農(nóng)村信用社員工信貸崗位基礎(chǔ)知識(shí)

農(nóng)村信用社員工信貸崗位基礎(chǔ)知識(shí)第一篇信貸基礎(chǔ)知識(shí)（一）信貸基礎(chǔ)知識(shí)（一）貸款基本知識(shí)1、農(nóng)村信用社貸款的原則是什么？農(nóng)村信用社貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律、行政法規(guī)和中國(guó)人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動(dòng)性、效益性的原則。2、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)有哪些？（一）信貸業(yè)務(wù)的區(qū)域性相對(duì)較強(qiáng)，以服務(wù)當(dāng)?shù)貫橹?；（二）貸款面向千家萬(wàn)戶，安全度相對(duì)較?。唬ㄈ┬刨J服務(wù)于農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，社員貸款優(yōu)先；（四）貸款種類以短期貸款為主；（五）信貸服務(wù)比較靈活。3、按期限劃分的貸款種類有哪些？《貸款通則》第八條規(guī)定有短期貸款、中長(zhǎng)期貸款、長(zhǎng)期貸款。（一）短期貸款：指貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款。（二）中期貸款：指貸款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的貸款。（三）長(zhǎng)期貸款：指貸款期限在五年以上（不含五年）的貸款。4、按貸款方式劃分的貸款種類有哪些？《貸款通則》第九條規(guī)定有信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。（一）信用貸款：指憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。（二）擔(dān)保貸款：（1）保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。（2）抵押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。（3）質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。（三）票據(jù)貼現(xiàn)：指貸款人以購(gòu)買借款人未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。5、按銀行承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分的貸款種類有哪些？《貸款通則》第七條規(guī)定的自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款。（一）自營(yíng)貸款：指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回貸款本金和利息。（二）委托貸款：指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等條件代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。（三）特定貸款：指經(jīng)國(guó)家院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。6、不良貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)有哪些？在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)施前，《貸款通則》第三十四將不良貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為：（一）逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期扣到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）；（二）呆滯貸款：指按財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）2年（含2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期未到2年但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已停止，項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆賬貸款）；（三）呆賬貸款：國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部協(xié)調(diào)小組辦公室文件“關(guān)于發(fā)《農(nóng)村信用社貸款呆賬核銷暫行規(guī)定》的通知（國(guó)稅發(fā)〔1996〕225號(hào)）第四條貸款種類的認(rèn)定條件規(guī)定：貸款呆賬系指借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認(rèn)已無(wú)法收回的貸款。凡屬下列情況之一者，均可列為呆賬：（1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款；（2）對(duì)確實(shí)無(wú)法落實(shí)到戶，集體經(jīng)濟(jì)又確實(shí)無(wú)力償還的集體農(nóng)業(yè)貸款；或?qū)Σ环锨翱钜?guī)定之條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人和擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在三年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款。（3）借款人死亡、絕戶或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，又無(wú)繼承人承擔(dān)其債務(wù)，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款；（4）借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款，或者以賠償和資產(chǎn)清償及擔(dān)保人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任后，仍未能還清的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，處理財(cái)產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無(wú)另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)再無(wú)法收回的貸款；（6）貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價(jià)款或作價(jià)后的金額不足以補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款的部分。7、貸款期限是如何確定？《貸款通則》第十一條規(guī)定：（一）貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明；（二）自營(yíng)貸款期限一般最長(zhǎng)不超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案；（三）票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。8、貸款展期的規(guī)定有哪些？（一）不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請(qǐng)貸款展期。是否展期由貸款人決定。申請(qǐng)保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。（二）短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年；國(guó)家另有規(guī)定者除外。借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未獲得批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。9、貸款利率應(yīng)如何確定？貸款利息如何計(jì)收？《貸款通則》規(guī)定：（一）貸款利率的確定：貸款人應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明；（二）貸款利息的計(jì)收：貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同和中國(guó)人民銀行有關(guān)計(jì)息規(guī)定，按期計(jì)收或交付利息。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率檔次時(shí)，從展期之日起，按新的期限檔次利率計(jì)收。逾期貸款按規(guī)定計(jì)收罰息。（三）貸款的貼息：根據(jù)國(guó)家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對(duì)貸款補(bǔ)貼利息。對(duì)有關(guān)部門貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)《貸款通則》有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。（四）貸款停息、減息和免息：除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位或個(gè)人無(wú)權(quán)決定停息、減息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)務(wù)院的決定，按照職責(zé)權(quán)限范圍具體辦理停息、減息和免息。10、貸款人申請(qǐng)貸款應(yīng)具備哪些條件？（一）《貸款通則》第十七條規(guī)定，借款人申請(qǐng)貸款應(yīng)當(dāng)具備以下條件：1、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償；沒(méi)有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃。2、除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，就當(dāng)經(jīng)過(guò)工商部門辦理年檢手續(xù)。3、已開(kāi)立基本賬戶或一般存款賬戶4、除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過(guò)其資產(chǎn)總額的50％；5、借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求；6、申請(qǐng)中、長(zhǎng)期貸款的、新建項(xiàng)目的企業(yè)法人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不抵于國(guó)家規(guī)定的投資的項(xiàng)目的資本金比例。（二）農(nóng)戶申請(qǐng)貸款根據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1、信譽(yù)較好；2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品有市場(chǎng)、有效益；3、還款來(lái)源較強(qiáng)；4、有相應(yīng)擔(dān)保措施。11、借款人權(quán)利、義務(wù)和限制有哪些？（一）借款人的權(quán)利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權(quán)向貸款人的上級(jí)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況；（5）在征得貸款的同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。（二）借款的義務(wù)：（1）應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開(kāi)戶行、賬號(hào)及存款余額情況，配合貸款的調(diào)查、審查的檢查；（2）應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督；（3）應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；（4）應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息；（5）將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施。（三）對(duì)借款人的限制：（1）不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款；（2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等；（3）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外；（4）不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)；（5）除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人外，不得用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)；（6）不得套取貸款用于借牟取非法收入；（7）不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。12、貸款人收到借款人的書面借款申請(qǐng)書后，應(yīng)在多少時(shí)間內(nèi)給予書面答復(fù)？