審計工作底稿模板-招標(biāo)流程執(zhí)行情況專項審計工作底稿

審計項目：,招標(biāo)執(zhí)行情況專項審計,,

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,內(nèi)容,時間,

審計目的及范圍,"評估集團招標(biāo)信息中心招標(biāo)實施細(xì)則4月至今執(zhí)行效果，范圍如下：1.土建工程和設(shè)備采購全部抽查；

2.包裝材料（包膜和紙箱）可抽查一個標(biāo)的跟蹤實際執(zhí)行情況；3.勞保、辦公用品和廢品招投標(biāo)執(zhí)行情況。

4.運輸、煤炭等。",NA,

審計抽樣期間,2009年4月15日---2009年8月30日,,

完成時間,"1.9月28日上午提報工作底稿和審計報告陳可復(fù)核；

2.9月29日提報工作底稿和審計報告Peter復(fù)核，爭取9月30日完成報告并發(fā)出。",9月28日,

底稿要求,"1.按招投標(biāo)類別統(tǒng)計4月-8月共進(jìn)行招投標(biāo)明細(xì)，確定抽查范圍(9-22早上提報）。

2.完成所有控制點查核；重要控制點或高風(fēng)險控制點（藍(lán)字部分），需重點查核；",NA,

報告要求,"1.完成所有控制點的查核；

2.審計發(fā)現(xiàn)需分析明確風(fēng)險所在，并追蹤原因，而不是僅僅描述現(xiàn)象；

3.審計建議需根據(jù)問題原因具體給出，并具有可操作性；

4.審計發(fā)現(xiàn)按重要性遞減排序，重要發(fā)現(xiàn)藍(lán)字標(biāo)注；

5.復(fù)印審計證據(jù)，標(biāo)注底稿索引；

6.報告復(fù)核后，修改部分紅字標(biāo)注。",NA,

報告復(fù)核要求,"1.復(fù)核人復(fù)核時，提問用批注，修改用修改工具；

2.報告人在批注中答復(fù)問題，如有修改，使用修改工具保留修改痕跡。",NA,

報告模板,在底稿上對應(yīng)每個查核點表述。如審計發(fā)現(xiàn)沒有相應(yīng)的查核點，可在底稿中補充,,

查核人,,,

復(fù)核人,,,

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審計工作底稿,,,

流程,查核點,審計發(fā)現(xiàn),審計建議

招標(biāo)項目確定,采購需求以簽呈的形式通過OA系統(tǒng)報總部審批。,,

,有沒有應(yīng)招標(biāo)項目沒有招標(biāo)即行采購；,,

,招標(biāo)書所約定應(yīng)標(biāo)條件是否能保證我司需要。,,

,暫時沒有招標(biāo)條件項目，現(xiàn)階段是否條件已成熟，區(qū)域采取何種政策進(jìn)行整改，以創(chuàng)造成熟條件推動總部統(tǒng)一招標(biāo)工作。,,

供應(yīng)商考察\詢價,供應(yīng)商考察有那些職能部門進(jìn)行參與，那個部門起主導(dǎo)作用，是否存在職責(zé)沖突或不履行職責(zé)現(xiàn)象？參與人員的組成是否能合理保證開發(fā)到合格供應(yīng)商？,,

,尋找供應(yīng)商的重要方式是什么？所尋找的供應(yīng)商與招標(biāo)小組人員是否存在利益沖突（例如：親戚、朋友關(guān)系等）？,,

,供應(yīng)商資格確定：有效證件是否齊全（營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、QS認(rèn)證等），建筑應(yīng)提供資質(zhì)證書。,,

,產(chǎn)能、供應(yīng)商資質(zhì)是否能滿足我司要求,,

,原物料的樣品是否經(jīng)品保確認(rèn),,

,是否存在串標(biāo)、圍標(biāo)的現(xiàn)象。,,

議標(biāo),議價有那些職能部門進(jìn)行參與，那個部門起主導(dǎo)作用，是否存在職責(zé)沖突或不履行職責(zé)現(xiàn)象？,,

,議價結(jié)果是否低于開標(biāo)結(jié)果？如高于開標(biāo)結(jié)果，是否合理？,,

,議價結(jié)果如何批準(zhǔn)、確認(rèn)，是否合理?,,

,議價結(jié)果是否報備總部招標(biāo)中心。,,

合同/訂單,合同/訂單單價是否不高于議標(biāo)結(jié)果。,,

,有何機制追蹤、控制第一、第二供應(yīng)商的采購比例符合要求、機制是否合理？,,

,是否按招標(biāo)中心所確定第一供應(yīng)商、第二供應(yīng)商的順序及比例（例如包材等）進(jìn)行采購？,,

,土建工程和設(shè)備采購的合同訂立，是否經(jīng)總部律師審查。,,

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付款,請款所需資料是否完整，開標(biāo)文件、議標(biāo)結(jié)果在請款時是否給到財務(wù)？,,

,財務(wù)有