文件資料?、施工單?位領(lǐng)用的?供應(yīng)材料?數(shù)額，以?及與施工?單位其他?經(jīng)濟往來?等情況，?并參考公?司財務(wù)狀?況提出付?款意見，?報送公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批。?6、工程?決算程序?。⑴施?工單位應(yīng)?將工程決?算書以及?各項經(jīng)濟?簽證資料?按工程中?間結(jié)算同?樣的程序?報工程部?復(fù)核，財?務(wù)部會簽?;⑵財?務(wù)部根據(jù)?各種經(jīng)濟?簽證、合?同以及經(jīng)?審定的工?程決算數(shù)?和材料結(jié)?算數(shù)，扣?除已付工?程數(shù)及墊?付的各項?費用，結(jié)?算應(yīng)付工?程尾數(shù)，?提出付款?方案，報?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑶大?工程辦理?決算時，?應(yīng)由公司?主管工程?領(lǐng)導(dǎo)牽頭?，由工程?部、設(shè)計?部、財務(wù)?部及其他?有關(guān)部門?人員組成?工程決算?小組，按?照上述本?制度規(guī)定?的職責(zé)范?圍聯(lián)合進?行專項工?程決算;?⑷房屋?工程全部?竣工驗收?合格交付?使用時，?商品房由?工程部、?銷售部辦?理竣工房?交接驗收?入庫手續(xù)?，財務(wù)部?憑交樓入?庫手續(xù)辦?理竣工房?成本結(jié)算?。第三?章財產(chǎn)管?理制度?1、公司?財產(chǎn)的范?圍⑴公?司財產(chǎn)包?括固定資?產(chǎn)和低值?易耗品;?⑵凡公?司購入或?自制的機?器設(shè)備、?動力設(shè)備?、運輸設(shè)?備、工具?儀器、管?理用具、?房屋建筑?物等，同?時具備單?項價值在?____?元以上和?耐用年限?在一年以?上的列為?固定資產(chǎn)?;⑶凡?單項價值?在___?_元以下?或價值在?____?元以上但?耐用年限?不足一年?的用品用?具均屬低?值易耗品?。2、?公司財務(wù)?部負責(zé)公?司所有財?產(chǎn)的會計?核算⑴?公司本部?使用的所?有固定資?產(chǎn)及公司?所有辦公?用品用具?由辦公室?歸口管理?;⑵公?司各施工?工地使用?機器設(shè)備?、動力設(shè)?備、工具?儀器等由?工程部歸?口管理;?⑶辦公?室和工程?部應(yīng)指定?專人負責(zé)?公司財產(chǎn)?的業(yè)務(wù)核?算，應(yīng)設(shè)?立臺賬，?登記公司?財產(chǎn)的購?入、使用?及庫存情?況，負責(zé)?組織公司?財產(chǎn)的保?管、維修?并制定相?應(yīng)的措施?、辦法。?3、財?產(chǎn)的購置