《貸款通則》第二十三條第三項(xiàng)規(guī)定：貸款在收到貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)1個(gè)月，中期、長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月；國(guó)家另有規(guī)定除外。13、對(duì)貸款人的限制有哪些？《貸款通則》第二十四條規(guī)定：（一）貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第三十九條關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，第四十條關(guān)于不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的規(guī)定。（二）借款人有下列情形多一者不得對(duì)其發(fā)放貸款；（1）不具備貸款通則第四章第十七所規(guī)定的資格和條件的；（2）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的；（3）違反國(guó)家外匯管理規(guī)定的；（4）建設(shè)項(xiàng)目按國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；（5）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的；（6）在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過(guò)程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的；（7）有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為的。（三）未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，不得對(duì)自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。（四）自營(yíng)貸款和特定貸款，除按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)收利息外，不得收取其他任何費(fèi)用；委托貸款，除按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)收手續(xù)費(fèi)之外，不得收取其他任何費(fèi)用。（五）不得給委托人墊付資金，國(guó)家另有規(guī)定的除外。（六）嚴(yán)格控制信用貸款，積極推廣擔(dān)保貸款。14、不良貸款的監(jiān)測(cè)和管理應(yīng)包括哪些內(nèi)容？在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法實(shí)施前，《貸款通則》第三十五條、第三十六條、第三十七條規(guī)定如下（一）不良貸款的登記：不良貸款由會(huì)計(jì)、信貸部門提供數(shù)據(jù)，由稽核部門負(fù)責(zé)審核并按規(guī)定權(quán)限認(rèn)定，貸款人應(yīng)當(dāng)按季填報(bào)不良貸款情況表，在報(bào)上級(jí)行的同時(shí)，報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。（二）不良貸款的考核：貸款人的呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款不得超過(guò)中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例。貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)下達(dá)和考核呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款的有關(guān)指標(biāo)。（三）不良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷；信貸部門負(fù)責(zé)不良貸款的催收，稽核部門負(fù)責(zé)對(duì)催收情況的檢查。貸款人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按照呆賬沖銷的條件和程序沖銷呆賬貸款。未經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)，貸款不得豁免貸款。除國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令貸款人豁免貸款。15、貸款管理責(zé)任制包括哪些內(nèi)容？（一）實(shí)行主任負(fù)責(zé)制；（二）貸款人各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會(huì)，負(fù)責(zé)貸款的審查；（三）建立大額審貸分離制；（四）建立貸款分級(jí)審批制；（五）建立和建全信貸工作崗位責(zé)任制；（六）建立離崗審計(jì)制。16、借款人出現(xiàn)哪些情況，貸款人可采取相應(yīng)的信貸制裁措施？（一）借款人有下列情形之一的，由貸款人對(duì)其部分或全部貸款加收利息；情節(jié)特別嚴(yán)重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：（1）不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的；（2）用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的；（3）用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面的從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的；（4）未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)的；依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人、用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)的；（5）不按借款合同規(guī)定清償貸款本息的；（6）套取貸款相互借貸牟取非法收入的。（二）借款人有下列情形之一的，由貸款人責(zé)令改正；情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，由貸款人責(zé)令改正；情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，由貸款人停止支付借款人的尚未使用的貸款，并提前收回全部或部分貸款；（1）向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料的；（2）不如實(shí)向貸款人提供所有開(kāi)戶行、賬號(hào)及存貸款余額等資料的；（3）拒絕接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督的。17、農(nóng)村信用社呆賬準(zhǔn)備金如何提取？貸款呆賬如何處理？從1996年開(kāi)始，農(nóng)村信用社呆賬準(zhǔn)備金按年初各項(xiàng)貸款余額10％的比例實(shí)行差額提取。年末不良貸款率超過(guò)25％的縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用聯(lián)社，其呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提比例可以提高對(duì)應(yīng)處于的貸款呆賬認(rèn)定小組集體認(rèn)定后，逐筆填制《信用社處理貸款呆賬申報(bào)表》，附詳細(xì)說(shuō)明和有關(guān)證明材料，并寫出書面處理報(bào)告。經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，予以核銷。核銷采用“賬銷案存”辦法。18、流動(dòng)資金貸款分哪三類？中國(guó)人民銀行下發(fā)的《關(guān)于合理確定流動(dòng)資金貸款期限的通知》規(guī)定，流動(dòng)資金貸款分為：（一）臨時(shí)貸款：期限在三個(gè)月（含三個(gè)月）以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金的不足；（二）短期貸款；期限在三個(gè)月以上至一年以內(nèi)（不含三個(gè)月含一年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期的資金需要；（三）中期貸款；期限在一年至三年（不含一年含三年）主要適用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常占用的資金需要。19、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法，貸款可分為哪幾類？按中國(guó)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第三條、第四條的規(guī)定，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類。（一）正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；（二）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。（三）次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依*其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息。（四）可疑：借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。（五）損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回或只能收回極少部分。20、按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法，判斷借款人還款可能性應(yīng)考慮的因素有哪些？借款人的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。按《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第五條規(guī)定，判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，應(yīng)考慮的主要因素包括：（一）借款人的還款能力；（二）借款人的還款記錄；（三）借款人的還款意愿；（四）貸款的擔(dān)保；（五）貸款償還的法律責(zé)任；（六）銀行的信貸管理。21、為確保貸款的分類的可*性，金融機(jī)構(gòu)須至少做好哪幾方面的工作？按《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第九條的規(guī)定，為確保貸款分類的可*性，金融機(jī)構(gòu)必須至少做到以下六個(gè)方面：（一）建立健全的內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法；（二）建立有效的信貸組織管理體制；（三）實(shí)行審貸分離；（四）完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整；（五）改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息；（六）督促借款人提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。22、關(guān)注類貸款的特征有哪些？（一）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響貸款人的償債能力，例如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì)。（二）企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響；（三）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利變化；（四）借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)平均水平或有較大下降；（五）借款人未按規(guī)定用途使用貸款；（六）固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，例如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)，或概算調(diào)整幅度較大；（七）借款人還款意愿差、不與銀行積極合作；（八）貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵押品失去控制；（九）貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；（十）銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督；（十一）銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；（十二）違反貸款審批程序，例如超越授權(quán)發(fā)放貸款。23、次級(jí)類貸款的特征有哪些？（一）借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金；（二）借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人債務(wù)；（三）借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未能解決，妨礙債務(wù)及時(shí)足額清償；（四）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；（五）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值；（六）借款人已不得不尋求拍賣抵押品、履行擔(dān)保等還款來(lái)源。24、可疑類貸款的特征有哪些？