預算考核辦法及實施細則

預算考核辦法及實施細則第一章總則為促進預算管理、保障預算有效執(zhí)行，實現(xiàn)公司各項經營目標，本辦法參照公司《財務預算管理的指導意見》及公司《預算管理辦法（修訂）》相關規(guī)定，結合工作實際制定。本辦法適用于公司預算指標考核，考核對象為公司各部門。預算考核遵循客觀公正、突出重點，指標考核、績效掛鉤的基本原則。第二章預算考核的程序公司預算考核分為季度考核和年度考核。季度考核主要針對預算的日常管理進行考核，年度考核主要針對預算執(zhí)行情況進行考核。預算管理辦公室每季度末20日內進行季度考核，每年度終了30日內進行年度考核，并將考核結果報公司預算管理委員會審核。預算管理委員會對考核結果的客觀性、公正性、合理性進行復核，并進行審批。預算管理辦公室將批準后的季度考核結果報企業(yè)發(fā)展部，納入各部門季末次月的績效考核；將批準后的年度考核報人力資源部兌現(xiàn)獎懲。第三章考核內容及方式公司預算考核內容包括預算指標考核、預算工作質量考核兩個方面。預算指標考核主要評價各部門預算執(zhí)行情況，重點考核成本費用指標；預算工作質量考核主要評價各部門預算編制、控制和管理水平。季度考核于每季度結束后20個工作日內完成，主要目的是通過信息反饋控制和調節(jié)預算執(zhí)行偏差，確保年度預算的最終實現(xiàn)。部門季度考核包括扣分、加分兩項。部門季度考核扣分計算方法如下（季度考核指標、扣分標準等詳見附表）：部門季度考核扣分=部門負責人考核扣分+預算員考核扣分之和季度考核無扣分者的相對較優(yōu)部門，綜合考慮各部門季度預算執(zhí)行情況、預算管理及分析情況等因素，評選1-3個先進部門，給部門負責人、預算員加1-2分。年度考核于年度終了后30個工作日內完成，主要是進行獎懲和為下年度的預算提供依據(jù)。年度考核為百分制，采取日常考核與年終考核相結合的方式評分，以得分最高者為優(yōu)。部門年度考核得分計算方法如下：部門年度預算考核得分=基礎得分+年終考核得分=（100–各季度扣分+季度考核得分）+（部門可控預算得分+突出節(jié)約事項得分）年終考核得分是對部門年度預算執(zhí)行情況的總體評價，由財務部結合公司年度總預算執(zhí)行情況進行綜合考量。部門預算員頻繁更換影響工作扣1分。這種情況下，建議采取穩(wěn)定預算員的措施，以確保部門預算工作的穩(wěn)定性和連續(xù)性。預算執(zhí)行臺賬登記制度未建立扣2分。應該建立臺賬登記制度，并確保及時登記和反饋，以便更好地掌握預算執(zhí)行情況。未將預算指標及時、合理地分解到各部門、車間（室）、崗位扣2分。建議制定合理的預算分解方案，并確保及時分解到各部門、車間（室）、崗位。對預算執(zhí)行控制不嚴的扣1分。建議加強對預算執(zhí)行的監(jiān)督和控制，確保預算的有效執(zhí)行。未按規(guī)定審批擅自實施預算外項目的扣2分。應該嚴格按照規(guī)定審批預算外項目，并確保執(zhí)行的合理性和可行性。未按審批執(zhí)行或偏差較大扣1分。建議嚴格按照審批執(zhí)行預算，并及時分析和解決預算執(zhí)行偏差。未對預算執(zhí)行偏差進行認真分析及充分說明扣2分。應該及時分析和解決預算執(zhí)行偏差，并對偏差進行詳細的說明和分析。預算指標分析漏項、分析不客觀、全面扣1分。建議加強對預算指標的分析和評估，確保分析全面客觀。無故延誤扣2分。應該確保預算執(zhí)行工作的及時性和高效性，避免無故延誤。未按規(guī)定格式上報扣1分。建議嚴格按照規(guī)定格式上報預算執(zhí)行情況，確保信息的準確性和完整性。沒有提出切實可行的整改措施的扣2分。建議制定切實可行的整改措施，并及時實施。提出整改措施未按期實施的扣1分。建議加強對整改措施的跟蹤和執(zhí)行，確保按期實施。未經許可擅自對外披露的扣2分，情節(jié)較輕的扣1分。應該加強對預算信息和資料的保密工作，避免擅自披露。以上為預算執(zhí)行方面的問題，建議