東財(cái)《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理X》綜合作業(yè)答卷

東財(cái)《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理X》綜合作業(yè)答卷A.企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間、各層級(jí)之間進(jìn)行信息交流和共享的過(guò)程B.企業(yè)與外部合作伙伴之間進(jìn)行信息交流和共享的過(guò)程C.企業(yè)向外部公眾傳遞信息的過(guò)程D.企業(yè)內(nèi)部信息系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)答案:A10.以下哪個(gè)層面的內(nèi)部控制是最基礎(chǔ)的()。A.戰(zhàn)略層面B.管理層面C.操作層面D.監(jiān)督層面標(biāo)準(zhǔn)答案:C11.內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括()。A.經(jīng)濟(jì)效益B.合法合規(guī)C.保護(hù)資產(chǎn)D.促進(jìn)員工發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)答案:D12.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制制度的內(nèi)容()。A.流程規(guī)范B.管理制度C.組織架構(gòu)D.人員編制標(biāo)準(zhǔn)答案:D13.下列關(guān)于內(nèi)部控制的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要組成部分，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、合法合規(guī)、保護(hù)資產(chǎn)的重要手段B.內(nèi)部控制是一種完全避免風(fēng)險(xiǎn)的手段C.內(nèi)部控制是一種持續(xù)不斷的過(guò)程，需要不斷地完善和改進(jìn)D.內(nèi)部控制需要全體員工的共同參與和支持標(biāo)準(zhǔn)答案:B14.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的基本原則()。A.有效性原則B.全面性原則C.適度性原則D.合理性原則標(biāo)準(zhǔn)答案:B15.下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分B.內(nèi)部審計(jì)是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督的手段C.內(nèi)部審計(jì)是由企業(yè)外部的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的D.內(nèi)部審計(jì)需要獨(dú)立開(kāi)展，并向企業(yè)高層管理者提供審計(jì)意見(jiàn)和建議標(biāo)準(zhǔn)答案:C1.企業(yè)中最容易疏忽和薄弱的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)通常是合同管理。（分值：2）2.企業(yè)高管人員對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系的構(gòu)建起到關(guān)鍵作用。（分值：2）3.外購(gòu)調(diào)試方式適用于特殊需求較少的企業(yè)，或市場(chǎng)上已有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實(shí)施方案。（分值：2）4.內(nèi)部監(jiān)督被稱(chēng)為對(duì)內(nèi)部控制的控制，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。（分值：2）5.日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督不包括對(duì)企業(yè)認(rèn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)的管控情況及成效開(kāi)展持續(xù)性的監(jiān)督。（分值：2）6.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引由三大類(lèi)組成，包括內(nèi)部環(huán)境類(lèi)指引、控制業(yè)務(wù)類(lèi)指引和控制手段類(lèi)指引，其中內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，控制業(yè)務(wù)類(lèi)應(yīng)用指引是對(duì)各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施的控制，控制手段類(lèi)應(yīng)用指引偏重于“工具”性質(zhì)，往往涉及企業(yè)整體業(yè)務(wù)或管理。（分值：2）7.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制不包括規(guī)定各級(jí)管理人員的職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)處理權(quán)限。（分值：2）8.企業(yè)資源分析包括對(duì)企業(yè)現(xiàn)有資源的數(shù)量和利用效率、以及資源的應(yīng)變能力等方面的分析。（分值：2）9.內(nèi)部信息溝通是指企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間、各層級(jí)之間進(jìn)行信息交流和共享的過(guò)程。（分值：2）10.操作層面是內(nèi)部控制的最基礎(chǔ)層面。（分值：2）11.內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括促進(jìn)員工發(fā)展。（分值：2）12.企業(yè)內(nèi)部控制制度的內(nèi)容包括流程規(guī)范、管理制度和組織架構(gòu)。（分值：2）13.內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要組成部分，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、合法合規(guī)、保護(hù)資產(chǎn)的重要手段。內(nèi)部控制是一種持續(xù)不斷的過(guò)程，需要不斷地完善和改進(jìn)，需要全體員工的共同參與和支持。（分值：2）14.內(nèi)部控制的基本原則包括有效性原則、適度性原則和合理性原則。（分值：2）15.內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督的手段。內(nèi)部審計(jì)需要獨(dú)立開(kāi)展，并向企業(yè)高層管理者提供審計(jì)意見(jiàn)和建議。（分值：2）20.以下哪些屬于企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的因素()。A.組織結(jié)構(gòu)B.人員素質(zhì)C.法律法規(guī)D.經(jīng)濟(jì)環(huán)境E.技術(shù)水平標(biāo)準(zhǔn)答案:ABE21.以下哪些屬于企業(yè)外部環(huán)境的因素()。A.政治環(huán)境B.經(jīng)濟(jì)環(huán)境C.社會(huì)環(huán)境D.自然環(huán)境E.組織結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)答案:ABCD22.企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)重視的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)包括()。A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)C.規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)E.接受風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案:ABCDE23.以下哪些屬于內(nèi)部控制的要素()。A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通E.監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)答案:ABCDE24.下列哪些是企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)()。A.財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性B.資產(chǎn)的保護(hù)C.法律合規(guī)D.業(yè)務(wù)流程的高效性E.員工的滿(mǎn)意度標(biāo)準(zhǔn)答案:ABCD25.以下哪些是企業(yè)內(nèi)部控制的類(lèi)型()。A.預(yù)防性控制B.糾正性控制C.檢查性控制D.監(jiān)督性控制E.自我控制標(biāo)準(zhǔn)答案:ABDC.企業(yè)應(yīng)建立健全的員工招聘、培訓(xùn)、晉升、離職等制度和流程，確保人力資源管理的規(guī)范化和有效性D.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工的監(jiān)督和管理，防止員工違規(guī)行為的發(fā)生E.企業(yè)應(yīng)對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，以激勵(lì)員工的工作積極性和提高工作效率標(biāo)準(zhǔn)答案:B36.內(nèi)部控制是為了保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的完全消除而實(shí)施的。(錯(cuò)誤)37.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、規(guī)范性和有效性。(正確)38.企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施應(yīng)該是一次性的，不需要進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督和改進(jìn)。(錯(cuò)誤)39.內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部控制的核心，其職責(zé)主要是發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題。(正確)40.信息系統(tǒng)的安全性不僅包括技術(shù)層面的安全措施，還包括管理層面的安全措施。(正確)36.公司治理結(jié)構(gòu)是用來(lái)協(xié)調(diào)公司內(nèi)外所有權(quán)益主體之間的制衡關(guān)系的體系，包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理結(jié)構(gòu)。37.對(duì)授權(quán)進(jìn)行監(jiān)督的重點(diǎn)是