（一）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；（二）貸款項(xiàng)目，如基建項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)；（三）借款人已資不抵債；（四）企業(yè)借改制之機(jī)逃避銀行債務(wù)；（五）銀行已訴諸法律來(lái)收回貸款；（六）貸款經(jīng)過(guò)了重組、仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善。25、損失類貸款的特征有哪些？（一）借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；（二）借款人死亡，或依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款；（四）經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款；（五）貸款企業(yè)雖未破產(chǎn)，工商行政部門也未吊銷執(zhí)照，但企業(yè)已關(guān)?；蛎鎸?shí)亡；（六）由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制等歷史原因造成的，債務(wù)人主體已消亡，懸空的銀行貸款。26、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)有哪些？按中國(guó)人民銀行《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》第四條的規(guī)定，農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為：（一）資本充足率指標(biāo)資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于8％；（二）貸款質(zhì)量指標(biāo)逾期貸款比例不得超過(guò)8％；呆滯貸款比例不得超過(guò)5％；呆賬貸款比例不得超過(guò)2％（三）單戶貸款指標(biāo)（1）對(duì)最大的一家客戶貸款余額不得超過(guò)本社資本總額的30％；（2）對(duì)最大的十家客戶貸款備付金額與各項(xiàng)存款余額的比例不得低于1．5倍。（四）備付金比例指標(biāo)備付金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得低于3％。（五）拆借資金比例指標(biāo)（1）拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于4％；（2）拆出資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于8％。（六）存貸款比例指標(biāo)各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額的比例，年末比例不得高于80％，年度中間比例由各省級(jí)分行根據(jù)本地農(nóng)村信用社情況核定。（七）中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額與一年期以上存款余額的比例不得高于120％。（八）貸款利息收回率指標(biāo)貸款實(shí)行利息占貸款利息收入的比例不低于90％。（九）資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)利潤(rùn)總額與全部資產(chǎn)的比例不低于0．5％27、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)的考核，應(yīng)如何確定考核時(shí)間？按《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》第七條的規(guī)定，貸款質(zhì)量指標(biāo)、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)按月考核、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)按月考核；資本充足率、單戶貸款比例指標(biāo)、中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)按季考核；貸款利息收回率、資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)每半年監(jiān)測(cè)一次。（二）信貸業(yè)務(wù)操作知識(shí)28、辦理貸款的一般程序是怎樣的？《貸款通則》第六章規(guī)定辦理貸款的一般程序如下：（一）貸款的申請(qǐng)借款人的需要貸款，應(yīng)當(dāng)向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接申請(qǐng)。借款人在申請(qǐng)貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的《借款申請(qǐng)書》并提供下列資料：（1）借款人保證人基本情況；（2）財(cái)政部門或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以及借款申請(qǐng)前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告；（3）原有不合理占用的貸款糾正情況；（4）抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件；（5）項(xiàng)目建議書和可行性報(bào)告；（6）貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。（二）對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景等因素，評(píng)定借款人的信用等級(jí)。評(píng)級(jí)可由貸款人獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由有權(quán)部門批準(zhǔn)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（三）貸款調(diào)查貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。（四）貸款審批貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定、復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見(jiàn)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。（五）簽訂貸款合同所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人訂立借款合同。借款全同應(yīng)當(dāng)約定借款種類，借款用途、金額、利率、借款期限，還款方式，借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，依法辦理登記。（六）貸款發(fā)放貸款要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金。借款人不按全同約定用款的，應(yīng)償付違約金。（七）貸后檢查貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況及借款經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。（八）貸款歸還借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定按時(shí)足額歸還貸款本息。貸款人在短期貸款到期一個(gè)星期之前，中長(zhǎng)期貸款到期一個(gè)月之彰，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按時(shí)還本付息。貸款人對(duì)逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款的本息催收工作。貸款人對(duì)不能按借款合同約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息；對(duì)不能歸還或者不能落實(shí)還本付息事宜的，應(yīng)當(dāng)督促歸還或者依法起訴。借款人提前歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)與貸款人協(xié)商。29、如何與借款人建立信貸關(guān)系？（一）企業(yè)應(yīng)向信用社提交規(guī)范的書面申請(qǐng)書；（二）信貸員對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行建立信貸關(guān)系的資格調(diào)查與審查，其內(nèi)容有：（1）驗(yàn)證，以確定其經(jīng)營(yíng)的合法性；（2）驗(yàn)資，檢查注冊(cè)資本與實(shí)收資本是否達(dá)到建立信貸關(guān)系的比例；（3）驗(yàn)戶，即考查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、網(wǎng)點(diǎn)、設(shè)備、存貨及資產(chǎn)保護(hù)等資產(chǎn)情況；（4）驗(yàn)賬，查閱企業(yè)存款，借款以及與其他金融機(jī)構(gòu)的存貸賬戶情況；（5）驗(yàn)收，主要檢查收益是否真實(shí)，是否按國(guó)家規(guī)定正確處理各項(xiàng)分配的比例。（三）信貸員初步調(diào)查和審查后，申請(qǐng)書上簽署是否建立信貸關(guān)系的審查意見(jiàn)，并報(bào)上級(jí)關(guān)關(guān)部門審批。30、評(píng)估企業(yè)信用等級(jí)有哪些基本做法？（一）選定指標(biāo)，確定分值。（二）對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)評(píng)分。以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的具體情況為依據(jù)，選取一定的參照值對(duì)考核指標(biāo)分項(xiàng)打分。參照值可選取行業(yè)平均水平、企業(yè)歷史先進(jìn)水平、企業(yè)經(jīng)營(yíng)月報(bào)等。（三）計(jì)算各指標(biāo)總積分。（四）根據(jù)企業(yè)所得總積分，劃分信用等級(jí)。31、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估，一般應(yīng)考察哪些指標(biāo)？（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)指標(biāo)，主要考核企業(yè)決策層主要領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)歷、業(yè)績(jī)、信譽(yù)和能力，著重于定性分析。（二）企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力指標(biāo)，主要考核企業(yè)的實(shí)有凈資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)實(shí)力，側(cè)重于定量分析。（三）企業(yè)資金結(jié)構(gòu)指標(biāo)，主要考核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金流量，側(cè)重于定量分析。（四）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，主要考核企業(yè)的銷售應(yīng)收賬款比率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)和資本利潤(rùn)率，側(cè)重于定量分析。（五）企業(yè)發(fā)展前景指標(biāo)，主要考核企業(yè)的主要產(chǎn)品壽命周期、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力或商品經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)能力、市場(chǎng)預(yù)期影響及銷售環(huán)境，將定性分析和定量分析相結(jié)合。32、貸款風(fēng)險(xiǎn)度如何計(jì)算？流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重＊貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式權(quán)重×［對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×（1－Ａ）＋貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×A］其中，A＝項(xiàng)目投資總額／（承貸企業(yè)所有者權(quán)益＋項(xiàng)目投資總額）33、貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度如何計(jì)算？（一）確定一筆貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度流動(dòng)資金貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)×貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×［對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×（1—A）＋貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×A］×貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重其中，A同第5題。（二）確定一個(gè)企業(yè)、信用社或信貸員管理的貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度＝∑加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)貸款／∑貸款余額流動(dòng)資金加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)貸款額＝貸款金額×貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。固定資產(chǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)貸款額＝貸款金額×貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×［貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×（1—A）＋貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×A］×貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對(duì)無(wú)法評(píng)定信用等級(jí)的借款人，其貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%或1。34、貸款調(diào)查的內(nèi)容有哪些？（一）調(diào)查借款人的信用等級(jí)。（二）調(diào)查借款人的合法性，其內(nèi)容有：（1）借款人是否符合貸款基本條件的要求；（2）貸款用途是否符合政策規(guī)定；（3）貸款原因是否合理。（三）調(diào)查借款的安全性，既借款人能否按期、足額歸還貸款本息。（四）調(diào)查借款人的盈利性，即借款企業(yè)的盈利能力。（五）核查借款擔(dān)保狀況，包括保證人的保證能力和抵（質(zhì)）押物的合法性、真實(shí)性。（六）測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度。35、對(duì)借款人的信用分析一般包括哪些內(nèi)容？（一）借款人品格，即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿、是否有良好的經(jīng)營(yíng)記錄；（二）借款人能力，重點(diǎn)分析借款人的還款能力；（三）借款人資本，分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度；（四）借款人擔(dān)保，分析擔(dān)保對(duì)貸款債權(quán)的保證程度；（五）借款人經(jīng)營(yíng)環(huán)境。36、資產(chǎn)負(fù)債表審查分析的內(nèi)容主要有哪些？資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表，是同信用社貸款密切相關(guān)的一種財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)它的分析主要是對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行的審閱：流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過(guò)一個(gè)的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)，它對(duì)信用社貸款的安全性影響甚大。在審核時(shí)，要對(duì)其各科目要逐項(xiàng)審查。（1）貨幣資金。貨幣資金包括現(xiàn)金、信用社存款、其他貨幣資金。重點(diǎn)應(yīng)放在信用社存款的審查，主要看企業(yè)的信用社存款是否伴隨大量的對(duì)外欠款，如果存在這種現(xiàn)象，說(shuō)明企業(yè)信用社存款是不穩(wěn)定的。其次，應(yīng)審查其他貨幣資金是否確實(shí)存在，有無(wú)為調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債率而虛構(gòu)其他貨幣資金的現(xiàn)象。（2）短期投資。短期投資是指能夠隨時(shí)變現(xiàn)，持有時(shí)間不超過(guò)一年的有價(jià)證券，以及不超過(guò)一年的其他投資。要特別注意企業(yè)進(jìn)行股票投資體制改革支付的價(jià)款中若包括已宣告發(fā)放而未支取的股利，是否從投資成本中扣除了。如未扣除，則有可能是企業(yè)為了提高流動(dòng)比率，速動(dòng)比率而有意沒(méi)有扣除。（3）應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款是企業(yè)對(duì)外銷售產(chǎn)品，提供勞務(wù)資產(chǎn)。長(zhǎng)期負(fù)債主要檢查企業(yè)舉債長(zhǎng)期借款是否超過(guò)承受能力。貸款的抵押、質(zhì)押、保證是否合法合規(guī)，有無(wú)流失轉(zhuǎn)移現(xiàn)象。37、損益表檢查分析的主要內(nèi)容有哪些？損益表是反映企業(yè)在月份、季度、年度內(nèi)利潤(rùn)（虧損）實(shí)現(xiàn)情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。它可以為評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，考核利潤(rùn)計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果，分析企業(yè)收益能力提供核算資料。分析損益表時(shí)，主要對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行審閱：（一）產(chǎn)品銷售收入：該項(xiàng)目反映企業(yè)銷售產(chǎn)品的銷售收入和對(duì)外提供勞務(wù)收入。對(duì)其審查應(yīng)著重看企業(yè)的銷售收入是否真實(shí)。（二）產(chǎn)品銷售成本：該項(xiàng)目反映企業(yè)銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際成本。審查時(shí)，主要看其是否真實(shí)，前后期計(jì)算方法是否一致。特別要注意長(zhǎng)期銷售成本與前幾期相比，是否有實(shí)增的情況。（三）管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要檢查其總量變化情況。（四）利潤(rùn)總額：主要看其數(shù)字是否一致。（五）應(yīng)交所得稅：除外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)以及實(shí)行稅收優(yōu)惠的納稅人外，其他納稅人應(yīng)納稅額，按應(yīng)納稅所得額計(jì)算，稅率為33％。審閱時(shí)，主要看其納稅所得額計(jì)算是否正確，執(zhí)行稅率是否適用。（六）盈余公積：該項(xiàng)目反映企業(yè)提取的余盈公積，審閱時(shí)主要看其提取的比例是否合理。38、企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析的主要內(nèi)容有哪些？總結(jié)和評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括償債能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)相和盈利能力指標(biāo)。具體如下：（1）資產(chǎn)負(fù)債率：衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額／全部資產(chǎn)總額×100％資產(chǎn)負(fù)債率反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過(guò)借債籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度。一般來(lái)講，資產(chǎn)負(fù)債率以不超過(guò)50％為比較適宜。如果資產(chǎn)負(fù)債率大于100％，表明企業(yè)已資不抵債，視為達(dá)到破產(chǎn)的警界線。對(duì)債權(quán)人來(lái)講，該比例越低越好，企業(yè)償債有保證，貸款不會(huì)有大太大的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)所有者來(lái)講，在全部資本利潤(rùn)率高于借款利息率時(shí)，該比例越大越好。對(duì)經(jīng)營(yíng)者來(lái)講，該比例較大，說(shuō)明企業(yè)籌資能力強(qiáng)但比例過(guò)又影響企業(yè)籌資能力。（2）流動(dòng)比率：衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期前可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力，表明企業(yè)每1元流動(dòng)負(fù)債有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為支付的保障。計(jì)算公式為：流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債×100％流動(dòng)比率是用來(lái)衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)。對(duì)債權(quán)人來(lái)說(shuō)，此項(xiàng)比率越高越好，因比率越高，債權(quán)越有保障。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判定，一般要求流動(dòng)比率在200％以上。但應(yīng)當(dāng)指出，各種行業(yè)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)不同，營(yíng)業(yè)周期不同，對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性的要求也并不一樣，應(yīng)該有不同的衡量標(biāo)準(zhǔn)。一般認(rèn)為，超過(guò)500％以上，則表明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)沒(méi)有得到充分利用。（3）速動(dòng)比率：衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力。計(jì)算公式為：速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債×100％其中：速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨速動(dòng)比率是對(duì)流動(dòng)比率的補(bǔ)充。如果流動(dòng)比率較高，而流動(dòng)資產(chǎn)的流動(dòng)性卻很低，則企業(yè)償債能力仍然不高。在流動(dòng)資產(chǎn)中，短期投資（有價(jià)證券）可以立刻在證券市場(chǎng)出售，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款通常也可能在短期內(nèi)變?yōu)楝F(xiàn)金；存貨同則流動(dòng)性較差，變現(xiàn)時(shí)間長(zhǎng)，而且可能發(fā)生冷背殘次，不包括在速動(dòng)資產(chǎn)之內(nèi)；至于預(yù)付或者待攤費(fèi)用在流動(dòng)資產(chǎn)總額中有所占比重較小，一般不予考慮。因此，將現(xiàn)金、短期投資應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款等項(xiàng)目全在一起，稱作速動(dòng)資產(chǎn)，與流動(dòng)負(fù)債比，得出速動(dòng)比率。一般要求速動(dòng)比率在100％以上，但是這個(gè)比率也不能說(shuō)是絕對(duì)的，不同的行業(yè)應(yīng)該有所差別，所以要參照同行業(yè)的資料和本企業(yè)歷史情況進(jìn)行判斷。（4）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：反映企業(yè)應(yīng)收收賬款的流動(dòng)程度。計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝賒銷收入凈額／平均應(yīng)收賬款余額×100％其中：賒銷收入凈額＝銷售收入－現(xiàn)銷收入－銷售退回、折讓或折扣平均應(yīng)收賬款余額＝（期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款）／2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可以用來(lái)估計(jì)應(yīng)收賬款變現(xiàn)的速度和管理的效率。應(yīng)收賬款回收迅速，在可以節(jié)約資金的同時(shí)，也說(shuō)明企業(yè)信用社狀況好，不易發(fā)生壞賬損失。一般認(rèn)為周轉(zhuǎn)率越高越好，在分析時(shí)，還可以結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)進(jìn)行分析。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)計(jì)算公式如下：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝365／應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（5）存貨周轉(zhuǎn)率：衡量企業(yè)銷售能力和分析存貨庫(kù)存現(xiàn)狀。計(jì)算公式如下：存貨周轉(zhuǎn)率＝銷貨成本／平均存貨×100％其中：平均存貨＝（期初存貨＋期末存貨）／2一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高越好；如過(guò)低則說(shuō)明采購(gòu)過(guò)量或產(chǎn)品積壓，要及時(shí)分析處理。存貨周轉(zhuǎn)率在不同行業(yè)之間可能有較大差別，財(cái)務(wù)分析時(shí)要將本企業(yè)與同行業(yè)的平均數(shù)進(jìn)行對(duì)比，以衡量其存貨管理的效率。在實(shí)際工作中也可以利用存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)進(jìn)行補(bǔ)充分析。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)公式如下：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝365／存貨周轉(zhuǎn)率（6）資本金利潤(rùn)率：衡量投資者投入企業(yè)資本金鐵獲利能力。計(jì)算公式為：資本金利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額／資本金總額×100％其中：利潤(rùn)總額＝銷售利潤(rùn)＋投資凈收益＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出銷售利潤(rùn)＝產(chǎn)品銷售利潤(rùn)＋其他銷售利潤(rùn)－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用產(chǎn)品銷售利潤(rùn)＝產(chǎn)品銷售凈收入、產(chǎn)品銷售成本－產(chǎn)品銷售費(fèi)用－產(chǎn)品銷售稅金及附加其他銷售利潤(rùn)＝其他銷售收入－其他銷售成本－其他銷售稅金及附加資本金利潤(rùn)率指標(biāo)設(shè)計(jì)的目的，既反映資本金的獲利能力，又衡量企業(yè)負(fù)債資金成本高低。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)資本金利潤(rùn)越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負(fù)債對(duì)投資者來(lái)說(shuō)是有利的，反之，如果資本金利潤(rùn)率低于同期銀行利率，則過(guò)高的負(fù)債率會(huì)損害投資者的利潤(rùn)。（7）銷售利稅率；衡量企業(yè)銷售收入的收益水平。計(jì)算公式為：銷售利稅率＝利稅總額／銷售凈收入×100％其中：利稅總額＝產(chǎn)品銷售稅金及附加＋應(yīng)交增值稅＋應(yīng)交所得稅＋稅后利潤(rùn)銷售收入＝銷售收入－銷售退回、折讓或折扣銷售利稅率指標(biāo)是根據(jù)我國(guó)企業(yè)實(shí)際特點(diǎn)設(shè)計(jì)的，既反映企業(yè)銷售收入收益水平，又反映企業(yè)貢獻(xiàn)程度（8）成本費(fèi)用利潤(rùn)率：衡量企業(yè)成本費(fèi)用與利潤(rùn)的關(guān)系。成本費(fèi)用利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額／成本費(fèi)用總額×100％其中：成本費(fèi)用總額＝產(chǎn)品銷售成本＋產(chǎn)品銷售費(fèi)用＋管理費(fèi)用＋財(cái)務(wù)費(fèi)用成本費(fèi)用利潤(rùn)率指標(biāo)綜合地反映了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)投入產(chǎn)出的效率，即所得與所費(fèi)的比率。一般來(lái)說(shuō)，成本費(fèi)用水平低，則企業(yè)的盈利水平高；反之，成本費(fèi)用水平高，則企業(yè)盈利水平低。39、如何確定貸款金額？（一）考慮企業(yè)合理的資金需要；（二）考慮貸款人的信貸能力，具體考慮三個(gè)因素：貸款的貸款規(guī)模、貸款的資金頭寸、資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定。40、如何確定貸款期限？（一）按流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期確定貸款期限，即以流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)一次所需的時(shí)間確定貸款期限。它適用于生產(chǎn)比較均衡，資金占用穩(wěn)定，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，資金管理水平較高的企業(yè)。其計(jì)算公式為：貸款期限（天數(shù)）＝流動(dòng)資金平均占用額／年銷售收入×360天（二）按貸款存貨的平均消耗進(jìn)度確定貸款期限，即以本次貸款所購(gòu)存貨的平均消耗時(shí)間為依據(jù)來(lái)計(jì)算貸款天數(shù)，它適用于原材料儲(chǔ)備品種單一，消耗數(shù)量較多，或生產(chǎn)季節(jié)性較強(qiáng)的企業(yè)。其計(jì)算公式為：貸款期限（天數(shù)）＝本次貸款金額／本次貸款所購(gòu)貨款日平均消耗量（三）按銷售收入確定貸款期限，即以平均每日還款能力為依據(jù)來(lái)計(jì)算貸款天數(shù)，它適用于物資或商品品種較多，貸款對(duì)象不易劃分的企業(yè)。其計(jì)算分式為：貸款期限（天數(shù)）＝本次貸款金額／（日平均計(jì)劃銷售成本×材料成本系數(shù)）材料成本系數(shù)＝材料費(fèi)用額／產(chǎn)品總成本貸款期限（天數(shù)）＝本次貸款金額／日平均銷售額（四）按銷售合同規(guī)定的交貨日期確定貸款期限，即以企業(yè)銷售合規(guī)定的產(chǎn)品交貨日期，直接確定本次貸款的償還日期，它適用于一次性生產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)象的貸款。（五）按特定物資的消耗和處理進(jìn)度確定貸款期限，即以企業(yè)對(duì)特定物資提出的耗用或處理計(jì)劃作為確定貸款期限的依據(jù)。41、借款合同的必須條款有哪些？借款合同的必須條款有借款種類、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借款雙方的權(quán)利義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他重要事項(xiàng)。42、借款合同的附加條款主要有哪些？（一）陳述與保證條款，即借款人向貸款人所作的各種陳述，并保證這些陳述的真實(shí)性。（二）承諾條款，即貸款要求借款人對(duì)合同簽訂之后可能發(fā)生的事項(xiàng)，作出要做什么不做什么的保證。（三）先決條件條款，即借款人必須在某些條件成熟或具備時(shí)合同才能生效或借款人可提款。43、貸后檢查的方法有哪些？（一）跟蹤檢查。貸款發(fā)放后，要對(duì)貸款用途進(jìn)行檢查。（二）定期檢查。根據(jù)借款人的資信、擔(dān)保條件、貸款金額大小等有關(guān)因素來(lái)決定貸款檢查后的時(shí)間間隔。（三）不定期檢查，即專題檢查。對(duì)一些有問(wèn)題的貸款、貸款人可組織人員通過(guò)會(huì)談、實(shí)地考察等方式，查明問(wèn)題根源，提出解決的措施和方法。44、貸后檢查的主要內(nèi)容有哪些？（一）檢查借款人的經(jīng)營(yíng)情況，如供產(chǎn)銷情況、財(cái)務(wù)狀況等有無(wú)根本性變化。（二）檢查借款合同執(zhí)行情況，主要是檢查借款企業(yè)是否按規(guī)定用途使用貸款。（三）檢查貸款的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保情況。45、貸后檢查中發(fā)現(xiàn)違約情況如何處理？（一）貸款人應(yīng)以書面形式通知借款人，責(zé)成借款人限期改進(jìn)。（二）貸款人對(duì)其部分或全部貸款加收利息。（三）貸款人停止支付借款尚未使用的貸款。（四）貸款人提前收回部分或全部貸款。46、貸款展期怎樣處理？（一）借款人提交借款展期書面申請(qǐng)，說(shuō)明貸款展期的理由、金額和期限。（二）若是擔(dān)保貸款，還應(yīng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意展期的書面證明。（三）貸款人對(duì)展期的原因、合規(guī)性時(shí)行審查。（四）借貸雙方簽訂《借款展期協(xié)議書》，并辦理延長(zhǎng)保證、抵押、質(zhì)押手續(xù)。47、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的程序有哪些？（一）閱讀信貸檔案，填寫信貸狀況變動(dòng)表。（二）審查貸款基本情況，包括貸款目的、還款來(lái)源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄等。（三）確定還款可能性。（1）通過(guò)財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析來(lái)確定借款人的第一還款來(lái)源的還款可能性。（2）通過(guò)評(píng)估擔(dān)保抵押狀況來(lái)確定借款人的第二還款來(lái)源泉的還款可能性。（3）分析還款意愿、銀行管理、法律問(wèn)題等非財(cái)務(wù)因素。（4）綜合分析借款人還款能力。（四）根據(jù)分析結(jié)果結(jié)合各種類貸款核心定義來(lái)確定分類結(jié)果。48、信貸檔案的構(gòu)成內(nèi)容有哪些？（一）客戶的基本情況，包括：（1）借款的名稱、地址、企業(yè)類型及所處行業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和主營(yíng)業(yè)務(wù)；（2）組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級(jí)管理人員的情況，以及附屬機(jī)構(gòu)的情況；（3）借款人的經(jīng)營(yíng)歷史、信譽(yù)評(píng)級(jí)，以及保證人的基本情況。（二）借款人和保證人的財(cái)務(wù)信息，包括：（1）借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計(jì)師的報(bào)告、借款人的其他財(cái)務(wù)信息，例如在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況；（2）保證人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、外部審計(jì)師的報(bào)告和其他財(cái)務(wù)信息。（三）重要文件，包括：（1）借款人貸款申請(qǐng)；（2）銀行信貸調(diào)查報(bào)告和審批文件，包括長(zhǎng)期貸款的可行性分析報(bào)告、上級(jí)行的立項(xiàng)文件、批準(zhǔn)文件；（3）貸款合同、授信額度或授信書；（4）貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵押合同、保證書、抵押品評(píng)估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證，例如地契、房產(chǎn)證明等。（5）借款人還款計(jì)劃或還款承諾。（四）往來(lái)信函，包括信貸員走訪考試記錄、備忘錄。（五）借款人還款記錄和銀行催款通知。（六）貸款檢查報(bào)告，包括定期、不定期的信貸分析報(bào)告、內(nèi)審報(bào)告。49、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法是如何根據(jù)現(xiàn)金流量狀況確定貸款檔次的？（一）如果借款人用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，而且現(xiàn)金流量穩(wěn)定，那么貸款檔次為正常。（二）如果借款人用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，但是現(xiàn)金流量在減少，那么其貸款檔次為關(guān)注。（三）如果借款人不能用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，而要通過(guò)出售證券或減少固定資產(chǎn)維修、更新、技術(shù)改選的現(xiàn)金支出，甚至對(duì)外融資還款，那么貸款檔次至少為次級(jí)。（四）如果對(duì)外融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流入仍不足以還款，那么貸款檔次至少為可疑。（五）如果出售無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金，甚至轉(zhuǎn)讓股份所得現(xiàn)金都不足以還款，那么其貸款檔次為損失。50、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法是如何結(jié)合財(cái)務(wù)分析結(jié)果及逾期情況分的確定貸款檔次的？逾期情況財(cái)務(wù)狀況30天以下31至180天181天至360天361天至720天721天以上良好正常關(guān)注次級(jí)可疑損失一般關(guān)注關(guān)注/次級(jí)次級(jí)/可疑可疑/損失損失合格關(guān)注/次級(jí)次級(jí)/可疑可疑/損失損失損失不佳次級(jí)/可疑可疑/損失損失損失損失惡化可疑/損失損失損失損失損失51、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法是如何根據(jù)擔(dān)保狀況來(lái)進(jìn)行貸款分類的？（一）如果抵押物價(jià)值下降，銀行對(duì)抵押物丟失控制，或保證人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)，對(duì)借款人目前還款能力產(chǎn)生不利影響，并且，上述情況繼續(xù)存在，將可能影響貸款的正常歸還，貸款應(yīng)分為關(guān)注類；（二）如果必須通過(guò)擔(dān)保來(lái)獲得還款來(lái)源，只要抵押物可變現(xiàn)且變現(xiàn)凈值超過(guò)未償還貸款的本息，或保證人有履行保證意愿和財(cái)務(wù)能力，都應(yīng)該將該項(xiàng)貸款歸入次級(jí)類。（三）如果以擔(dān)保作為第二還款來(lái)源，貸款本息仍無(wú)法足額償還，以至?xí)l(fā)生一部分損失貸款應(yīng)歸入可疑類。（三）信貸法律知識(shí)52、中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)存、貸、匯稽核有何規(guī)定？《中國(guó)人民銀行法》第三十二條規(guī)定：中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時(shí)進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督。中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定提高或者降低存款利率、貸款利率的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。53、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”、“四自”原則是什么？《商業(yè)銀行法》第四條第一款規(guī)定：商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。54、《商業(yè)銀行法》對(duì)借款審查的內(nèi)容和貸款審批制度是如何規(guī)定的？《商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批制度。55、簽訂借款合同應(yīng)具備哪些要素？《商業(yè)銀行法》第三十七條規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人訂立書面合同。合同應(yīng)當(dāng)約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。56、關(guān)系人是哪些人？違規(guī)向關(guān)系人貸款應(yīng)受哪些處分？違規(guī)向關(guān)系人以外其他人貸款應(yīng)受哪些處分？關(guān)系人是指：（一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；（二）前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)人管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織《商業(yè)銀行法》第四十條規(guī)定：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第九條規(guī)定：銀行或者其他金融的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；造成重大損失的，處五年以上有期徒刑并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，玩忽職守或者濫用職權(quán)，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下的罰金；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。單位違犯這兩項(xiàng)規(guī)定的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前面的規(guī)定處罰。57、對(duì)貸款審查有什么新的要求？中國(guó)人民銀行總行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)貸款管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔1998〕19號(hào)）（1998年1月12日）提出：（一）各金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時(shí)，除了審查借款人的資格、條件、經(jīng)營(yíng)狀況等情況，還要對(duì)企業(yè)的法人代表及主要管理者的個(gè)人品質(zhì)加強(qiáng)審查。對(duì)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、廠長(zhǎng)、經(jīng)理等主要管理人員有賭博、吸毒、嫖*、包養(yǎng)情婦，經(jīng)常出人歌舞廳、桑拿場(chǎng)所，大操大辦婚喪紅白喜事，購(gòu)買與其經(jīng)濟(jì)實(shí)力不相稱的高級(jí)轎車、經(jīng)常租住高級(jí)賓館等行為的，其企業(yè)貸款必須從嚴(yán)控制。（二）對(duì)家族式的集團(tuán)或公司的貸款必須從嚴(yán)控制。所謂家庭式集團(tuán)或公司，是指集團(tuán)及其子公司或分公司的主要負(fù)責(zé)人、企業(yè)內(nèi)部的主要領(lǐng)導(dǎo)崗位全部或主要由有血緣關(guān)系的人員及其家屬、親屬擔(dān)任的企業(yè)。（三）對(duì)法人代表持有外國(guó)護(hù)照或擁有外國(guó)永久居住權(quán)的，其企業(yè)、公司在國(guó)外有分支機(jī)構(gòu)的，其家庭主要成員在國(guó)外定居或者在國(guó)外開(kāi)辦公司的企業(yè)的貸款要從嚴(yán)控制，對(duì)其法人代表出國(guó)及企業(yè)的資金往來(lái)密切關(guān)注。特別是對(duì)將資金轉(zhuǎn)移到國(guó)外或資金用途不明的轉(zhuǎn)賬行為，要進(jìn)行嚴(yán)格的審查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)制止。（四）金融機(jī)構(gòu)貸款前要對(duì)企業(yè)法人代表的兼職情況進(jìn)行調(diào)查。對(duì)于一個(gè)兼任多個(gè)企業(yè)法人代表的關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款，必須從嚴(yán)控制。（五）金融機(jī)構(gòu)審查貸款時(shí)，必須以借款人的資格、條件、經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的品質(zhì)等為依據(jù)，不得因借款人的政治身份，比如“勞動(dòng)模范”“先進(jìn)分子”“華僑”“人大代表”“政治委員”等為依據(jù)，降低貸款條件或不按規(guī)章制度發(fā)放和管理貸款。（六）借貸關(guān)系只發(fā)生在當(dāng)事人之間，對(duì)那些通過(guò)或利用領(lǐng)導(dǎo)、親屬、朋友、同學(xué)、戰(zhàn)友等關(guān)系打招呼、寫條子介紹的貸款，不得放松對(duì)貸款條件的審查。對(duì)不符合貸款條件的，堅(jiān)決不予貸款。（七）金融機(jī)構(gòu)發(fā)放擔(dān)保貸款時(shí)，要對(duì)借款人與擔(dān)保人的關(guān)系進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。對(duì)借款人與擔(dān)保人屬同一集團(tuán)公司的企業(yè)，貸款要從嚴(yán)審查。非獨(dú)立法人的分公司提供的擔(dān)保無(wú)效。（八）實(shí)行母子公司制的企業(yè)集團(tuán)及所屬企業(yè)，申請(qǐng)貸款時(shí)，除提供本公司財(cái)務(wù)報(bào)表外，還要提供集團(tuán)公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表。不提供者，金融機(jī)構(gòu)可以拒絕貸款。對(duì)實(shí)行總分公司制的企業(yè)集團(tuán)，其貸款由總公司統(tǒng)借統(tǒng)還。金融機(jī)構(gòu)不得對(duì)其分公司發(fā)放貸款，經(jīng)總公司授權(quán)的分公司除外。（九）貸款人必須認(rèn)真審查每一筆貸款。不能把貸款的安全全部建立在歷史和過(guò)去信譽(yù)的基礎(chǔ)上，不得因?yàn)榻杩钊艘幌虬磿r(shí)還本付息而對(duì)其新的借款放松審查。（十）貸款人要對(duì)借款還款資金來(lái)源泉加強(qiáng)了解，對(duì)那些通過(guò)借東補(bǔ)西、連環(huán)借貸或用其它來(lái)源不明的資金歸還貸款的企業(yè)的新的貸款必須從嚴(yán)控制。（十一）各金融機(jī)構(gòu)要對(duì)借款人的法人代表及其主要管理人員建立定其約見(jiàn)制度。約見(jiàn)周期可根據(jù)貸款額度的大小、借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化狀況等確定。貸款額度大的，要相應(yīng)縮短約見(jiàn)周期。（十二）各金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離和集體審貸制度。審貸兩權(quán)必須分別在兩個(gè)部門，取消審貸兩權(quán)在一個(gè)部門內(nèi)兩個(gè)崗位的做法。（十三）各金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)信貸人員的思想教育和品行的約束與監(jiān)督。信貸人員（信貸員、信貸審查小組成員、信貸審查委員會(huì)成員）與借款人在借貸活動(dòng)中不得進(jìn)行不正當(dāng)?shù)乃较陆佑|；不得參加由借款支付費(fèi)用的吃喝、歌舞、桑拿、高爾夫球、麻將、旅游或變相旅游等活動(dòng)；不得向借款人報(bào)銷任何費(fèi)用。凡違反規(guī)定的信貸人員，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)按黨紀(jì)政紀(jì)的規(guī)定從嚴(yán)處理。58、貸款擔(dān)保的方式有哪些？貸款擔(dān)保的方式有保證、抵押、質(zhì)押等。59、哪些人可以作為保證人？具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或公民，可以作為保證人。60、哪些人不可以作為保證人？（一）國(guó)家機(jī)關(guān)不得作為保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外；（二）學(xué)校、幼兒院、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人；（三）企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。61、如果同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人，如何承擔(dān)保證責(zé)任？同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒(méi)有約定保證份額的保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求其中任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。已經(jīng)承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者要求承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)承擔(dān)的份額。62、保證方式有哪兩種？（一）一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。（二）連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。63、一般保證的保證人如何承擔(dān)保證責(zé)任？一般保證的保證人主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。有下列情形之一的，保證人應(yīng)該承擔(dān)保證責(zé)任：（1）債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；（2）人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的；（3）保證人以書面形式放棄其《擔(dān)保法》第十七條第二款規(guī)定的權(quán)利的。64、連帶責(zé)任保證的保證人如何承擔(dān)保證責(zé)任？當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人對(duì)保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。連帶保證責(zé)任的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以求保證人在其保證責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。65、保證擔(dān)保的范圍是什么？保證擔(dān)保的范圍包括：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。保證合同另有約定的，按照約定。當(dāng)事人對(duì)保證擔(dān)保的范圍沒(méi)有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。66、保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)是否還要承擔(dān)保證責(zé)任？《擔(dān)保法》第二十二條規(guī)定：保證期間，債權(quán)人依法將主債僅轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。67、保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)是否應(yīng)征得保證人同意？《擔(dān)保法》第二十三條規(guī)定：保證期間債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意。保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。68、債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，是否應(yīng)征得保證人同意？《擔(dān)保法》第二十四條規(guī)定：債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意。未經(jīng)全同另有約定的，按照約定。69、同一債權(quán)既有保證又有物的保證的，保證人如何承擔(dān)保證責(zé)任？《擔(dān)保法》第二十八條規(guī)定：同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的，保證人對(duì)物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任。70、如果保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證人承擔(dān)保證責(zé)任到什么時(shí)候?yàn)橹梗俊稉?dān)保法》第二十五條規(guī)定：一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。在合同給定的保證期間的《擔(dān)保法》第二十五條規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)中斷的規(guī)定?！稉?dān)保法》第二十六條規(guī)定：連帶責(zé)任保證的保證人的債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。71、信用社核保的內(nèi)容有哪些？（一）審查保證人的資格和合法性；（二）查閱保證人有關(guān)賬表，審查資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益狀況，從銷售收入、利潤(rùn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)等方面審查保證人的保證能力。72、哪些財(cái)產(chǎn)可以作抵押？（一）合法性，即抵押物必須是國(guó)家規(guī)定可以抵押的財(cái)產(chǎn)，同時(shí)又是抵押人有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)；（二）流動(dòng)性，即抵押物能在市場(chǎng)上較容易地實(shí)現(xiàn)其價(jià)值；（三）穩(wěn)定性，即抵押物能使用或保存不會(huì)使其價(jià)值急劇降低的財(cái)產(chǎn)73、哪些財(cái)產(chǎn)可以作抵押？《擔(dān)保法》第二十四條規(guī)定：下列財(cái)產(chǎn)可以抵押；（一）抵押人所有的房屋和其他地上定著物；（二）抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；（三）抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；（四）抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；（五）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；（六）依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。抵押人可以將前面所列財(cái)產(chǎn)一并抵押。《擔(dān)保法》第三十六條規(guī)定：以依法取得的國(guó)有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍的國(guó)有土地使用權(quán)同時(shí)抵押。以出讓方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)將抵押時(shí)該國(guó)有土地上的房屋同時(shí)抵押。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押，以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時(shí)抵押。74、哪些財(cái)產(chǎn)不可以作抵押？《擔(dān)保法》第三十七條規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)不得抵押；（一）土地所有權(quán)；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但《擔(dān)保法》第三十四條第（五）項(xiàng)、第三十六條第三款規(guī)定的除外；（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（六）依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。75、抵押物登記的部門和抵押合同生效的日期有何規(guī)定？《擔(dān)保法》第四十一條規(guī)定：當(dāng)事人以《擔(dān)保法》第四十二條規(guī)定的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效?！稉?dān)保法》第四十二條規(guī)定，辦理抵押物登記的部門如下：（一）以地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；（二）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物作抵押的，為縣級(jí)以上的地方人民政府規(guī)定的部門；（三）以林木抵押的，為縣級(jí)以上林木主管部門；（四）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具的登記部門；（五）以企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，為財(cái)產(chǎn)所在地的工商行政管理部門?！稉?dān)保法》第四十三條規(guī)定：當(dāng)事人以共他財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。當(dāng)事人未辦于抵押物登記的，不得對(duì)抗第三人。當(dāng)事人辦理抵押物登記的，登記部門為抵押人所在地的公證部門。76、辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供哪些材料？《擔(dān)保法》第四十四條規(guī)定：辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供下列文件或者復(fù)印件：（一）主全同和抵押合同；（二）抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書。77、抵押擔(dān)保的范圍是什么？《擔(dān)保法》第四十六條規(guī)定，抵押擔(dān)保的包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金兒實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。抵押合同另有約定的，按照約的。78、抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物有何限制？《擔(dān)保法》第四十九條規(guī)定：抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。抵押人未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效。轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值的，抵押權(quán)人可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保；抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向抵押權(quán)人提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或者向與抵押權(quán)人約定的第三人提存。超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。79、最高額抵押的規(guī)定有哪些？（一）最高額抵押是指抵押人的抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對(duì)一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。（二）借款和合同可以附最高額抵押合同。債權(quán)人與債務(wù)人就某項(xiàng)商品在一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生交易而簽訂的合同，可以附最高額抵押合同。（三）最高額抵押的主合同債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。80、抵押物處分所得價(jià)款的分配順序如何確定？（一）首先支付拍賣費(fèi)用和其他有關(guān)處理抵押物的費(fèi)用；（二）其次用于償還抵押所欠債務(wù)本息，不足部分由債務(wù)人清償，超過(guò)部分退還抵押人。81、如何確定抵押貸款率？抵押貸款率＝抵押貸款本息和／抵押物價(jià)值（估價(jià)部分）×100％抵押貸款率應(yīng)在綜合考慮抵押物的類型、該抵押物的市場(chǎng)供需狀況、流動(dòng)性和變賣的難易、貸款期限和通貨膨脹等因素的基礎(chǔ)上合理確定。82、何為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押？何為權(quán)利質(zhì)押？動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是債務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。83、質(zhì)押擔(dān)保的范圍有哪些？《擔(dān)保法》第六十七條規(guī)定，質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。質(zhì)押合同另有約定的，按照約定。84、質(zhì)押合同的生效時(shí)間有何規(guī)定？（一）出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立質(zhì)押合同。質(zhì)押合同自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效。（二）以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同中約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付之日起生效。（三）以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。（四）以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，適用公司法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定。質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊(cè)之日起生效。（五）以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專有權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面全同，并向其管理部門辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。85、哪些權(quán)利可以質(zhì)押？（一）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；（二）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（三）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（四）依法可質(zhì)押的其他權(quán)利。86、為行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)在多少時(shí)間內(nèi)予以處分？為行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而鄧得的不動(dòng)產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)自取得之日起一年內(nèi)予以處分。87、什么是個(gè)體工商戶？《中華人民共和國(guó)法通則》第二十六條規(guī)定：公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營(yíng)的，為個(gè)體工商戶。個(gè)體工商戶可以起字號(hào)。88、什么是農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶？《中華人民共和國(guó)法通則》第二十七條規(guī)定：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的成員，在法律允許的范圍內(nèi)，按照承包合同規(guī)定從事商品經(jīng)營(yíng)的，為農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶。89、個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶的債務(wù)如何承擔(dān)？《中華人民共和國(guó)民法通則》規(guī)定：第二十八條個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶的合法權(quán)益，受法律保護(hù)。第二十九條個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶的債務(wù)，個(gè)人經(jīng)營(yíng)的，以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；家庭經(jīng)營(yíng)的，以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）》規(guī)定：（42）以公民個(gè)人名義申請(qǐng)登記的個(gè)體工商戶和個(gè)人承包的農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶，用家庭共有財(cái)產(chǎn)投資的，或者收益的主要部分供家庭成員享用的，其債務(wù)應(yīng)以家庭共有財(cái)產(chǎn)清償。（43）在夫妻關(guān)系存續(xù)期間，一方從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)或者承包經(jīng)營(yíng)的，其收入為夫妻共有財(cái)產(chǎn)，債務(wù)亦應(yīng)以夫妻共有財(cái)產(chǎn)清償。（44）個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶的債務(wù)，如以其家庭共有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任時(shí)，應(yīng)當(dāng)保留家庭成員的生活必需品秘要的生產(chǎn)工具。90、什么是合伙？法律對(duì)個(gè)人合伙有哪些具體要求？《中華人民共和國(guó)民法通則》規(guī)定：第三十條個(gè)人合伙是指兩個(gè)以上公民按照協(xié)議，各自提供資金、實(shí)物、技術(shù)等，合伙經(jīng)營(yíng)、共同勞動(dòng)。第三十一條合伙人應(yīng)當(dāng)對(duì)出資數(shù)額、盈余分配、債務(wù)承擔(dān)、入伙、退伙、合伙終止等事項(xiàng)，訂立書面協(xié)議。第三十二條合伙人投入的財(cái)產(chǎn)，由合伙人統(tǒng)一管理和合伙經(jīng)營(yíng)積累的財(cái)產(chǎn)，歸合伙人共有。第三十三條個(gè)人合伙可以起字號(hào)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，在核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)。第三十四條個(gè)人合伙的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，由合伙人共同決定，合伙人有執(zhí)行和監(jiān)督的權(quán)利。合伙人可以推舉負(fù)責(zé)人。合伙負(fù)責(zé)人和其他人員的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，由全體合伙人承擔(dān)民事責(zé)任。91、合伙人對(duì)合伙的債務(wù)應(yīng)如何承擔(dān)清償責(zé)任？《中華人民共和國(guó)法通則》第三十五條規(guī)定：合伙的債務(wù)，由合伙人按照出資比例或者協(xié)議的約定，以各自的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)清償責(zé)任。合伙人對(duì)合伙的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，法律另有規(guī)定的除外。償還合伙債務(wù)超過(guò)自己應(yīng)當(dāng)承擔(dān)數(shù)額的合伙人，有權(quán)向其他合伙人追償。最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法能則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）》規(guī)定：全體合伙人對(duì)合伙經(jīng)營(yíng)的虧損額，對(duì)外應(yīng)當(dāng)負(fù)連帶責(zé)任；對(duì)內(nèi)則應(yīng)按照協(xié)議約定的債務(wù)承擔(dān)比例或者出資比例分擔(dān)，協(xié)議未規(guī)定債務(wù)承擔(dān)比例或者出資比例的，可以按照約定的或者實(shí)際的盈余分配比例承擔(dān)。但是對(duì)造成合伙經(jīng)營(yíng)虧損有過(guò)錯(cuò)的合伙人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過(guò)錯(cuò)程序相應(yīng)的多承擔(dān)責(zé)任。民法通則第三十五條第一款中關(guān)于“以各自的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)清償責(zé)任”是指合伙人以個(gè)人財(cái)產(chǎn)出資的，以合伙人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；合伙人以其家庭其共有財(cái)產(chǎn)出資的，以其家庭共有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；合伙個(gè)人以個(gè)人財(cái)產(chǎn)出資，合伙的盈余分配所得用于其家庭成員生活，應(yīng)先以合伙人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，不足部分以合伙人的家庭共有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。92、合伙人退出合伙后，對(duì)其參加合伙期間的合伙債務(wù)，是否還應(yīng)承擔(dān)清償責(zé)任？最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）》53條規(guī)定：合伙經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生虧損，合伙人退出合伙時(shí)未按約定分擔(dān)或者未合理分擔(dān)合伙債務(wù)的，退伙人對(duì)原合伙的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清償責(zé)任；退伙人已分擔(dān)合伙債務(wù)的，對(duì)其參加期間的全部債務(wù)仍負(fù)連帶責(zé)任。93、作為保證人的合伙組織被撤銷后，自行公告限期清理債權(quán)債務(wù)的，債權(quán)人在訴訟時(shí)效期間內(nèi)是否有權(quán)要求合伙人承擔(dān)保證責(zé)任？最高人民法院1998年10月18日法（經(jīng)）復(fù)〔1998〕46號(hào)給貴州省高級(jí)人民法院《關(guān)于作為保證人的合伙組織被撤銷后自行限期清理債權(quán)債務(wù)的，債權(quán)人在訴訟時(shí)效期間內(nèi)有權(quán)要求合伙人承擔(dān)保證責(zé)任問(wèn)題的復(fù)》指出：興義縣聯(lián)營(yíng)輝瑞貿(mào)易公司作為鄧國(guó)強(qiáng)的保證人，對(duì)于鄧國(guó)強(qiáng)未按合同給付租金，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)工商銀行興義運(yùn)行承擔(dān)連帶清償責(zé)任。輝瑞公司在被工商行政管理機(jī)關(guān)撤銷后，張貼公告，限期清結(jié)債權(quán)債務(wù)，并聲明過(guò)期不負(fù)責(zé)任，這對(duì)債權(quán)人并無(wú)法律上的約束力。中國(guó)工商銀行興義支行在民法通則規(guī)定的訴訟時(shí)效期間內(nèi)，有權(quán)要求輝瑞貿(mào)易公司承擔(dān)保證責(zé)任。鑒于輝瑞貿(mào)易公司實(shí)際上是合伙組織，被撤銷后，應(yīng)由合伙人以自己的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。94、企業(yè)法人分立、合并或者有其他重要事項(xiàng)變更，應(yīng)如何辦理？企業(yè)法人分立、合并，其權(quán)利和義務(wù)由誰(shuí)享有和承擔(dān)？《中華人民共和國(guó)民法通則》第四十四條規(guī)定；企業(yè)法人分立、合并或者有其他重要事項(xiàng)變更，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)辦理登記并公告。企業(yè)法人分立、合并，它的權(quán)利和義務(wù)由變更后的法人享有和承擔(dān)。95、企業(yè)法人由于哪些原因終止？企業(yè)法人終止應(yīng)如何辦理？《中華人民共和國(guó)民法通則》規(guī)定：第四十五條企業(yè)法人由于下列原因之一終止：（一）依法被撤銷；（二）解散；（三）依法宣告破產(chǎn)；（四）其他原因。第四十六條企業(yè)法人終止，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記并公告。96、企業(yè)法人解散、被撤銷或破產(chǎn)的，其債權(quán)債務(wù)應(yīng)由誰(shuí)處理？《中華人民共和國(guó)民法通則》第四十七條規(guī)定：企業(yè)法人解散，應(yīng)當(dāng)成立清算組織，進(jìn)行清算。企業(yè)法人被撤銷、被宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由主管機(jī)關(guān)或者人民法院組織有關(guān)機(jī)關(guān)和有關(guān)人員成立清算組織，進(jìn)行清算。最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）》規(guī)定：企業(yè)法人解散或者被撤銷的，應(yīng)當(dāng)由其主管機(jī)關(guān)組織清算小組進(jìn)行清算。企業(yè)法人被宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由人民法院組織有關(guān)機(jī)關(guān)和有關(guān)人員成立清算組織進(jìn)行清算。清算組織是以清算企業(yè)法人債權(quán)、債務(wù)為目的而依法成立的組織。它負(fù)責(zé)對(duì)終止的企業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保管、清理、估價(jià)、處理和清償。對(duì)于涉及終止的企業(yè)法人債權(quán)、債務(wù)的民事訴訟，清算組織可以用自己的名義參加訴訟。以逃避債務(wù)責(zé)任為目的而成立的清算組織，其實(shí)施的民事行為無(wú)效。97、不具有法人資格的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)作為保證人，其保證責(zé)任如何承擔(dān)？最高人民法院1998年3月24日法（研）復(fù)〔1998〕17號(hào)《關(guān)于不具備法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人，其保證合同是否有效及發(fā)生糾紛時(shí)應(yīng)如何處理問(wèn)題的批復(fù)》指出：（一）經(jīng)濟(jì)合同的保證人應(yīng)當(dāng)是具有代為履行或者代償能力的公民、企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如不具備法人資格，又無(wú)代為履行或者代償能力而作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人的，該保證合同應(yīng)確認(rèn)為無(wú)效。（二）根據(jù)民法通則第六十一條的規(guī)定，如因保證人的無(wú)效保證行為造成經(jīng)濟(jì)合同債權(quán)人經(jīng)濟(jì)損失的，保證人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（三）企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)如無(wú)代為履行或者代償能力，在有關(guān)保證責(zé)任的訴訟中應(yīng)將該企業(yè)法人列為訴訟當(dāng)事人，并承擔(dān)保證人所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。98、以自己不享有所有權(quán)或者經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的財(cái)產(chǎn)作抵押的，抵押關(guān)系是否有效？以法律限制流通的財(cái)產(chǎn)作為抵押物的，在清償債務(wù)時(shí)如何處理？最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)民法通則〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)（試行）第113條規(guī)定自己不享有所有權(quán)或者經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的財(cái)產(chǎn)作抵押物的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定，抵押無(wú)效。以法律限制流通的財(cái)產(chǎn)作為抵押物的，在清償債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由有關(guān)部門收購(gòu)，抵押權(quán)人可以從價(jià)款中優(yōu)先受償。99、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單能否能于抵押？最高人民法院1992年4月2日法〔1992〕47號(hào)《關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單能否用于抵押的復(fù)函》指出：依照《中華人民共和國(guó)民法通則》第八十九條第（二）項(xiàng)的規(guī)定，抵押物應(yīng)當(dāng)是特定的，可以折價(jià)或變賣的財(cái)產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人訂立保護(hù)合同的書面證明，并不是有價(jià)證券，也不是可以折價(jià)或者變賣的財(cái)產(chǎn)。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單不能用于抵押。100、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村舉辦的企業(yè)資不抵債如何處理？最高人民法院1987年7月21日法（經(jīng)）發(fā)〔1987〕20號(hào)《關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件中具體適用經(jīng)濟(jì)合同法的若干問(wèn)題的解答》規(guī)定：鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村舉辦的企業(yè)由于虧損等原因資不抵債或者倒閉的，其所遺留的合同債務(wù)，由誰(shuí)負(fù)責(zé)。應(yīng)當(dāng)區(qū)別對(duì)待：該企業(yè)具備獨(dú)立法人資格的，應(yīng)當(dāng)由該企業(yè)自行負(fù)責(zé)；不具備獨(dú)立法人資格的，應(yīng)當(dāng)由其主管部門負(fù)連帶清償責(zé)任。101、向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為幾年？《中華人民共和國(guó)民法通則》第一百三十五條規(guī)定：向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為二年，法律另有規(guī)定的除外。102、企業(yè)或個(gè)人欠國(guó)家銀行貸款逾期兩年未還是否用民法通則規(guī)定的訴訟時(shí)效？最高人民法院1993年2月22日法復(fù)〔1993〕1號(hào)《關(guān)于企業(yè)或個(gè)人欠國(guó)家銀行貸款逾期兩年未還應(yīng)當(dāng)適用民法通則規(guī)定的訴訟時(shí)效問(wèn)題的批復(fù)》指出：國(guó)家各專業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)系實(shí)行獨(dú)立核算